Universidad Nacional del Comahue

Facultad de Turismo

Formulación de Proyectos Vinculados al Turismo y la Recreación

Trabajo Práctico FINAL

Proyecto Agencia de Cicloturismo a Rodar Tour

Equipo docente:

*Profesor: LIC. RODRIGO GONZÁLEZ

*Tutor: LIC. MARÍA MAGDALENA PERINI

Alumnos

+ GRANDI, HAIDE CARINA Legajo FATU N° 3384

+ MERIÑO GUARNIERI, NADIA, Legajo FATU N° 3394

LUGAR Y FECHA DE RE-ENTREGA: ZAPALA, 23 de Octubre de 2023

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 a-Presentación:

La idea de proyecto es establecer la "Agencia Cicloturismo A Rodar Tour" en Zapala, con el objetivo de
impulsar el cicloturismo como promotor del turismo local y promoción del bienestar saludable a través
del deporte, vinculando, además, la innovación tecnológica para dar a conocer información sobre sus
circuitos de cicloturismo a ofrecer, como así también datos sobre su flora, fauna, geografía, historia
entre otros datos de interés local. De este modo se daría los primeros pasos, apostando a la actividad
ciclística de modo comercial.

La propuesta se basa en

 La Promoción del Cicloturismo: La agencia busca promover el cicloturismo en Zapala, uniendo el

turismo recreativo con prácticas saludables y deportivas. Esto contribuirá al bienestar de los
residentes y visitantes, fomentando un estilo de vida activo y equilibrado.
 Innovación Tecnológica: La incorporación de tecnología, como códigos QR, permitirá
proporcionar información detallada sobre los circuitos y datos de interés local, como la historia,
flora, fauna y geografía. Esta innovación mejorará la experiencia de los cicloturistas y resaltará el
carácter innovador del proyecto.
 Unión con la Red de Destinos Turísticos Inteligentes: Zapala ya forma parte de la Red Neuquina
de Destinos Turísticos Inteligentes, lo que demuestra la adaptabilidad a nuevas tendencias y
modelos de gestión turística. La agencia se beneficiará de esta red para mejorar la calidad de la
experiencia del cicloturismo.

Detección de Necesidades: La idea del proyecto surge de la falta de ofertas estructuradas para el
cicloturismo en la zona. Actualmente, los ciclistas practican de manera independiente, reconociendo la
falta de propuestas organizadas. La agencia pretende llenar este vacío y ofrecer oportunidades
estructuradas para ciclistas de todos los niveles.

Identificación de Oportunidad: Se identifica una demanda latente de ciclistas de diferentes niveles que
buscan experiencias saludables y recreativas en la naturaleza. El proyecto aprovecha esta oportunidad
en el mercado turístico local.

Enfoque Sustentable y Sostenible: La propuesta se alinea con los principios de turismo sustentable y
sostenible, teniendo en cuenta las políticas públicas existentes en el destino. Esto asegura que el
proyecto sea respetuoso con el entorno y la comunidad local.

3.2 Producto-Mercado genérico 1: Turismo de aventura: cicloturismo

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Función de base: satisfacer las necesidades de vivenciar experiencias significativas a través del ciclismo
en modalidad de cicloturismo. Recorrer diversos circuitos locales de distancias medias y largas.

Al pensar como objetivo, brindar una actividad que permita la satisfacción de una necesidad “del
cliente”, nos permite pensar en otras oportunidades de negocios que inicialmente podríamos mover
con la misma tecnología “Cicloturismo” para satisfacer las necesidades de los futuros clientes.

Entonces ,partiendo de la función de base, Turismo de Aventura Cicloturismo, podríamos pensar en la

diversificación del mercado en relación a la actividad de cicloturismo, ofreciendo nuestra agencia a
futuros clientes, servicios de cicloturismo especializados que abarquen necesidades insatisfechas, y así
pensar en distintos satisfactores , obtenido oportunidades en la diversificación Innovadora del
mercado turístico , para ello establecemos los siguiente :

 Mercado de Referencia Genérico: Cicloturismo Aventura

Función de Base: Proporcionar experiencias de cicloturismo aventurero en entornos naturales

desafiantes. La función principal es la aventura y la exploración activa de rutas en bicicleta en entornos
naturales diversos.

