Pr-Adc-07 00 Evaluacion de La Denuncia

Código: PR-ADC-07
Contraloría General de la República Versión: 00

Vigencia: 05/04/2021
SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
PROCEDIMIENTO
EVALUACIÓN DE LA DENUNCIA
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA
Analista de la Gerencia Firmado digitalmente por COVEÑAS

FLORES Jose Luis FAU
José Luis 20131378972 soft
de Control Social y Motivo: Soy el autor del documento
Coveñas Flores Fecha: 25.03.2021 14:38:17 -05:00
Denuncias
Supervisora de la
Firmado digitalmente por RIOS
Elizabeth Rios Subgerencia de CHUQUINAUPA Elizabeth Ruth FAU
Elaborado por: 20131378972 soft
Chuquinaupa Evaluación de Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 26.03.2021 09:12:33 -05:00
Denuncias
Gustavo Firmado digitalmente por
VILLANUEVA SALVADOR Gustavo
Especialista de Gestión Adolfo FAU 20131378972 soft
Villanueva Motivo: Soy el autor del documento
por Procesos Fecha: 19.03.2021 16:45:26 -05:00
Salvador
Facilitador de la Firmado digitalmente por ATAUQUE

Percy Joel PASTOR Percy Joel Eulogio FAU
Gerencia de Control 20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Atauque Pastor Fecha: 26.03.2021 13:30:23 -05:00
Social y Denuncias
Firmado digitalmente por TRESIERRA
Martin Tresierra Supervisor Técnico de PAZ Elias Martin FAU 20131378972
soft
Paz Gestión por Procesos Fecha: 19.03.2021 17:12:35 -05:00
Revisado por:
Firmado digitalmente por ARCINIEGA
Adriana del Rocío Subgerente de MUÑOZ Adriana Del Rocio FAU
20131378972 soft
Arciniega Muñoz Modernización Fecha: 21.03.2021 23:11:43 -05:00
Subgerente de Firmado digitalmente por ARIAS

Jesús Arias VALENCIA Jesus FAU 20131378972
Evaluación de soft
Valencia Fecha: 29.03.2021 12:42:10 -05:00
Denuncias
Firmado digitalmente por ORTEGA
CADILLO Ruben Fernando FAU
Rubén Fernando Gerente de Control 20131378972 soft
Aprobado por: Motivo: Soy el autor del documento
Ortega Cadillo Social y Denuncias Fecha: 30.03.2021 14:55:15 -05:00
“Cualquier impresión no es válida para el SGC”
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Código: PR-ADC-07
PR O C E DI MI E NTO
Versión: 00
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1. OBJETIVO
Establecer y describir las actividades y roles necesarios para validar, integrar, dividir,
complementar, analizar, revisar y actualizar la información relacionada al(a los) presunto(s)
hecho(s) irregular(es) contenido(s) en la(s) Ficha(s) Única(s) de Denuncia(s) (FUD), a fin de
preparar el Plan de Atención de Denuncia (PDE) y, subsecuentemente, la Carpeta de Atención de
Denuncia (CAD), que servirá de insumo para el inicio de un servicio de control a cargo de las
unidades de atención, o las acciones a cargo de otras entidades con atribuciones o competencias
de control, fiscalización, investigación, juzgamiento, supervisión u otra que corresponda.
2. ALCANCE
El proceso comprende las actividades desde la revisión de la Ficha Única de Denuncia (FUD) hasta
la remisión o derivación de la Carpeta de Atención de Denuncia (CAD), de corresponder (pues se
pueden tener otros resultados como la desestimación, integración o derivación de la denuncia); las
cuales son realizadas por los integrantes del Sistema Nacional de Denuncias (SINAD), que
comprende unidades orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la Contraloría y los
OCI; según corresponda.
3. SIGLAS Y DEFINICIONES
3.1. Siglas
• CAD : Carpeta de Atención de Denuncia.

• CGR : Contraloría General de la República.
• FUD : Ficha Única de Denuncia.
• FUR : Ficha Única de Registro.
• GCSD : Gerencia de Control Social y Denuncias.
• N/A : No aplica.
• OCI : Órgano(s) de Control Institucional.
• PDE : Plan de Atención de Denuncia.
• SGD : Sistema de Gestión Documental
• SINAD : Sistema Nacional de Denuncias.
• SNC : Sistema Nacional de Control.
• UO : Unidad orgánica.
3.2. Definiciones
• Denuncia: Es la información relativa a presuntos hechos irregulares que ha sido advertida

o puesta en conocimiento de las unidades orgánicas y órganos, incluidos los
desconcentrados, de la Contraloría y los OCI que conforman el SINAD, mediante los
mecanismos de análisis o de participación y que cumple con los requisitos establecidos
en la presente Directiva.
• Denuncia Autogenerada: Es aquella denuncia gestionada de oficio, que ha sido

identificada por los mecanismos de análisis implementados, así como aquella que pudiera
ser producto del desarrollo de otras actividades o de la realización de servicios de control
o servicios relacionados.
• Denuncia Recibida: Son aquellas denuncias cuya información de origen, ha sido

presentada por personas naturales o jurídicas, quienes, en el ejercicio de su derecho de
participación ciudadana, contribuyen con el control gubernamental, proporcionando
información sobre presuntos hechos irregulares, por medio de los mecanismos de
participación.
• Dependencia: Es el órgano o unidad orgánica que forma parte o se encuentra adscrita a

una Entidad y que, por su dimensión o la magnitud de las actividades a su cargo, cuenta
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con un grado de gestión propio, que le permite adoptar decisiones e interactuar

directamente con los órganos del Sistema Nacional de Control durante la evaluación de la
denuncia.
• Entidad: Se refiere a la Entidad Pública, persona jurídica que está sujeta a control por el
SNC.
• Entidades de la red de fiscalización: Son Entidades Públicas con atribuciones o

competencias de control, fiscalización, investigación, juzgamiento, supervisión u otra que
corresponda. Por ejemplo: OSCE, Perú Compras, Ministerio Público, SUNAFIL,
INDECOPI, OEFA, SUNEDU, SBS, Dirección Contra la Corrupción de la PNP u otras que
correspondan.
• Evidencia: Es la información obtenida mediante la aplicación de procedimientos y técnicas

de obtención de evidencia tales como: Inspección, observación, comprobación,
comparación, análisis cualitativo y cuantitativo, indagación, conciliación, entrevistas,
confirmación externa, entre otras, y que sirven para sustentar las conclusiones de la
evaluación de la denuncia.
La evidencia debe cumplir con los requisitos siguientes:

▪ Ser suficiente: Es la medida cuantitativa de la evidencia. Se debe determinar, si existe
la cantidad de evidencia necesaria para sustentar las conclusiones.
▪ Ser apropiada: Es la medida cualitativa de la evidencia; es decir, de su relevancia y
fiabilidad para sustentar las conclusiones.
• Hecho irregular: es aquel hecho arbitrario o ilegal, contrario a las disposiciones legales,
disposiciones internas, estipulaciones contractuales u otras de similar naturaleza,
originada por la acción u omisión de un servidor o funcionario público, de naturaleza dolosa
o culposa y que afecte o ponga en peligro la función o el servicio público, a cargo de la
entidad sujeta a control.
• Órgano rector del SINAD: Es el órgano responsable de diseñar, proponer e implementar

políticas, estrategias, procedimientos y normas que regulen la atención de la demanda
imprevisible de control proveniente de denuncias recibidas y/o autogeneradas. Además,
se encarga de monitorear y evaluar el desempeño de las unidades encargadas de la
gestión de los procesos, etapas o procedimientos para la atención de la referida demanda.
• Titular de la entidad: Es la máxima autoridad jerárquica institucional de carácter

unipersonal o colegiado en una entidad. En caso de órganos colegiados, se entenderá por
titular a quien lo preside.
• Unidades de atención: Son las unidades orgánicas y órganos, incluidos los

desconcentrados de la Contraloría, y los OCI, encargados de la ejecución de los servicios
de control resultantes de la evaluación de denuncias y recomendados por las unidades de
evaluación, con el fin de dar respuesta oportuna y efectiva a la demanda imprevisible de
control proveniente de denuncias recibidas y/o autogeneradas.
• Unidades de evaluación: Son las unidades orgánicas y órganos, incluidos los

desconcentrados, de la Contraloría y los OCI, encargados de la evaluación y análisis de
los presuntos hechos irregulares derivados de las unidades gestoras de canal, con el fin
de recomendar, de ser el caso, los servicios de control o relacionados necesarios para la
atención de la demanda imprevisible de control proveniente de denuncias recibidas y/o
autogeneradas.
• Unidades Gestoras de Canal: Son las unidades orgánicas y órganos, incluidos los
desconcentrados, de la Contraloría y los OCI, encargados de la gestión de mecanismos
de análisis o de participación, mediante los cuales se recibe, identifica, procesa o analiza
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información proveniente de fuentes externas o internas y que, como producto de su labor,

identifican presuntos hechos irregulares que generen demanda imprevisible de control.
4. MARCO CONTEXTUAL
• Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de
la República, y sus modificatorias.
• Ley N° 29542, Ley de protección al denunciante en el ámbito administrativo y de colaboración
eficaz en el ámbito penal, y sus modificatorias.
• Ley N° 29733, Ley de Protección de Datos Personales, y sus modificatorias.
• Decreto Supremo Nº 004-2019-JUS que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
• Decreto Supremo N° 038-2011-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 29542, Ley de
protección al denunciante en el ámbito administrativo y de colaboración eficaz en el ámbito
penal.
• Decreto Supremo N° 003-2013-JUS, que aprueba el Reglamento de la Ley N° 29733, Ley de
Protección de Datos Personales.
• Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG que aprueba las Normas Generales de Control
Gubernamental y sus modificatorias.
• Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-2020-CG/GCSD
“Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias”.
• Texto integrado “Estructura Orgánica y Reglamento de Organización y Funciones de la
Contraloría General de la República”, aprobado por Resolución de Contraloría N° 030-2019-
CG y modificado por Resolución de Contraloría N° 292-2019-CG, Resolución de Contraloría
N° 069-2020-CG y Resolución de Contraloría N° 267-2020-CG.
• Resolución de Contraloría N° 119-2020-CG que establece los lineamientos para ejecución de
servicios de control, respecto de inversiones con componentes de infraestructura.
• Resolución de Contraloría N° 178-2020-CG que dispone que los órganos de Sistema Nacional
de Control aplican la modalidad de Servicio de Control Especifico a Hechos con presunta
irregularidad cuando el monto objeto de control es igual o mayor a 15 UIT.
• Resolución de Contraloría N° 357-2020-CG que dispone que los órganos de Sistema Nacional
de Control aplican la modalidad de Servicio de Control Especifico a Hechos con presunta
irregularidad cuando el monto objeto de control es igual o mayor a 15 UIT.
5. RESPONSABILIDADES
• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

procedimiento es responsabilidad de la GCSD, a través de sus unidades orgánicas o las que
hagan sus veces.
• Todo el personal de las unidades orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la