Grupo de Consumidores: Aventureros, ciclistas apasionados, grupos de amigos que buscan emociones
fuertes y desafíos físicos, individuos activos que disfrutan de la naturaleza y la exploración en bicicleta.

Tecnologías: Bicicletas de montaña especializadas para terrenos variados, equipos de seguridad

avanzados, tecnología de navegación GPS para rutas, accesorios para la comodidad del ciclista, y
posiblemente aplicaciones o plataformas en línea para compartir experiencias y rutas.

1. Sub mercado de Referencia: Cicloturismo de Montaña Extremo

Función de Base: Ofrecer experiencias de cicloturismo de montaña extremo, incluyendo rutas

desafiantes, descensos pronunciados y terrenos escarpados.

Grupo de Consumidores: Aventureros y ciclistas extremos que buscan emociones fuertes y desafíos
físicos, dispuestos a enfrentar terrenos difíciles.

Tecnologías: Bicicletas de montaña especializadas, equipamiento de seguridad avanzado, como cascos

integrales y protecciones, y rutas diseñadas para el ciclismo extremo.

2. Submercado de Referencia: Cicloturismo para Principiantes en Naturaleza

Función de Base: Proporcionar experiencias de cicloturismo adecuadas para principiantes con rutas
suaves, paisajes pintorescos y parada.

3
Grupo de Consumidores: , parejas jóvenes que buscan paseos relajados, ciclistas principiantes y
aquellos que desean disfrutar del entorno natural en bicicleta.

Tecnologías: Bicicletas cómodas para toda la familia, rutas familiares con terrenos fáciles y seguros, y
servicios adicionales como áreas de picnic.

3. Submercado de Referencia: Cicloturismo Cultural

Función de Base: Ofrecer cicloturismo que combine la exploración de lugares culturales con
experiencias gastronómicas locales.

Grupo de Consumidores: Viajeros interesados en la cultura local, amantes de la gastronomía, grupos de

amigos que buscan una experiencia completa que incluya historia, arte y comida.

Tecnologías: Bicicletas híbridas adecuadas para la ciudad y terrenos mixtos, rutas que incluyan puntos
culturales de interés y paradas en restaurantes locales.

Estos Submercado representan enfoques diferentes dentro del mercado genérico de cicloturismo
aventura, atendiendo a distintos segmentos de consumidores con necesidades y preferencias
específicas.

b. Análisis de prefactibilidad

1. Prefactibilidad comercial

La demanda de cicloturismo en Zapala y la región, junto con la combinación de la tendencia hacia el

turismo de cercanía, la disponibilidad de circuitos emocionantes y la participación en la Red de Destinos
Turísticos Inteligentes sugiere un gran potencial para el cicloturismo. La diversificación de circuitos y la
consideración de las diferentes habilidades de los ciclistas contribuirán a atender a una amplia gama de
posibles clientes como residentes interesados en actividades al aire libre, aventuras y bienestar.
Además, de los eventos realizados por las autoridades locales y las agrupaciones ciclistas locales,
respaldan el potencial crecimiento del cicloturismo en la zona, siendo un indicador positivo de la
demanda del cicloturismo creciente en la región

Caracterización de la Demanda:

A continuación, se presenta un cuadro síntesis de la segmentación de la demanda potencial del proyecto

"Agencia Cicloturismo a Rodar Tour" en Zapala:

Segmento de Consumidores Justificación de la Segmentación

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Cicloturismo de Montaña Extremo Aventureros y ciclistas extremos en busca de
desafíos físicos y emociones fuertes.
- Oferta de rutas desafiantes y terrenos difíciles.
Cicloturismo para Principiantes en la - Parejas jóvenes, ciclistas principiantes y personas
Naturaleza . que desean paseos relajados en entornos
naturales.
- Rutas suaves y paisajes escénicos
Cicloturismo Cultural en la Ciudad Viajeros interesados en la cultura local y la
exploración urbana en bicicleta.
- Rutas que incluyan puntos culturales y paradas
en restaurantes locales

La segmentación se basa en la diversidad de ofertas de cicloturismo proporcionadas por la agencia para

satisfacer las necesidades y preferencias de estos grupos específicos. El enfoque es ofrecer experiencias
de cicloturismo adaptadas a diferentes tipos de consumidores, ya sean aventureros, principiantes o
interesados en aspectos culturales.

2. Competencia:

Análisis de la competencia de la Agencia de cicloturismo "A Rodar" en Zapala según el modelo de

Rivalidad Ampliada de Porter:

Competidores Directos (Rivalidad Directa): En la localidad de Zapala, hasta la fecha de corte en abril de
2023, no se identifican competidores directos que ofrezcan servicios de cicloturismo similares a la
propuesta de "Agencia Cicloturismo a Rodar Tour". Aunque esta falta de competidores directos puede
considerarse una ventaja, no significa que la agencia esté exenta de competencia. Existen grupos de
cicloturistas aficionados en la región que también satisfacen la necesidad de cicloturismo, aunque no
utilizan la misma tecnología en términos de rutas y servicios. Esta competencia indirecta podría
representar una amenaza directa, pero la diferenciación tecnológica de la agencia podría ser una ventaja
competitiva.

Competencia Regional: Más allá de Zapala, en localidades cercanas como Neuquén Capital, Cipolletti y
San Martín de los Andes, existen agencias de cicloturismo que ofrecen servicios similares. Esto
representa una amenaza para "A Rodar," especialmente si estas agencias pueden atraer a futuros
clientes potenciales de Zapala. La competencia regional amplía las opciones para los cicloturistas y
puede afectar la participación de mercado de la agencia.

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 Competencia Indirecta (Amenaza de Productos Sustitutos): Además de la rivalidad directa con otras
agencias de cicloturismo ( Patagonia Tour) hay amenazas de productos sustitutos. En este contexto, los
productos sustitutos podrían incluir otras formas de turismo o experiencias recreativas en la región.
Actividades como el senderismo, el esquí o las caminatas se consideran sustitutos potenciales. Aunque
estas actividades son diferentes, algunas personas podrían optar por ellas en lugar del cicloturismo. Sin
embargo, dado que el cicloturismo atrae a un nicho específico de turistas, la amenaza de productos
sustitutos parece ser baja.

Estrategias para afrontar la Competencia:

Personalización de la Experiencia: Diferenciarse no solo ofreciendo rutas únicas, sino también

considerando servicios personalizados, colaboraciones con otras empresas locales y aprovechando la
tecnología para mejorar la experiencia del cliente. Además de estar al tanto de la Tecnología y cambios
en la Industria, mantenernos actualizadas con las nuevas tecnologías y formas de comunicación será
fundamental para adaptarse y ofrecer experiencias únicas.

Amenaza de Sustitución: Comprender que la falta de competidores directos no garantiza la ausencia de

amenazas. Debemos considerar sustitutos como actividades gratuitas o tecnologías emergentes que
puedan competir por los mismos clientes.

Amenaza de Ingreso: Debemos evaluar la posibilidad de nuevas agencias de cicloturismo entren al

mercado y considerar la necesidad de establecer barreras de entrada, como la diferenciación única de
servicios.