Controlaría y los OCI que conforman el SINAD, cuando corresponda, de acuerdo a sus roles,
son responsables de cumplir con las disposiciones establecidas en el presente documento y
hacer uso de su última versión.
6. GENERALIDADES
6.1. De la interacción del proceso
El proceso de “Evaluación de la Denuncia”, cuyo contexto se presenta en el gráfico N° 01,”,

está conformado por los procesos de Evaluación Preliminar y Evaluación Preparatoria. Inicia
con la revisión de la FUD para la asignación a un analista que evalúe la denuncia, prepare el
Plan de Atención de Denuncia (PDE), y subsecuentemente, elabore la Carpeta de Atención
de Denuncia (CAD) para su derivación final, de corresponder. La CAD sirve de insumo para
el inicio de un servicio de control a cargo de las unidades de atención, o las acciones a cargo
de otras entidades con atribuciones o competencias de control, fiscalización, investigación,
juzgamiento, supervisión u otra que corresponda
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Gráfico N°01: Diagrama de contexto
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6.2. Del SINAD
Es el conjunto de principios, procesos, sistemas de información, normas, procedimientos,

unidades orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la CGR y los OCI, en cuyo
marco se ejecuta el proceso de recepción, evaluación y atención de la demanda imprevisible
de control proveniente de denuncias recibidas y/o autogeneradas, en forma desconcentrada.
6.3. De las interacciones entre las Unidades Gestoras de Canal, Unidades de Evaluación y
Unidades Atención
Para los casos que se requiere derivar o integrar un presunto hecho irregular, se realiza a
través de las Unidades Gestoras de Canal, Unidades de Evaluación y Unidades de Atención;
las cuales interactúan entre sí, a través de medios digitales y/o de manera física.
Asimismo, la interacción también se podrá realizar entre el mismo tipo de Unidad por criterios
estratégicos como: ubicación geográfica, disponibilidad de capacidad operativa, complejidad,
entre otros.
Para la derivación de documentación en soporte papel, se debe realizar a través de cargos de

entrega y recepción de los documentos físicos, los cuales deben ser archivados para su
respectivo control; para el caso de documentación remitida mediante un sistema informático
se considera como cargo la recepción del documento a través del mismo.
6.4. De la integración de otro(s) FUR, FUD y/o PDE a la evaluación
Si como parte de la búsqueda de antecedentes internos se observa que existe(n) otra(s) FUR,
FUD y/o PDE que contiene(n) el(los) mismo(s) presunto(s) hecho(s) irregular(es) evaluado(s),
estos se incorporan válidamente al proceso de evaluación con mayor grado de avance y/o
fecha de antigüedad; es decir una FUR se puede integrar a una FUD o PDE en curso;
asimismo, en el caso de la(s) FUD o PDE, estos se integran al expediente del caso con mayor
grado de avance, siendo los supervisores de evaluación preliminar o preparatoria los
encargados de hacer esta coordinación.
6.5. De los procedimientos de evaluación de denuncias y las técnicas de obtención de

evidencias
La ejecución de procedimientos en el proceso de Evaluación de la Denuncia tiene por finalidad

validar, integrar, dividir, complementar, analizar, revisar y actualizar los antecedentes del
presunto hecho irregular contenido en la FUD y obtener las evidencias que lo sustenten.
i) Procedimientos de evaluación de denuncias: son acciones que debe realizar el

analista de Evaluación Preliminar/Preparatoria en el marco de la evaluación de una
denuncia, orientadas a recopilar información sobre los presuntos hechos irregulares en
combinación con la aplicación de técnicas de obtención de evidencia, y son los
siguientes:
Para el proceso de Evaluación Preliminar: A continuación, se listan los

procedimientos, los mismos que se encuentran descritos en la actividad 3
“Desarrollar procedimientos y técnicas” del numeral 7.1 “Evaluación Preliminar”
a) Comprobar la existencia de Antecedentes (obligatorio).

b) Verificar si el presunto hecho irregular es un caso complejo de atención.
c) Obtener evidencias del presunto hecho irregular, para las acciones de obtención de
evidencias se debe seguir la secuencia lógica de pasos, siguiente:
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i. Relevar información de fuentes internas del SNC y/o de otras entidades públicas,
tales como OSCE, Sunarp, Reniec, etc. (obligatorio).
ii. Visitar la entidad sujeta a control, para recopilar y verificar información.
iii. Emitir documento de requerimiento de información dirigido al funcionario
propietario de la información.
iv. Emite documento reiterativo de requerimiento de información dirigido al
funcionario titular de la entidad.
d) Otro(s) que proponga el analista, establezca la supervisión u otros dispuestos por el
Órgano Rector del SINAD.
e) Analizar la evidencia obtenida.
f) Gestionar la creación de una denuncia autogenerada (FUD de oficio) en caso de
hallarse un nuevo presunto hecho irregular, producto de los procedimientos
anteriores.
Para el proceso de Evaluación Preparatoria: A continuación, se listan los

procedimientos, los mismos que se encuentran descritos en la actividad 3
“Desarrollar procedimientos y técnicas” del numeral 7.2 “Evaluación Preparatoria”
a) Verifica si en el PDE se ha recomendado procedimientos adicionales para

desarrollarlos en este proceso (obligatorio).
b) Analizar si se confirman las conclusiones y recomendaciones planteadas en el PDE
(obligatorio).
c) Comprobar la existencia de Antecedentes (obligatorio).
d) Obtener nuevas evidencias relacionadas al presunto hecho irregular, se pueden
completar excepcionalmente, algunos de los siguientes procedimientos que no se
hayan practicado en la Evaluación Preliminar:
i. Relevar información de fuentes internas del SNC y/o de otras entidades públicas,
tales como OSCE, Sunarp, Reniec, etc. (obligatorio).
ii. Visitar la entidad sujeta a control, para recopilar y verificar información.
iii. Emitir documento de requerimiento de información dirigido al funcionario
propietario de la información.
iv. Emite documento reiterativo de requerimiento de información dirigido al
funcionario titular de la entidad.
e) Otro(s) que proponga el analista, que establezca la supervisión u otros dispuestos por
el Órgano Rector del SINAD.
f) Analizar la evidencia obtenida.
ii) Técnicas de obtención de evidencia: Es la manera ordenada de obtener información

en el marco de una evaluación o análisis de presuntos hechos irregulares, que se utiliza
para obtener la evidencia necesaria que fundamente la opinión profesional. Según las
circunstancias e información disponible podrá aplicar las técnicas de auditoría (Guía n°
GU-SCPACU-02 “Técnicas de Auditoría”), listadas en la tabla n°1 Tipos de técnicas de
obtención de evidencias, u otras diferentes según amerite el caso, como la toma de
fotografías. El tipo de técnica a emplear dependerá del criterio profesional.
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Tabla n°1. Tipos de técnicas de obtención de evidencias
Técnicas de Técnicas de Técnicas de Técnicas de

obtención de obtención de obtención de obtención de
evidencia física evidencia evidencia testimonial evidencia analítica
documental
Inspección Relevamiento Indagación Análisis
Observación Comprobación Entrevista Conciliación
Rastreo Encuesta Tabulación
Revisión selectiva Cuestionario Cálculo
Declaración Comparación
Confirmación
6.6. De las funciones y responsabilidades de roles
Las funciones y responsabilidades correspondientes a los roles que se describen a

continuación son de aplicación a todos los integrantes del SINAD, comprendido por las
unidades orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la Contraloría y los OCI,
quienes asumen los distintos roles según corresponda.
• Analista de Evaluación Preliminar: Tiene la responsabilidad de evaluar la información

contenida en la FUD, a fin de comprobar los presuntos hechos irregulares identificados en
dicha ficha, comprobar antecedentes en el Sistema Nacional de Control y de aplicar los
procedimientos y técnicas de obtención de evidencia asignados, cuyo resultado será una
Hoja de Evaluación y el PDE. Asimismo, es el(la) responsable de administrar, gestionar
los requerimientos y las coordinaciones con los funcionarios o servidores públicos de las
entidades o dependencias sujetas a control. Su labor se encuentra sujeta a revisión por
parte del(la) supervisor(a) de evaluación preliminar.
• Analista de Evaluación Preparatoria: Tiene la responsabilidad de evaluar la información

contenida en el PDE, y aplicar los procedimientos y técnicas de obtención de evidencia
asignados, cuyo resultado será una Hoja de Evaluación y la CAD, así como efectuar el
registro de la información obtenida y generada en el respectivo aplicativo informático.
Asimismo, es el(la) responsable de administrar, gestionar los requerimientos y las
coordinaciones con los funcionarios o servidores públicos de las entidades o dependencias
sujetas a control. Su labor se encuentra sujeta a revisión por parte del (de la) supervisor(a)
de evaluación preparatoria.
• Supervisor(a) de Evaluación Preliminar: Tiene la responsabilidad de liderar el proceso

de evaluación preliminar, impulsando el cumplimiento de los objetivos establecidos.
Asimismo, coordina y supervisa en forma permanente las labores de los analistas de
evaluación preliminar, en cada una de las etapas del proceso, desde revisar y asignar la
FUD y los procedimientos y técnicas a aplicar. Es el responsable de revisar las Hojas de
Evaluación, el PDE y los documentos de comunicación elaborados por los Analistas de
Evaluación Preliminar. Además, brinda asesoramiento, asistencia técnica e informa de los
avances y resultados a su inmediato superior.
• Supervisor(a) de Evaluación Preparatoria: Tiene la responsabilidad de liderar el proceso

de evaluación preparatoria, impulsando el cumplimiento de los objetivos establecidos.
Asimismo, coordina y supervisa en forma permanente las labores de los analistas de
evaluación preparatoria en cada una de las etapas del proceso, desde revisar y asignar el
PDE y los procedimientos y técnicas a aplicar. Es el responsable de revisar las Hojas de
Evaluación, la CAD y los documentos de comunicación elaborados por los Analistas de
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Evaluación Preparatoria. Además, brinda asesoramiento, asistencia técnica e informa de

los avances y resultados a su inmediato superior.
• Gerente /Subgerente/Jefe: Es el(la) responsable de la aprobación y suscripción de las

CAD, así como de la emisión de los documentos de comunicación.
6.7. De las Hojas de Evaluación
Es el documento resultante de la evaluación efectuada en cada proceso (Evaluación

Preliminar y Evaluación Preparatoria), la cual se elabora previamente a la emisión del PDE
durante la evaluación preliminar, y en el caso de la evaluación preparatoria es previo a la
emisión de la CAD; es decir, se elabora una Hoja de Evaluación distinta para cada proceso.
Asimismo, debe contener los datos de la denuncia, el presunto hecho irregular denunciado, el
criterio, entre otros datos; adicionalmente los procedimientos y técnicas de obtención de
evidencia aplicados por los(las) analistas y que fueron planteados por el(la) supervisor(a), los
cuales pueden ser modificados o ampliados siempre que el(la) analista lo solicite con el debido
sustento, solicitud que es aprobada o denegada por su supervisor(a). De la misma forma se
procede en el caso del criterio, ya sea para agregar o modificar normativa(s) relacionada con
la materia del control.
Además, si se evidencia un nuevo(s) presunto(s) hecho(s) irregular(es) durante la evaluación,

estos deben de registrarse como nuevas denuncias autogeneradas, la cual generará un nuevo
FUR por cada presunto hecho irregular identificado (ver procedimiento PR-ADC-06 “Gestión
de Canales”).
El(La) analista, tanto de la etapa de Evaluación Preliminar como de Evaluación Preparatoria

(luego de aplicar los procedimientos y técnicas de obtención de evidencias), debe registrar el
análisis del presunto hecho irregular, las conclusiones y recomendaciones en la Hoja de
Evaluación, la cual es revisada y aprobada (u observada) por el(la) Supervisor(a).
Se precisa en el supuesto de que la denuncia en evaluación pueda contener más de un hecho,

los nuevos hechos serán trasladados al proceso de “Identificación de la Denuncia” (ver
procedimiento PR-ADC-06 “Gestión de Canales”), para la creación de los FUD de oficio, los
cuales serán tratados independientemente.
La Hoja de Evaluación se elabora mediante el Formato N° F03 (PR-ADC-07) “Hoja de

Evaluación Preliminar/Preparatoria”,
Producto de la aplicación de los procedimientos y técnicas de obtención de evidencia se debe

arribar a una única conclusión; se podrá concluir una evaluación mediante las
recomendaciones de Elaborar PDE, Elaborar CAD, Desestimar, Integrar o Derivar.
La aprobación de la Hoja de Evaluación la debe dar el(la) supervisor(a) cuando haya verificado
lo siguiente:
▪ Que no surjan preguntas o comentarios que requieran respuestas o trabajo adicional;
▪ Que exista conformidad con el desarrollo de los procedimientos y técnicas aplicadas; así
como del análisis, conclusiones y recomendaciones;
▪ Que se encuentre debidamente sustentado con la(s) evidencia(s) correspondiente(s).
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6.8. Del Plan de Atención de Denuncia
Es el producto resultante del proceso de Evaluación Preliminar; incluye el resultado de la

aplicación de los procedimientos de validación, integración, división, complementación,
análisis y revisión de antecedentes del(de los) presunto(s) hecho(s) irregular(es) contenido(s)
en la(s) FUD; las posibles normas transgredidas, disposiciones internas, estipulaciones
contractuales, términos de referencia, bases administrativas u otra análoga aplicable; la
identificación preliminar del servicio de control a cargo de las unidades de atención con que
se atenderá la denuncia o las acciones a cargo de otras entidades con atribuciones o
competencias de control, fiscalización, investigación, juzgamiento, supervisión u otra que
corresponda.
Es decir, es el producto del proceso de evaluación preliminar y sirve de insumo o entrada para
el proceso de evaluación preparatoria. Asimismo, en el caso de un servicio de Control en la
modalidad de Acción de Oficio Posterior, su etapa de planificación se tendrá por cumplida con
la emisión de PDE.
El PDE se elabora con lenguaje sencillo y entendible que permita su comprensión de manera
integral sobre los temas incluidos en el mismo. Este es elaborado por el(la) analista de
evaluación preliminar y aprobado por el(la) supervisor(a) de evaluación preliminar; ambos
deben suscribir el documento.
El PDE, se elabora mediante el Formato N° F01 (PR-ADC-07) “Plan de Atención de

Denuncia (PDE)”.
6.9. De la Carpeta de Atención de Denuncia
Es el producto resultante del proceso de Evaluación Preparatoria; incluye la descripción del(de

los) presunto(s) hecho(s) irregular(es) registrado(s) en el PDE, los documentos que la
sustentan, los resultados del análisis, las conclusiones basadas en la aplicación de
procedimientos y técnicas de obtención de evidencia y, las recomendaciones para el inicio de
servicios de control a cargo de las unidades de atención o las acciones a cargo de otras
entidades con atribuciones o competencias de control, fiscalización, investigación,
juzgamiento, supervisión u otra que corresponda., Sirve de insumo para el inicio de servicios
de control.
La CAD se elabora con lenguaje sencillo y entendible que permita su comprensión de manera
integral sobre los temas incluidos en el mismo, apoyándose de ser necesario, mediante el uso
de gráficos, fotos, entre otros. Esta es elaborada por el(la) analista de evaluación preparatoria,
y aprobada por el(la) supervisor(a) de evaluación preparatoria y por el gerente/subgerente/jefe
de evaluación de denuncias.
Asimismo, la CAD debe contener la recopilación de las evidencias que lo sustentan, para los
casos de CAD que recomienden un servicio de control en la modalidad de control posterior las
evidencias deberán estar fedateadas; para el caso de recomendaciones de servicio de control
en la modalidad de control simultáneo las evidencias podrán ser en copia simple.
Se caracteriza por ser:
- Concisa: Debe ser concreta, con el adecuado uso de términos evitando adjetivos no
necesarios que pueden llevar a interpretaciones erradas o detalles en su redacción que
puedan confundir su lectura e incluso minimizar su objetivo principal; sin embargo, esto
no implica omitir asuntos importantes o detalles específicos cuando a juicio del(la) analista
de evaluación preparatoria sea necesario exponer.
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- Exacta: Las irregularidades que expone se sustentan estrictamente en la evidencia que

se presenta, para asegurar que la información sea confiable a fin de evitar errores en la
presentación de los hechos o en su significado, que puedan restar credibilidad y generar
cuestionamientos a su validez sustancial.
- Lógica: Las conclusiones a las que se arriba se despenden de los hechos expuestos.
- Objetiva: La CAD es el resultado de una evaluación imparcial sustentada en evidencia
suficiente y apropiada, que permita su adecuado entendimiento.
- Oportuna: Implica elaborar CAD en el tiempo dado por el(la) supervisor(a).
- Ordenada: La redacción se presenta en forma secuencial.
- Sistemática: Los componentes de su estructura se encuentran relacionados entre sí y
contribuyen a un mismo objetivo.
La CAD, se elabora mediante el Formato N° F02 (PR-ADC-07) “Carpeta de Atención de

Denuncia (CAD)”.
6.10. Del responsable de evaluar las denuncias
En aplicación del principio de eficiencia, se dispone que el proceso de recepción, evaluación

y atención de denuncias, debería ser realizado por un único analista y supervisor(a), desde el
proceso de Identificación de la Denuncia hasta el proceso de Evaluación Preparatoria; es decir,
desde la recepción de la FUR hasta la emisión de la CAD, de corresponder (pues se pueden
tener otros resultados como la desestimación, integración o derivación de la denuncia).
Es de precisar, que lo dispuesto no aplica para los casos de integraciones de denuncias en un

PDE o CAD. En esos casos el Analista entrega la información de la denuncia al Supervisor(a)
de Evaluación Preliminar/ Preparatoria, para que asigne su evaluación a otro(a)
Supervisor/Analista.
6.11. De los cambios organizacionales
De producirse cambios organizacionales posteriores a la aprobación de este procedimiento,

las actividades o responsabilidades asignadas a los órganos y UO mencionadas en este
documento recaen en las que hagan sus veces, según el Reglamento de Organización y
Funciones de la CGR vigente.
6.12. De la resolución de casos no previstos
El Gerente de la GCSD o quien haga sus veces es el encargado de resolver los casos no
previstos en el presente procedimiento.
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Código: PR-ADC-07
Versión: 00
7. DESARROLLO
7.1. Evaluación Preliminar
Puntos
Actividad
N° Actividad Rol Descripción Reglas de Proceso de
Sucesora
Control
Todo procedimiento(s) y
Revisa la(s) FUD, recibidas del proceso de técnica(s) de obtención de
“Gestión de Canales”, para identificar y evidencia son propuestos en
recomendar los procedimientos y técnicas de función de las normas
Supervisor(a)
© obtención de evidencia a aplicar. transgredidas,
1 de evaluación 2 X
Revisar FUD estipulaciones
preliminar
contractuales, términos de
referencia, bases
administrativas u otra
análoga aplicable.
• Toda asignación se realiza
considerando los aspectos
como: carga laboral,
materialidad, especialidad,
Asigna la(s) FUD al Analista de Evaluación capacidad u otro.
Supervisor(a) Preliminar, recomienda los procedimientos y • Todo plazo de atención es
2 Asignar FUD de evaluación técnicas de obtención de evidencia a aplicar, el determinado por el (la) 3y4 N/A
preliminar objetivo de la evaluación y el plazo para su Supervisor(a) de
atención. evaluación preliminar,
siempre que no exista un
lineamiento aprobado por
el Órgano Rector del
SINAD que los regule.
Analista de Desarrolla los procedimientos que se listan a • Todo requerimiento y/o
3 ® evaluación continuación, aplicando las técnicas de reiterativo de información 5 N/A
preliminar obtención de evidencias que correspondan: se debe consignar un
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
plazo máximo 3 días