 Cuadro que resume la competencia, las amenazas y las estrategias de la agencia de

cicloturismo "A Rodar" en Zapala, según las categorías de Competidores, Amenazas y
Estrategias:

COMPETIDORES AMENAZAS ESTRATEGIAS

Competencia Directa
(Grupos aficionados de cicloturismo
en Zapala)
Competencia Regional
(Agencias de cicloturismo en
localidades cercanas)
Amenaza directa si no se
diferencian tecnológicamente.
Amenaza si ofrecen servicios
similares y atraen clientes de
Zapala.
Diferenciación tecnológica y
personalización.
Monitorear la competencia y
considerar colaboraciones

Competencia Indirecta Amenaza si los turistas optan Personalización, adaptación

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(Turismo alternativo, eventos por otras actividades tecnológica y consideración de
deportivos, turismo virtual y otras amenazas de sustitución e
formas de turismo ingreso.

3. Cuantificación: Q de ventas estimativas sobre temporada y mercadas

Los cuadros de cuantificación se basan en estimaciones de ventas para cada segmento de consumidores
y cada temporada (alta, media y baja). Estas estimaciones se derivan de la información proporcionada
sobre la capacidad operativa máxima de la agencia y los posibles escenarios de demanda. Las cifras
anuales totales representan la cantidad de clientes que se espera atender en un año.

La estimación de la demanda se basa en una combinación de la disponibilidad de tours y la demanda del

mercado para cada segmento, teniendo en cuenta las estacionalidades en Zapala y las condiciones
climáticas.

Cuantificación de Ventas para Cicloturismo de Aventura

Submercado 1: Cicloturismo para Principiantes

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Submercado 2: Cicloturismo para Experimentados

Submercado 3: Cicloturismo Cultural por la City

Síntesis capacidad operativa máxima estimada para cada temporada de la agencia de

Cicloturismo A Rodar, considerando los porcentajes de ocupación, deseados /estimados
/pretendidos proporcionados

Cabe destacar que estos números son estimativos y están sujetos a variaciones según la efectiva
demanda del mercado y otros factores externos, como las condiciones climáticas y la competencia
futura.

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 2. Prefactibilidad Técnica
Macrolocalización:

La Agencia se localizara en la ciudad de Zapala ubicada en el centro de la Provincia de Neuquén, por la

que se puede acceder por Ruta Nacional 22, Ruta Provincial 14, ruta nacional 40, ya sea norte o sur.
Desde aquí se puede acceder a rutas provinciales 13, 46 y 242. El destino posee una completa
infraestructura en sus diversos sistemas de apoyo y prestadores de servicios, siendo Factores relevantes,
la Disponibilidad de Recursos Humanos, personal capacitado (guías de Turismo-Licenciados en Turismo),
Infraestructura como , acceso a circuitos y rutas de calidad, señalización y bicisendas, además de Calidad
de la infraestructura turística, incluyendo alojamientos y talleres de reparación de bicicletas, Portal de
informes turísticos y prestación de servicios gastronómicos

Mapa Zapala Portal del Pehuén: Informes Turísticos

Microlocalización: la agencia de cicloturismo A Rodar Tour tendrá su oficina y centro logístico

en av. del Trabajador 1051. La elección de esta Microlocalización se basa en consideraciones de
accesibilidad, visibilidad y comodidad para los cicloturistas que deseen obtener información
sobre rutas, y servicios relacionados con el cicloturismo, permitiendo dirigir los flujos de
cicloturistas de manera efectiva.

La agencia efectuar la prestación de servicios de tour de circuitos en cicloturismo, los fines de semana,
iniciando los dias viernes (2 salidas) sábados (3 salidas) y domingo (3 salidas), siendo en total 8 salidas
por fin de semana, con una duración de 3 hs cada una realizando aproximadamente un recorrido de 20
km

Para la prestación del servicio la agencia deberá contar con : Equipo: la agencia deberá contar con
bicicletas de calidad y aptas para la actividad. Equipo de seguridad, guías capacitados y personal para la
logística.
Tecnologías equipamiento: radios con comunicación VHF, GPS satelital, kit profesional de primeros

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auxilios de EXPERIRENCIAS OUT DOOR, y equipo de fotografía profesional.. Utilización de aplicaciones a
través de software para utilización de circuitos demarcados. Señalización de circuitos, puesto de
hidratación. Utilización de pulseras de control con código QR para determinar el número de
participantes, ubicación y acceso a las actividades, además de Equipamiento y accesorios: herramientas
básicas (guía y/o mapa): kit de reparación y mantenimiento de las bicicletas

 A continuación, se presenta Cuadro de los circuitos que ofrecerá a sus clientes la Agencia
brindando una amplia variedad de experiencias cicloturísticas, desde recorridos naturales en
lagunas y cerros hasta un paseo cultural por la ciudad de Zapala, adaptados para diferentes
niveles de ciclistas y gustos.