Desarrollar hábiles.
1. Comprobar la existencia de Antecedentes
procedimientos
y técnicas 1.1 Antecedentes internos:
• Todo documento de
- Denuncias recibidas en el proceso requerimiento de
Evaluación de la Denuncia, se información se realiza
recomienda en la hoja de evaluación únicamente en dos (2)
integrar la(s) FUD a la denuncia oportunidades: un (1)
antecedente, según la etapa que requerimiento inicial y (1)
corresponda. reiterativo. Habiendo
agotado estos
- Servicios de control en curso, se mecanismos, se comunica
recomienda en la hoja de evaluación el caso al supervisor, para
derivar la(s) FUD a la Unidad de Atención que coordine con el
correspondiente. Elabora el proyecto de Gerente/Subgerente/Jefe
oficio (Ver Anexo N° 04 “Oficio de las acciones que
derivación de denuncia para correspondan.
integración a servicio de control en
curso de ejecución”) o memorando (Ver
Anexo N° 05 “Memorando de derivación
de denuncia para integración a servicio
de servicio de control en curso de
ejecución”), documento que es visado
por el Supervisor(a) de evaluación
preliminar y firmado por el Gerente/
Subgerente/ Jefe.
- Servicios de control finalizados, se

recomienda en la hoja de evaluación
desestimar la(s) FUD.
1.2 Antecedentes externos:
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
- La denuncia viene siendo atendida por

otras entidades con atribuciones o
competencias de control, fiscalización,
investigación, juzgamiento, supervisión u
otra que corresponda: Se recomienda en
la hoja de evaluación derivar la FUD a la
entidad que corresponda. Elabora
proyecto de oficio (Ver anexo N° 03
“Oficio de derivación de denuncia por
competencia funcional”), documento
que es visado por el Supervisor(a) de
evaluación preliminar y firmado por el
Gerente/ Subgerente/ Jefe.
¿Existen antecedentes?
o Si: Se recomienda en la hoja de evaluación
Derivar, Integrar o Desestimar (actividad
4), según corresponda.
o No: Continúa tarea 2.
2. Verificar si el presunto hecho irregular es

un caso complejo de atención, se determina
la existencia de hechos irregulares complejos,
de amplio alcance, y/o especializados para lo
cual se requiere la intervención de la Unidad
de Atención correspondiente, según los
siguientes casos.
▪ Para los casos de derivación a un OCI
se procede a la derivación de la denuncia
y de sus actuados al OCI. Elabora el
proyecto de oficio (Ver Anexo N° 06
“Oficio de derivación de denuncia por
grado de complejidad/
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
especialización”), documento que es

visado por el Supervisor(a) de evaluación
Subgerente/ Jefe.
▪ Para los casos de requerir apoyo de un
auditor especializado en la materia (de
alguna UO de CGR), elabora memorando
para solicitar el referido apoyo a la UO u
órgano, documento que es visado por el
Supervisor(a) de evaluación preliminar y
firmado por el Gerente/ Subgerente/ Jefe.
¿Es un caso complejo/especializado de
atención?
o Si: Se recomienda en la hoja de evaluación
Derivar al OCI (actividad 4), o requerir a las
UO u órganos el apoyo de un auditor
especializado en la materia
o No: Continúa tarea 3.
3. Obtener evidencias del presunto hecho

irregular, en aplicación del principio de
eficacia, economía y oportunidad, para las
acciones de obtención de evidencias se deben
seguir los pasos siguientes:
Paso 1: Releva información de fuentes internas

del SNC y de otras entidades públicas, tales
como OSCE, Sunarp, Reniec, etc; que no
requieran un desplazamiento del analista.
¿Se obtuvo la evidencia requerida?
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
o Sí: Finaliza la búsqueda de evidencia y se

plasma las conclusiones en la hoja de
evaluación (actividad 4).
o No: Continúa paso 2.
Paso 2: Visita la entidad sujeta a control,

recopila y verifica la información in situ; para lo
cual elabora el proyecto de oficio (Ver Anexo
N° 01 “Oficio de acreditación o
comunicación de visita de recopilación y
verificación de información”, documento que
es visado por el Supervisor(a) de evaluación
Subgerente/ Jefe. De ser necesario se podrá
requerir información adicional in situ mediante
un acta de recopilación de información (ver
Anexo n° 09 “Acta de visita de inspección y
recepción de documentos”).
¿Se obtuvo la evidencia requerida?

o Sí: Finaliza la búsqueda de evidencia y
Paso 3: Emite documento de requerimiento de

información dirigido al funcionario propietario de
la información, con copia al titular de la entidad.
(Máximo 3 días hábiles de plazo); para lo cual
se elabora el proyecto de oficio de
requerimiento de información a las entidades
y/o terceros involucrados, (Ver Anexo N° 02
“Oficio de requerimiento de información”,
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
documento que es visado por el Supervisor(a)

de evaluación preliminar y firmado por el
Gerente/ Subgerente/ Jefe. De corresponder se
realiza la comunicación según lo establecido en
el procedimiento “Gestión de Expedientes”.
¿Se obtuvo evidencia requerida?

Paso 4: Emite documento reiterativo de

requerimiento de información dirigido al
funcionario titular de la entidad. (Máximo 3 días
hábiles de plazo), para lo cual elabora el
proyecto de oficio (Ver Anexo N° 02 “Oficio de
requerimiento de información”), documento
que es visado por el Supervisor(a) de
evaluación preliminar y firmado por el Gerente/
Subgerente/ Jefe. De corresponder se realiza la
comunicación según lo establecido en el
procedimiento “Gestión de Expedientes”.
¿Se obtuvo evidencia requerida?

o No: Continúa a la tarea 4.
4. Propone y desarrolla procedimientos

adicionales, si el caso lo amerita, propone al
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
supervisor(a) de evaluación preliminar

desarrollar procedimientos adicionales.
¿Es necesario aplicar procedimientos

adicionales?
o Sí: Aplica procedimientos adicionales,
posterior a ello, continúa con la tarea 5.
o No: Continúa a la tarea 5.
5. Analizar la evidencia obtenida, para

determinar si el(los) presunto(s) hecho(s)
irregular(es) denunciado(s) vulnera(n), la
norma transgredida, disposición interna,
estipulación contractual, términos de
referencia, bases administrativas u otra
análoga.
¿Se cuenta con evidencia suficiente y

apropiada para sustentar un presunto hecho
irregular?
o Sí: Recomienda en la hoja de evaluación
Elaborar PDE (actividad 4).
o No: Recomienda en la hoja de evaluación
Desestimar la(s) FUD (actividad 4).
En caso se evidencie otros presuntos

hechos irregulares, si durante la evaluación
se evidencia nuevos hechos irregulares, estos
serán considerados como nuevas denuncias
autogeneradas (FUD de oficio) y se continúa
con el procedimiento PR-ADC-06 “Gestión de
Canales”.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Elabora la Hoja de Evaluación, mediante

Formato N° F03 (PR-ADC-07) “Hoja de
Evaluación Preliminar/Preparatoria” y la firma.
Producto de la aplicación de los procedimientos

y técnicas de obtención de evidencia se debe
arribar a una única conclusión, la cual colige en
las siguientes recomendaciones:
− Elaborar PDE y continuar con la evaluación.

− Integrar FUD a otro caso y concluir
evaluación.
− Desestimar la(s) FUD y concluir
evaluación.
− Derivar denuncia y concluir evaluación. En
Analista de
Elaborar Hoja este caso elabora el proyecto de
4 evaluación 5 N/A
de Evaluación oficio/memorando según las siguientes N/A
preliminar
casuísticas:
▪ Si la denuncia no es competencia del
SNC, se deriva a otra entidad con
atribuciones de control, fiscalización,
investigación, juzgamiento, supervisión u
otra que corresponda, para lo cual se
elabora el oficio definido en la actividad 3
▪ Si cuenta con antecedentes de servicios
de control en curso, se deriva a la Unidad
de Atención correspondiente con el
oficio/memorando definido.
▪ Si se determina la existencia de hechos
irregulares complejos, de amplio
alcance, y/o especializados, se deriva la
denuncia al OCI/UO con el
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
▪ Otros debidamente sustentados.
Revisa la Hoja de Evaluación, de corresponder la

aprueba y firma, caso contrario la observa y
coordina la subsanación de observaciones.
¿Aprueba la Hoja de Evaluación?

Toda Hoja de Evaluación y
• No: continúa con la actividad 4.
su documentación
• Si: continúa según el tipo de recomendación resultante debe ser suscrita
© Supervisor(a) consignada, como se detalla: por el Analista de
5 Revisar Hoja de evaluación 6, 7, 8 o 9 X
o Se recomendación de Desestimar, Evaluación Preliminar,
de Evaluación preliminar
continúa con la actividad 6. Supervisor(a) de Evaluación
o Se recomendación de Integrar, continúa Preliminar, para proceder
con la actividad 7. con su archivamiento.
o Se recomendación de Derivar, visa el
oficio/memorando de derivación y
continúa con la actividad 8.
o Se recomendación de Elaborar PDE,
Desestima el(los) presunto(s) hecho(s)

Supervisor(a)
Desestimar irregular(es) descrito en la(s) FUD y concluye la
6 de evaluación N/A Fin N/A
FUD evaluación de la denuncia.
preliminar
,
Integra la(s) FUD y su documentación a la
Supervisor(a)
denuncia antecedente, según el estado que
7 Integrar FUD de evaluación N/A Fin N/A
corresponda y se da por concluida la Hoja de
preliminar
Evaluación.
Deriva la(s) FUD y sus actuados mediante el
Gerente oficio/memorando de derivación, debidamente • Todo seguimiento de
8 Derivar FUD Fin N/A
/Subgerente/ firmado. documentos de
Jefe derivaciones a otras
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
entidades/OCI se realiza
según lo establecido en el
procedimiento PR-ADC-09
“Seguimiento de casos
derivados”.
derivación debe ser
firmado por el
Gerente/Subgerente/Jefe
a cargo de la Unidad de
Evaluación.
Elabora el PDE, mediante el Formato N° F01
(PR-ADC-07) “Plan de Atención de Denuncia
(PDE)”.
En la conclusión que contiene el PDE, se debe:
Analista de ✓ Señalar el tipo de servicio de control y su
®
9 evaluación modalidad, a ejecutarse. N/A 10 N/A
Elaborar PDE
preliminar
✓ Señalar los procedimientos que se aplicarán
en la ejecución del proceso de Evaluación
Preparatoria.
Firma el PDE y lo remite al Supervisor de
evaluación preliminar.
Revisa el PDE, de estar conforme lo aprueba y lo

firma, caso contrario lo observa. • Todo PDE aprobado, debe 9 o “7.2
Supervisor(a) estar asociado a un código
© ¿Es conforme el PDE? Evaluación
10 de evaluación único de registro. X
Revisar PDE Preparatori
preliminar • Sí: Continúa al proceso “7.2 Evaluación
a”
Preparatoria”.
• No: Continúa con la actividad 9.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
7.2. Evaluación Preparatoria
Actividad Puntos de
N° Actividad Rol Descripción Reglas de Proceso
Sucesora Control
Revisa el(los) PDE recibido(s), de acuerdo a los

pasos siguiente:
Paso 1: Verifica si en el PDE se ha
recomendado que se realicen procedimientos
para la emisión de la CAD.
¿En el PDE se ha recomendado que se
apliquen nuevos procedimientos?
• Sí: Continúa con la actividad 2.
Supervisor(a) • No: Continúa con el paso2.
©
de
1 N/A 2o9 X
Revisar PDE Evaluación
Paso 2: Confirma las conclusiones y
Preparatoria
recomendaciones planteadas en el PDE y
verifica si el(los) presunto(s) hecho(s)
irregular(es) cuenta(n) con evidencia suficiente
y apropiada.
¿Confirma las conclusiones y

recomendaciones planteadas en el PDE?
• Sí: Continúa con la actividad 9
• No: Continúa con la actividad 2.
Supervisor(a) Asigna el(los) PDE al Analista de Evaluación • Toda asignación se

de Preparatoria, con los procedimientos y técnicas de realiza considerando los
2 Asignar PDE 3y4 N/A
Evaluación obtención de evidencia a aplicar, el objetivo de la aspectos como: carga
Preparatoria evaluación, y plazo para su atención. laboral, materialidad,
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
especialidad, capacidad u
otro.
• Todo plazo de atención es
determinado por el (la)
Supervisor(a) de
Evaluación Preparatoria,
siempre que no exista un
lineamiento aprobado por
el Órgano Rector del
SINAD que los regule.
Desarrolla los procedimientos que se listan a

continuación, aplicando las técnicas de • Todo requerimiento y/o
obtención de evidencias que corresponda: reiterativo de información
se debe consignar un
1. Comprobar la existencia de Antecedentes plazo máximo 3 días
Internos hábiles.
® - Denuncias recibidas en el proceso requerimiento de
Analista de Evaluación de la Denuncia, se
Desarrollar información se realiza
3 evaluación recomienda integrar el(los) PDE a la 5 N/A
procedimient únicamente en dos (2)
preparatoria denuncia antecedente, según la etapa que
os y técnicas oportunidades: un (1)
corresponda. requerimiento inicial y (1)
reiterativo. Habiendo
- Servicios de control en curso, se agotado estos
recomienda en la hoja de evaluación mecanismos, se
derivar el(los) PDE a la Unidad de comunica el caso al
Atención correspondiente. Elabora el supervisor, para que
proyecto de oficio (Ver Anexo N° 04 coordine con el
“Oficio de derivación de denuncia para Gerente/Subgerente/Jefe
integración a servicio de control en
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
curso de ejecución”) o memorando (Ver las acciones que
Anexo N° 05 “Memorando de derivación correspondan.
de denuncia para integración a servicio
de servicio de control en curso de • Todo oficio de
ejecución), documento que es visado por acreditación de visita de
el Supervisor(a) de evaluación preliminar y recopilación y verificación
firmado por el Gerente/ Subgerente/ Jefe. de información, se emite
por única vez; es decir si
- Servicios de control finalizados, se en el proceso 7.1
recomienda en la hoja de evaluación “Evaluación Preliminar”
desestimar el(los) PDE se emitió el documento,
pero se requiere volver a
¿Existen antecedentes? visitar a la entidad; no es
• Si: Se recomienda Derivar, Integrar o necesario emitir otro
Desestimar en la hoja de evaluación, documento, salvo que se
según corresponda. cambien a todos los
integrantes.
• No: Continúa tarea 2.
2. Obtiene nuevas evidencias relacionadas al

presunto hecho irregular, la obtención de
evidencias deberá llevarse a cabo
PRINCIPALMENTE durante el subproceso de
“Evaluación Preliminar”, y de ser el caso,
completarse excepcionalmente en este
subproceso de “Evaluación Preparatoria”
(siguiendo los procedimientos recomendados
en el PDE, nuevos procedimientos señalados,
o alguno de los 4 pasos para obtener evidencia
establecidos en Evaluación Preliminar
(actividad 3).
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
3. Analizar la evidencia obtenida con el

propósito de determinar si el(los) presunto(s)
hecho(s) irregular(es) denunciado(s)
vulnera(n), la norma transgredida, disposición
interna, estipulación contractual, términos de
referencia, bases administrativas u otra
análoga.
¿Se cuenta con evidencia suficiente y

apropiada para sustentar un presunto hecho
irregular?
Si: Se concluye que el presunto hecho
irregular contiene elementos suficientes
para el inicio de servicios de control a cargo
de las unidades de atención. Recomienda
Elaborar CAD en la hoja de evaluación.
No: Recomienda Desestimar la(s) PDE en
la hoja de evaluación (actividad 4).
Elabora la Hoja de Evaluación, mediante

Formato N° F03 (PR-ADC-07) “Hoja de
Evaluación Preliminar/ Preparatoria” y la firma
Elaborar Hoja Analista de Producto de la aplicación de los procedimientos

4 de evaluación y técnicas de obtención de evidencia se debe N/A 5 N/A
Evaluación preparatoria arribar a una única conclusión, la cual colige en
las siguientes recomendaciones:
− Elaborar CAD
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
− Integrar PDE a otro caso y concluir
evaluación.
− Desestimar PDE y concluir evaluación.
− Derivar denuncia y concluir evaluación. En
este caso elabora el proyecto de
oficio/memorando según las siguientes
casuísticas:
▪ Si cuenta con antecedentes de
servicios de control en curso, se deriva
a la Unidad de Atención
correspondiente con el
▪ Otros debidamente sustentados.
Revisa la Hoja de Evaluación y procede con una

de las siguientes acciones, según corresponda:
Toda Hoja de Evaluación y
su documentación
¿Aprueba la Hoja de Evaluación?
resultante debe ser suscrita
©
Supervisor(a) No: Observa el documento y continúa con la por el Analista de
Revisar Hoja de actividad 4. Evaluación Preparatoria, 6, 7, 8 o
5 X
de evaluación Si: Aprueba y Firma la Hoja de Evaluación y Supervisor(a) de 9
Evaluación preparatoria continúa según el tipo de recomendación Evaluación Preparatoria y
consignada, como se detalla: Gerente/Subgerente/Jefe,
para proceder con su
o Con recomendación de Desestimar,
archivamiento.
o Con recomendación de Integrar,
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
o Con recomendación de Derivar, visa el
oficio/memorando de derivación y
o Con recomendación de Elaborar CAD,
Supervisor(a)
Desestima el(los) presunto(s) hecho(s)
Desestimar de
6 irregular(es) descrito en(los) PDE y concluye la N/A Fin N/A
PDE evaluación
evaluación de la denuncia.
preparatoria
Supervisor(a) Integra el(los) PDE y su documentación a la

de denuncia antecedente, según el estado que
7 Integrar PDE N/A Fin N/A
evaluación corresponda y se da por concluida la Hoja de
preparatoria Evaluación.
• Toda derivación de PDE
concluye con una Hoja de
Evaluación como
producto final.
Deriva el(los) PDE y sus actuados mediante el • Todo seguimiento de

Gerente documentos de
8 Derivar PDE oficio/memorando de derivación, debidamente Fin N/A
/Subgerente/ derivaciones a otras
firmado.
Jefe entidades/OCI se realiza
según lo establecido en el
procedimiento PR-ADC-
09 “Seguimiento de
casos derivados”.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
derivación debe ser
firmado por el
Gerente/Subgerente /Jefe
a cargo de la Unidad de
Evaluación.
Elabora la Carpeta de Atención de Denuncia
(CAD), mediante el Formato N° F02 (PR-ADC-
07) “Carpeta de Atención de Denuncia (CAD)”.
Toda CAD puede contener más de un presunto
hecho irregular; es decir puede contener la
® Analista de agrupación de varios PDE.
9 evaluación Cada presunto hecho irregular debe contener su N/A 10 N/A
Elaborar CAD
preparatoria propia sumilla, hecho, criterio, efecto y
evaluación.
Firma la CAD y la remite a su Supervisor de

evaluación preparatoria.
Revisa CAD, de estar conforme recomienda

aprobar la CAD, la firma y la remite al
Supervisor(a) Gerente/Subgerente/Jefe, caso contrario coordina
© la subsanación de observaciones • Toda CAD aprobada,
de
10 debe estar asociada a un 9 u 11 N/A
Revisar CAD evaluación ¿Es conforme? código único de registro.
preparatoria
Sí: Continúa con la actividad 11.
No: Observa la CAD. Continúa con la actividad
9.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Actividad Puntos de
Sucesora Control
Toda derivación de CAD se

realiza conforme a las
Aprueba, registra y firma la CAD; de encontrase normativas siguientes,
observaciones coordina la subsanación de siempre que estén
estas. vigentes:
© Gerente
11 /Subgerente/ ¿Aprueba la CAD? ✓ Resolución de 10 o 12 X
Aprobar CAD
Jefe Si:. Continúa con la actividad 12. Contraloría N° 119-
2020-CG
No: Registra las observaciones. Continúa con ✓ Resolución de
la actividad 10. Contraloría N° 178-
2020-CG.
Todo seguimiento de
documentos de
Deriva la CAD a la Unidad de Atención derivaciones a otras
Gerente
correspondiente, mediante memorando/ oficio UO/OCI se realiza según lo Fin del
12 Derivar CAD /Subgerente/ N/A
(Ver Anexo N° 08 “Memorando/oficio de establecido en el proceso
Jefe
remisión de la CAD”). procedimiento PR-ADC-09
“Seguimiento de casos
derivados”.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
8. DIAGRAMA DE FLUJO
Ver anexo N° 10 y anexo N° 11 de este documento.
9. REFERENCIAS DOCUMENTALES
CÓDIGO NOMBRE DEL DOCUMENTO

Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-
N/A
2020-CG/GCSD “Recepción, Evaluación, y Atención de Denuncias”.
Directiva N° 09-2019-CG/GAD “Gestión y uso de documentos oficiales de la
N/A Contraloría General de la República en el Sistema de Gestión Documental-
SGD”
PR-ADC-06 Procedimiento “Gestión de Canales”
PR-ADC-09 Procedimiento “Seguimiento de casos derivados para atención”.
10. REGISTROS
Tiempo de
Responsable Disposición
Código Nombre del registro Ruta/Ubicación conservac
del registro Final
ión
Custodia
Back up
Analista de Física de cada Mientras
F01(PR- Plan de Atención de /Derivar al
Evaluación UO1/ SGD/ esté
ADC-07) Denuncia (PDE) proceso
Preliminar Sistema de vigente
siguiente
Denuncias
Custodia
Back up
F02(PR- Carpeta de Atención de /Derivar al
Evaluación UO/ SGD/ esté
ADC-07) Denuncia (CAD) proceso
Preparatoria Sistema de vigente
siguiente
Denuncias
Custodia
Analista de Back up
Física de cada Mientras
F03(PR- Hoja de Evaluación Evaluación /Derivar al
UO/ SGD/ esté
ADC-07) Preliminar/ Preparatoria Preliminar / proceso
Sistema de vigente
Preparatoria siguiente
Denuncias
Custodia
Oficio de acreditación Analista de
de visita de recopilación Evaluación
N/A UO/ SGD/ esté Back up
y verificación de la Preliminar /
Sistema de vigente
información Preparatoria
Denuncias
Custodia
Analista de Back up
Oficio de requerimiento Evaluación /Derivar al
N/A UO/ SGD/ esté
de información Preliminar / proceso
Sistema de vigente
Denuncias
Custodia
Analista de
Oficio de derivación de Física de cada Mientras
Evaluación
N/A denuncia por UO/ SGD/ esté Back up
Preliminar /
competencia funcional Sistema de vigente
Preparatoria
Denuncias
1
Solo es necesaria la custodia física de la documentación que no ha sido generada en un medio virtual o digital, en cuyo caso se mantendrá
un archivo digital que garantice estándares de conservación de la documentación.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Oficio de derivación de Custodia

Analista de Back up
denuncia para Física de cada Mientras
Evaluación /Derivar al
N/A integración a servicio UO/ SGD/ esté
Preliminar / proceso
de control en curso de Sistema de vigente
ejecución Denuncias
Memorando de
Custodia
derivación de denuncia Analista de Back up
para integración a Evaluación /Derivar al
N/A UO/ SGD/ esté
servicio de servicio de Preliminar / proceso
Sistema de vigente
control en curso de Preparatoria siguiente
Denuncias
ejecución
Custodia
Oficio de derivación de Analista de Back up
denuncia por grado de Evaluación /Derivar al
N/A UO/ SGD/ esté
complejidad/ Preliminar / proceso
Sistema de vigente
especialización Preparatoria siguiente
Denuncias
Memorando de Custodia
Analista de Back up
derivación de denuncia Física de cada Mientras
N/A por grado de UO/ SGD/ esté
complejidad/ Sistema de vigente
especialización Denuncias
Custodia
Back up
Memorando de /Derivar al
N/A Evaluación UO/ SGD/ esté
remisión de la CAD proceso
siguiente
Denuncias
Custodia
Back up
Oficio de remisión de la /Derivar al
N/A Evaluación UO/ SGD/ esté
CAD proceso
siguiente
Denuncias
Custodia
Analista de Back up
Acta de visita de Física de cada Mientras
N/A inspección y recepción UO/ SGD/ esté
de documentos Sistema de vigente
Denuncias
Memorando para Custodia
Back up
solicitar apoyo de un Analista de Física de cada Mientras
/Derivar al
N/A auditor especializado Evaluación UO/ SGD/ esté
proceso
en la materia a una UO Preliminar Sistema de vigente
siguiente
u órgano Denuncias
11. CONTROL DE CAMBIOS
Control de Cambios
Versión Fecha Descripción del(los) Cambio(s)
Versión inicial del procedimiento.
Se dio de baja al procedimiento PR-EDD-01 “Evaluación de
Denuncias” y sus formatos adjuntos. Se incluyen nuevos
00 05/04/2021 diagramas de flujo y nuevas responsabilidades.
Justificación de creación:
Creación del documento por necesidad de establecer y describir
las actividades y roles necesarios para la Evaluación de
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
Denuncias, en el marco de la Directiva N° 009-2020-CG/GCSD

“Recepción, Evaluación, y Atención de Denuncias”.
12. CONSECUENCIAS POTENCIALES
Descripción de la consecuencia
La creación del presente procedimiento permitirá una estandarización en la ejecución de las

actividades para la evaluación de la denuncia, alineado al enfoque establecido en la Directiva
009-2020-CG/GCSD.
13. ANEXOS2
• Anexo N° 01 : Oficio de acreditación o comunicación de visita de

recopilación y verificación de la información
➢ Modelo N° 01 : Oficio de acreditación de visita de recopilación y verificación
de la información (para UO de CGR)
➢ Modelo N° 02 : Oficio de comunicación de visita de recopilación y
verificación de la información (para OCI)
• Anexo N° 02 : Oficio de requerimiento de información
➢ Modelo N° 01 : Oficio de requerimiento de información (solicitado por CGR)
➢ Modelo N° 02 : Oficio de requerimiento de información (solicitado por OCI)
Oficios/Memorandos de derivación
• Anexo N° 03 : Oficio de derivación de denuncia por competencia funcional
(derivación a otra Entidad)
• Anexo N° 04 : Oficio de derivación de denuncia para integración a servicio
de control en curso de ejecución (a cargo de un OCI)
• Anexo N° 05 : Memorando de derivación de denuncia para integración a
servicio de servicio de control en curso de ejecución (UO)
• Anexo N° 06 : Oficio de derivación de denuncia por grado de
complejidad/especialización (CGR a OCI, o viceversa).
• Anexo N° 07 : Memorando de derivación de denuncia por grado de
complejidad/ especialización (GRC a CGR, o viceversa).
• Anexo N° 08 Memorando/oficio de remisión de la CAD
➢ Modelo N° 01 : Memorando de remisión de la CAD. (Para remisión a UO de
la CGR)
➢ Modelo N° 02 : Oficio de remisión de la CAD. (Para remisión a un OCI)
• Anexo N° 09 Acta de visita de inspección y recepción de documentos
• Anexo N° 10 : Diagrama de flujo del proceso Evaluación preliminar
• Anexo N° 11 : Diagrama de flujo del proceso “Evaluación preparatoria"
2
Los modelos de los documentos a emitir son "referenciales" y deben utilizarse según corresponda, lo cual no enerva la
posibilidad que, de considerarse necesario, se agregue o elimine algún párrafo o frase que no se considere aplicable o
adecuada de la situación a comunicar.
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 01
OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE VISITA DE RECOPILACIÓN Y
VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN.
MODELO N° 01: Oficio de acreditación de visita de recopilación y verificación de la
información.
[Ciudad], [día] de [mes] de [año]
OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG]/[Siglas del Órgano Desconcentrado/UO de la CGR]
Señor(a)
[Nombres y Apellidos]
[Cargo]
[Entidad/Dependencia]
[Dirección]
[Distrito/Provincia/Departamento]
ASUNTO : Acreditación de visita de recopilación y verificación de información.
REF. : a) Literal a) del artículo 22° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República, modificada por la Ley N° 30742.
b) Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-2020-
CG/GCSD “Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias”.
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia b), que regula el proceso de

“Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias”, para comunicarle que se ha dispuesto la realización de una
visita de recopilación de información para fines del proceso de evaluación de(los) presunto(s) hecho(s)
irregular(es) comunicado(s) a esta Entidad Fiscalizadora Superior en el marco de nuestra competencia
funcional, relacionados con [Señalar la sumilla de la denuncia].
En ese sentido, se ha designado para tal fin al(los) auditor(es) [Nombres y Apellidos
completos], a quien(es) agradeceré se sirva brindar las facilidades del caso, para el logro de los objetivos
previstos.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.
Atentamente,
Documento firmado digitalmente

[Cargo del responsable de la UO u Órgano
desconcentrado de la CGR]
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 01
OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE VISITA DE RECOPILACIÓN Y
VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN.
MODELO N° 02: Oficio de comunicación de visita de recopilación y verificación de la
información.
[Para el OCI: Logo institucional de la CGR lado izquierdo y el Logo de la Entidad a la

que pertenece el OCI al lado derecho]
OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-OCI/[Código de la Entidad del OCI]
Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
ASUNTO : Comunicación de visita de recopilación y verificación de información.
REF. : a) Literal m) del artículo 9° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República, modificada por la Ley N° 30742.
b) Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-2020-
CG/GCSD “Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias”.
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia b), que regula el proceso de

“Recepción, Evaluación y Atención de Denuncias”, para comunicarle que este Órgano de Control Institucional
ha dispuesto la realización de una visita de recopilación de información para fines del proceso de evaluación
de(los) presunto(s) hecho(s) irregular(es) comunicado(s) a este OCI en el marco de nuestra competencia
funcional, relacionados con [Señalar la sumilla de la denuncia].
En ese sentido, se ha designado para tal fin al(los) auditor(es) [Nombres y Apellidos
completos], a quien(es) agradeceré se sirva brindar las facilidades del caso, para el logro de los objetivos
previstos.
Atentamente,
[Documento firmado digitalmente, según

corresponda]
Jefe del Órgano de Control Institucional
[Entidad/dependencia]
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 02
OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN.
MODELO N° 01: Oficio de requerimiento de información (solicitado por CGR)
Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
ASUNTO : Requerimiento de Información.
REF. : a) Literal a) del artículo 22° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la República, modificada por la Ley N° 30742.
b) Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-2020-CG/GCSD
Me dirijo a usted en el marco de las normativas de la referencia, que regula el proceso de “Recepción,
Evaluación y Atención de Denuncias”; para hacer de su conocimiento que este Órgano de Control Institucional ha recibido
en el marco de nuestra competencia funcional, una denuncia por presuntas irregularidades en [Señalar la sumilla de la
denuncia].
En tal sentido, de conformidad con las atribuciones prescritas en la normativa de la referencia, sírvase
usted disponer a quién corresponda, se nos remita la siguiente documentación:
1. […], en copia [autenticada, legalizada o simple].