Circuito Ubicación Distancia Dificultad Descripción

(km) Técnica
Circuito Caminos del Michacheo Zona de las 18.78 Poca Recorrido que rodea el Cerro
chacras Michacheo, con forma
cónica y leyendas locales.
Ofrece hermosas vistas y
una baja dificultad

Circuito Laguna del Toro próxima a la 15.47 Moderado Circuito en la Laguna del
localidad de . Toro, con avistamiento de
Zapala, aves como flamencos
rosados y patos andinos.
Ofrece una experiencia
natural única

Circuito Laguna del Cristo Laguna del 19.02 Moderado Ofrece la oportunidad de ver
Cristo flamencos, patos, y disfrutar
de paisajes naturales y la
aventura en la estepa.

Circuito Urbano Cultural Ciudad de 3 horas Fácil Recorrido por 13 lugares

Zapala tradicionales en Zapala,
explorando su cultura,
historia y museos locales.

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 Línea de Productos de la Agencia

 Niveles de Definición de Producto

 Experiencias Significativas que brinda Agencia Cicloturismo a Rodar Tour

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•A continuación se presentan las principales decisiones de marketing estratégico y operativo para el
proyecto

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 3. Prefactibilidad Legal

La Agencia Cicloturismo a Rodar Tour para su funcionamiento deberá cumplimentar regulaciones y

requisitos legales asociados al turismo y al cicloturismo para operar de manera segura y cumplir con las
leyes y regulaciones aplicables como:

 Ley Provincial de Turismo N°2414: que establece un marco legal para el desarrollo del turismo
en la provincia de Neuquén. Aunque regula diversas áreas del turismo, no se mencionan
inconvenientes específicos que dificulten la implementación del proyecto, ya que su objetivo es
promover y regular el turismo en la región.
 La asociación de la Agencia a la “Asociación Argentina de Ecoturismo y Turismo de Aventura:”
será un respaldo y una fuente de apoyo para el proyecto, promocionando el desarrollo del
Cicloturismo aventura,
 Los Seguros de vida, permisos y licencias: Si bien la obtención de seguros de vida, permisos para
el uso del espacio público y licencias para operar en los circuitos son una parte esencial del
proyecto ya que son procedimientos normales para garantizar la seguridad de los clientes y
cumplir con los requisitos legales.
 Ley 26.588 (Comida sin Gluten): Esta ley se refiere a la obligación de ofrecer opciones de
alimentos sin gluten en establecimientos gastronómicos. Cumplir con esta ley no debería ser un

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 obstáculo significativo, sino una parte importante de la prestación de servicios gastronómicos y
una consideración para satisfacer las necesidades de los clientes.
 Ley Nacional 3341 (Reconocimiento de Ciclistas en Vías Provinciales): Esta ley promueve el
reconocimiento de los ciclistas en las vías provinciales y la seguridad de los ciclistas en carretera.
No se mencionan obstáculos legales en relación con esta ley, ya que se enfoca en la seguridad
de los ciclistas.

En las leyes abordadas anteriormente, no se identifica obstáculos legales significativos que dificulten la
puesta en ejecución del proyecto Agencia Cicloturismo a Rodar Tour. Sin embargo, es importante que la
agencia cumpla con todos los requisitos legales y reglamentaciones específicas para operar de manera
segura y cumplir con las leyes y regulaciones aplicables.