En tal sentido, la información solicitada deberá ser remitida en un plazo máximo de [Número de días]
días hábiles de recibido el presente documento; por lo cual, mucho agradeceré que la documentación e información
solicitada sea presentada [En este campo se debe especificar el lugar y/o medio de presentación de la documentación
solicitada, sea mesa de partes física o virtual de la Contraloría General de la República o sede desconcentrada de la UO
de la CGR u otro medio].
Finalmente, señalar que las acciones que se vienen tomando para la atención de la referida
denuncia, se realizan sin perjuicio de los servicios de control que este organismo superior de control tenga a bien iniciar
sobre los hechos arriba señalados.
Atentamente,

F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 02
OFICIO DE REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN.
MODELO N° 02: Oficio de requerimiento de información (solicitado por OCI).
[Para el OCI: Logo institucional de la CGR lado izquierdo y el Logo de la Entidad a la

que pertenece el OCI al lado derecho]
OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-OCI/[Código de la Entidad del OCI]
Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
ASUNTO : Requerimiento de Información.
REF. : a) Literal m) del artículo 9° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
Me dirijo a usted en el marco de las normativas de la referencia, que regula el proceso de “Recepción,
Evaluación y Atención de Denuncias”; para hacer de su conocimiento que este Órgano de Control Institucional ha recibido
en el marco de nuestra competencia funcional, una denuncia por presuntas irregularidades en [Señalar la sumilla de la
denuncia].
En tal sentido, de conformidad con las atribuciones prescritas en la normativa de la referencia, sírvase
usted disponer a quién corresponda, se nos remita la siguiente documentación:

En tal sentido, la información solicitada deberá ser remitida en un plazo máximo de [Número de días]
solicitada sea presentada [En este campo se debe especificar en lugar y/o medio de presentación de la documentación
solicitada, sea mesa de partes física o virtual del OCI u otro medio].
Finalmente, señalar que las acciones que se vienen tomando para la atención de la referida
denuncia, se realizan sin perjuicio de los servicios de control que este OCI tenga a bien iniciar sobre los hechos arriba
señalados.
Atentamente,
[Documento firmado digitalmente, según corresponda]

Jefe del Órgano de Control Institucional
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 03
Oficio de derivación de denuncia por competencia funcional (derivación a otra Entidad)
[Para CGR: Logo de CGR centrado]

[Para el OCI: Logo institucional de la CGR lado izquierdo y el Logo de la Entidad a la que pertenece el OCI al lado derecho]
OFICIO N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG]/[Siglas del Órgano Desconcentrado/UO de la CGR/OCI]
Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
ASUNTO : Derivación de denuncia por competencia funcional.
REF. : a) Ley N° 29542 “Ley de Protección al Denunciante en el Ámbito Administrativo y de Colaboración

Eficaz en el Ámbito Penal”, y su Reglamento.
c) Literal n) del artículo 9° de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
Tengo el agrado de dirigirme a usted, a fin de manifestarle que se ha comunicado a [esta Entidad
Fiscalizadora Superior o este Órgano de Control Institucional] la existencia de un presunto(s) hecho(s) irregular(es) en
la(el) [Nombre de la entidad], referidos a [Señalar la sumilla de la denuncia].
Sobre el particular, de conformidad a lo señalado en el artículo 4° de la normativa de la referencia a)

se deriva a su despacho copia de la denuncia y la documentación que la sustenta en [N°] folios, para su atención
correspondiente conforme a sus atribuciones legales, además se solicita informar oportunamente sobre la calificación de
la denuncia, a la [Subgerencia de Evaluación de Denuncias de la CGR u Órgano de Control Institucional], debiendo ser
remitido en [En este campo se debe especificar en lugar y/o medio de presentación de la documentación solicitada,
sea mesa de partes física o virtual del OCI u otro medio], a efecto que [esta Entidad Fiscalizadora Superior u OCI]
cumpla con lo dispuesto en la normativa de la referencia b).
Finalmente, estimaré se sirva adoptar las acciones respectivas para salvaguardar la reserva de la
identidad del denunciante y de la denuncia, en aplicación de lo dispuesto en las normativas de la referencia b) y c), las
cuales establecen que la identidad del denunciante y la información de una denuncia se encuentra protegido por el
principio de reserva desde su recepción hasta la culminación del proceso de atención de denuncias, y posterior a ello.
Atentamente,

desconcentrado de la CGR u Jefe de OCI]
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 04
Oficio de derivación de denuncia para integración a servicio de servicio de control en curso
de ejecución (a cargo de un OCI)


Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
ASUNTO : Derivación de denuncia para integración a servicio de servicio de control en curso de ejecución.

Sobre el particular, de conformidad a lo señalado en la normativa de la referencia a) se deriva a su

despacho copia de la denuncia y la documentación que la sustenta en [N°] folios, a fin que se integre a la ejecución en
curso del servicio de control [Indicar tipo de servicio], en la modalidad [Indicar modalidad] denominado “[Indicar el nombre
del servicio de Control]”; además se solicita informar oportunamente sobre acciones adoptadas, a la [Subgerencia de
Evaluación de Denuncias de la CGR u Órgano de Control Institucional], debiendo ser remitido en [En este campo se debe
especificar en lugar y/o medio de presentación de la documentación solicitada, sea mesa de partes física o virtual del OCI
u otro medio], a efecto que [esta Entidad Fiscalizadora Superior u OCI] cumpla con lo dispuesto en la normativa de la
referencia b).
identidad del denunciante y de la denuncia, en aplicación de lo dispuesto en las normativas de la referencia a) y c), las
cuales establecen que la identidad del denunciante y la información de una denuncia se encuentra protegida por el
Atentamente,

F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 05
Memorando de derivación de denuncia para integración a servicio de servicio de control en
curso de ejecución (a cargo de otra UO)

MEMORANDO N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG]/[Siglas del Órgano Desconcentrado/UO de la CGR]
A : [Nombres y Apellidos]
[Cargo]
DE : [Nombres y Apellidos]
[Cargo]
ASUNTO : Derivación de denuncia para integración a servicio de servicio de control en curso de ejecución.

Sobre el particular, de conformidad a lo señalado en la normativa de la referencia a) se deriva a su

despacho copia de la denuncia y la documentación que la sustenta en [N°] folios, a fin que se integre a la ejecución en
curso del servicio de control [Indicar tipo de servicio], en la modalidad [Indicar modalidad] denominado “[Indicar el nombre
del servicio de Control]”; además se solicita informar oportunamente sobre acciones adoptadas, a la [Subgerencia de
Evaluación de Denuncias de la CGR u Órgano de Control Institucional], debiendo ser remitido en [En este campo se debe
especificar en lugar y/o medio de presentación de la documentación solicitada, sea mesa de partes física o virtual del OCI
u otro medio], a efecto que [esta Entidad Fiscalizadora Superior u OCI] cumpla con lo dispuesto en la normativa de la
referencia b).
Atentamente,

[UO u Órgano desconcentrado]
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 06
Oficio de derivación de denuncia por grado de complejidad (al OCI)
Señor(a)
[Jefe del OCI de …]
[Dirección]
ASUNTO : Derivación de denuncia por grado de complejidad en el(la) [Nombre de la Entidad].
REF. : a) Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, modificada por la Ley N° 30742.
c) Ley N° 29542 “Ley de Protección al Denunciante en el Ámbito Administrativo y de Colaboración
Tengo el agrado de dirigirme a usted, a fin de manifestarle que se ha comunicado a esta Entidad
Fiscalizadora Superior la existencia de un presunto(s) hecho(s) irregular(es) en la(el) [Nombre de la entidad], referidos
a [Señalar la sumilla de la denuncia].
Sobre el particular, en el marco de la normativa de la referencia a) se deriva a su despacho copia de

la denuncia y la documentación que la sustenta en [N°] folios, para su atención correspondiente conforme a sus
competencias y especialidad; además se solicita informar oportunamente sobre la calificación de los presuntos hechos
irregulares, a la [Subgerencia de Evaluación de Denuncias de la CGR u Órgano desconcentrado de la CGR], debiendo
ser remitido en [En este campo se debe especificar en lugar y/o medio de presentación de la documentación
solicitada, sea mesa de partes física o virtual del OCI u otro medio], a efecto que [esta Entidad Fiscalizadora Superior
u OCI] cumpla con lo dispuesto en la normativa de la referencia b).
Atentamente,

F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 07
Memorando de derivación de denuncia por grado de complejidad.
[Cargo]
[Cargo]
ASUNTO : Derivación de denuncia por grado de complejidad.
REF. : a) Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, modificada por la Ley N° 30742.
c) Ley N° 29542 “Ley de Protección al Denunciante en el Ámbito Administrativo y de Colaboración
Tengo el agrado de dirigirme a usted, a fin de manifestarle que se ha comunicado a esta Entidad
Fiscalizadora Superior la existencia de un presunto(s) hecho(s) irregular(es) en la(el) [Nombre de la entidad], referidos
a [Señalar la sumilla de la denuncia].
Sobre el particular, en el marco de la normativa de la referencia a) se deriva a su despacho copia de

la denuncia y la documentación que la sustenta en [N°] folios, para su atención correspondiente conforme a sus
competencias y especialidad; además se solicita informar oportunamente sobre la calificación de los presuntos hechos
irregulares, a la [Subgerencia de Evaluación de Denuncias de la CGR u Órgano desconcentrado de la CGR], debiendo
ser remitido en [En este campo se debe especificar en lugar y/o medio de presentación de la documentación
solicitada, sea mesa de partes física o virtual u otro medio], a efecto que [esta Entidad Fiscalizadora Superior] cumpla
con lo dispuesto en la normativa de la referencia b).
Atentamente,

[Cargo del responsable de la UO u Órgano desconcentrado
de la CGR]
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 08
MEMORANDO/OFICIO DE REMISIÓN DE LA CAD.
MODELO N° 01: Memorando de remisión de la CAD.

[Cargo]
[Cargo]
ASUNTO : Trasladar Carpeta de Atención de Denuncias CAD.[Código].[Año].[Correlativo] para el inicio de

Servicio de Control [Tipo de servicio de control] en la modalidad [Indicar modalidad].
REF. : a) Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-2020-CG/GCSD

b) Resolución de Contraloría N° 069-2020-CG que modifica el ROF de la CGR [señalar articulo
correspondiente a la UO u Órgano desconcentrado de la CGR u OCI]
c) Resolución de Contraloría N° 119-2020-CG que establece los lineamientos para ejecución de
servicios de control.
Me dirijo a usted en atención a la normativa de la referencia a), para comunicarle que producto de la
evaluación efectuada a los hechos comunicados como denuncia, se ha emitido la Carpeta de Atención de Denuncias
CAD.[Código].[Año].[Correlativo] denominada “[En este campo incluir nombre de la CAD]”.
En tal sentido, habiéndose identificado indicios de irregularidad está(e) [Subgerencia de Evaluación

de Denuncias de la CGR u Órgano de Control Institucional], en el marco de sus competencias y en conformidad con lo
establecido en la normativa de la referencia b) y c), se remite a su despacho la indicada Carpeta con la documentación
que la sustenta en [N°] folios; a fin que se proceda a ejecutar el servicio de control recomendado, debiendo comunicar a
este Despacho el resultado de las acciones adoptadas, [En este campo se debe especificar en lugar y/o medio de
presentación de la documentación solicitada, sea mesa de partes física o virtual u otro medio]
Finalmente, agradeceré se sirva adoptar las acciones respectivas para salvaguardar la reserva de la
identidad del denunciante y de la denuncia, en aplicación de los dispuesto en el literal n) de los artículos 9° y 22° de la
Ley N° 27785, los cuales establecen que la identidad del denunciante y la información de una denuncia se encuentra
protegida por el principio de reserva desde su recepción hasta la culminación del proceso de atención de denuncia.
Atentamente,

F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 08
MEMORANDO/OFICIO DE REMISIÓN DE LA CAD.
MODELO N° 02: Oficio de remisión de la CAD.

Señor(a)
[Cargo]
[Dirección]
ASUNTO : Trasladar Carpeta de Atención de Denuncias CAD.[Código].[Año].[Correlativo] para el inicio de

Servicio de Control [Tipo de servicio de control] en la modalidad [Indicar modalidad].
REF. : a) Resolución de Contraloría N° 206-2020-CG que aprueba la Directiva N° 009-2020-CG/GCSD

b) Resolución de Contraloría N° 069-2020-CG que modifica el ROF de la CGR [señalar articulo
correspondiente a la UO u Órgano desconcentrado de la CGR u OCI].
c) Resolución de Contraloría N° 119-2020-CG que establece los lineamientos para ejecución de
servicios de control.
Me dirijo a usted en atención a la normativa de la referencia a), para comunicarle que producto de la
evaluación efectuada a los hechos comunicados como denuncia, se ha emitido la Carpeta de Atención de Denuncias
CAD.[Código].[Año].[Correlativo] denominada “[En este campo incluir nombre de la CAD]”.
En tal sentido, habiéndose identificado indicios de irregularidad está(e) [Subgerencia de Evaluación

de Denuncias de la CGR u Órgano de Control Institucional], en el marco de sus competencias y en conformidad con lo
establecido en la normativa de la referencia b) y c), se remite a su despacho la indicada Carpeta con la documentación
que la sustenta en [N°] folios; a fin que se proceda a ejecutar el servicio de control recomendado, debiendo comunicar a
este Despacho el resultado de las acciones adoptadas, [En este campo se debe especificar en lugar y/o medio de
presentación de la documentación solicitada, sea mesa de partes física o virtual del OCI u otro medio]
Finalmente, agradeceré se sirva adoptar las acciones respectivas para salvaguardar la reserva de la
identidad del denunciante y de la denuncia, en aplicación de los dispuesto en el literal n) de los artículos 9° y 22° de la
Ley N° 27785, los cuales establecen que la identidad del denunciante y la información de una denuncia se encuentra
protegida por el principio de reserva desde su recepción hasta la culminación del proceso de atención de denuncia.
Atentamente,

F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 09
ACTA DE VISITA DE INSPECCIÓN Y RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS
En la [Entidad], siendo las [xx:yy] horas del [fecha], se reunieron en las instalaciones de la entidad, sitio en [dirección], los
señores:
Por la entidad:
Nombres y apellidos DNI N° CARGO
Por parte de la Contraloría General de la República – CGR:

Nombres y apellidos DNI N° CARGO
En adelante, LA COMISIÓN, designada mediante Oficio N° [Número Correlativo]-[Año]-[CG]/[Siglas del Órgano

Desconcentrado/UO de la CGR] de data [fecha del oficio], con el propósito de recopilar información y/o verificar e
inspeccionar respecto a la denuncia presentada por un ciudadano ante la Contraloría General de la República relacionada
[Señalar la sumilla de la denuncia].
Al respecto, LA COMISIÓN de la Contraloría General de la República con el consentimiento de los funcionarios ha

recepcionado los siguientes documentos:
Por otro lado, la información pendiente [de corresponder] deberá ser remitida en un plazo máximo de [Número de días]
solicitada sea presentada [En este campo se debe especificar el lugar y/o medio de presentación de la documentación
solicitada, sea mesa de partes física o virtual de la Contraloría General de la República o sede desconcentrada de la UO
de la CGR u otro medio].
Atentamente,
Por la Entidad: Por la Contraloría General de la República / OCI:
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
[Nombres y Apellidos] [Nombres y Apellidos]
[Cargo] [Cargo]
…………………………………………………….. ……………………………………………………..
[Nombres y Apellidos] [Nombres y Apellidos]
[Cargo] [Cargo]
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 10
Diagrama de flujo del proceso Evaluación preliminar
F05(PR-MODER-02)00
Código: PR-ADC-07
Versión: 00
ANEXO N° 11
Diagrama de flujo del proceso “Evaluación preparatoria"
F05(PR-MODER-02)00

Pr-Adc-07 00 Evaluacion de La Denuncia

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Código: PR-ADC-07

Contraloría General de la República Versión: 00

Analista de la Gerencia Firmado digitalmente por COVEÑAS

Facilitador de la Firmado digitalmente por ATAUQUE

Subgerente de Firmado digitalmente por ARIAS

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

• CAD : Carpeta de Atención de Denuncia.

• Denuncia: Es la información relativa a presuntos hechos irregulares que ha sido advertida

• Denuncia Autogenerada: Es aquella denuncia gestionada de oficio, que ha sido

• Denuncia Recibida: Son aquellas denuncias cuya información de origen, ha sido

• Dependencia: Es el órgano o unidad orgánica que forma parte o se encuentra adscrita a

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

con un grado de gestión propio, que le permite adoptar decisiones e interactuar

• Entidades de la red de fiscalización: Son Entidades Públicas con atribuciones o

• Evidencia: Es la información obtenida mediante la aplicación de procedimientos y técnicas

La evidencia debe cumplir con los requisitos siguientes:

• Órgano rector del SINAD: Es el órgano responsable de diseñar, proponer e implementar

• Titular de la entidad: Es la máxima autoridad jerárquica institucional de carácter

• Unidades de atención: Son las unidades orgánicas y órganos, incluidos los

• Unidades de evaluación: Son las unidades orgánicas y órganos, incluidos los

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

información proveniente de fuentes externas o internas y que, como producto de su labor,

• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

• Todo el personal de las unidades orgánicas y órganos, incluidos los desconcentrados, de la

6.1. De la interacción del proceso

El proceso de “Evaluación de la Denuncia”, cuyo contexto se presenta en el gráfico N° 01,”,

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Gráfico N°01: Diagrama de contexto

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

6.2. Del SINAD

Es el conjunto de principios, procesos, sistemas de información, normas, procedimientos,

Para la derivación de documentación en soporte papel, se debe realizar a través de cargos de

6.4. De la integración de otro(s) FUR, FUD y/o PDE a la evaluación

6.5. De los procedimientos de evaluación de denuncias y las técnicas de obtención de

La ejecución de procedimientos en el proceso de Evaluación de la Denuncia tiene por finalidad

i) Procedimientos de evaluación de denuncias: son acciones que debe realizar el

Para el proceso de Evaluación Preliminar: A continuación, se listan los

a) Comprobar la existencia de Antecedentes (obligatorio).

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Para el proceso de Evaluación Preparatoria: A continuación, se listan los

a) Verifica si en el PDE se ha recomendado procedimientos adicionales para

ii) Técnicas de obtención de evidencia: Es la manera ordenada de obtener información

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Tabla n°1. Tipos de técnicas de obtención de evidencias

Técnicas de Técnicas de Técnicas de Técnicas de

6.6. De las funciones y responsabilidades de roles

Las funciones y responsabilidades correspondientes a los roles que se describen a

• Analista de Evaluación Preliminar: Tiene la responsabilidad de evaluar la información

• Analista de Evaluación Preparatoria: Tiene la responsabilidad de evaluar la información

• Supervisor(a) de Evaluación Preliminar: Tiene la responsabilidad de liderar el proceso

• Supervisor(a) de Evaluación Preparatoria: Tiene la responsabilidad de liderar el proceso

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

Evaluación Preparatoria. Además, brinda asesoramiento, asistencia técnica e informa de

• Gerente /Subgerente/Jefe: Es el(la) responsable de la aprobación y suscripción de las

6.7. De las Hojas de Evaluación

Es el documento resultante de la evaluación efectuada en cada proceso (Evaluación

Además, si se evidencia un nuevo(s) presunto(s) hecho(s) irregular(es) durante la evaluación,

El(La) analista, tanto de la etapa de Evaluación Preliminar como de Evaluación Preparatoria

Se precisa en el supuesto de que la denuncia en evaluación pueda contener más de un hecho,

La Hoja de Evaluación se elabora mediante el Formato N° F03 (PR-ADC-07) “Hoja de

Producto de la aplicación de los procedimientos y técnicas de obtención de evidencia se debe

“Cualquier impresión no es válida para el SGC”

6.8. Del Plan de Atención de Denuncia