SOCIO-AMBIENTAL:

La Agencia Cicloturismo a Rodar Tour será una agencia de triple impacto. Obteniendo un rédito
económico a partir de tres pilares: el cuidado del medio ambiente, el beneficio económico y la mirada
social (responsabilidad social empresarial).

La agencia podría tener un impacto positivo en la comunidad al dar iniciativa al cicloturismo local,
promoviendo el surgimiento de una comunidad cicloturística que podría generar beneficios a largo
plazo.

Sostenibilidad: la agencia debe operar de manera sostenible y responsable con el medio ambiente.
Puntualizando el respeto por el entorno natural siendo crucial para mantener la imagen positiva de la
agencia. Por todas las características que hacen a la actividad ciclística en sí misma, una experiencia
deportiva amigable con el medio ambiente ya que no deja huellas de carbono en el medio ambiente y
por lo que significa para la vida saludable, es que este proyecto se emplaza como posible motor para el
desarrollo del turismo local en Zapala.

4. Prefactibilidad Económica

Económica-financiera: Al ser esta agrupación “ A Rodar Zapala “ ya establecida hace 7 años, tiene una
base logística de recursos que reduce algunos costos como, por ejemplo, “el saber hacer”, equipo
Tecnológicos, edificio para instalaciones de oficina y galpones para el guardado de las bicicletas y
equipamientos etc. Sin embargo al expandirse a una Agencia de CICLOTURISMO A RODAR Tour “es
necesaria la inversión en: marketing, guías especializados, equipamiento especifico (bicicletas, cascos),
kit tour (remera, fruta, golosinas, buf) y servicios para diversificar la oferta (esto significaría, ese “plus”

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para que los futuros clientes compren dicho servicio/producto). Seguros (Accidentes Personales,
Responsabilidad Civil). NO INCLUYE: Alojamientos, cenas, traslados.

Respecto a lo económico y basándonos en tarifas existentes en localidades en cercanías del destino

Zapala con servicios semejantes como es la agencia CICLOTURIS PATAGONIA de la localidad Neuquén
Capital, que ofrece paquetes de cicloturismo por 3 dias por valores aproximados desde $33.00 hasta
45.000 por persona en temporadas altas.

Se estima un nivel general de ingresos en nuestra Agencia Cicloturismo a Rodar partiendo del supuesto
que cada cliente desembolsará unos $ 9.000 por disfrutar recorrer alguno de los 4 circuitos que ofrece
la Agencia durante los fines de semana.

Desde lo financiero se considera el aporte de capital de un pariente cercano ($230,000, en concepto de

ahorros personales) de modo tal de cubrir la inversión en la que se incurre.

A continuación se presenta El presupuesto de Inversión de la Agencia Cicloturismo A Rodar que incluye

inversiones iniciales en activos fijos, gastos operativos y capital de trabajo.

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DESCRIPCION Cantidad Valor Unitario Sub Total
Activo fijo
Bicicletas de alta calidad 10 $ 203,00 $ 2.030,000
Luces led para bicicletas 10 $ 29,00 $ 290,000
Equipamiento para las instalaciones Agencia
Computadora 1 $ 346,27 $ 346.270,000
Impresora 1 $ 176,80 $ 176.798,000
Cámara filmadora 1 $ 20,00 $ 19.999,000
Escritorio 1 $ 46,60 $ 46.600,000
Silla 2 $ 22,00 $ 44.000,000
Subtotal Activo Fijo $ 2.953.667,000
Bienes de Uso
Casco Mtb/ruta Evol Kacu Regulable C/visera - 10 29.000,00 $ 290.000,000
Kit de tour ( remeras, frutas, golosinas , buf) 10 10.200,00 $ 102.000,000
Pulseras Eventos Con Codigo QR 15 2.500,00 $ 37.500,000
Inflador Profesional 1 30.000,00 $ 30.000,000
Mapas y guías de los tours en bicicleta 10 11.500,00 $ 115.000,000
Equipos de comunicación para los guías turístico 1 173.000,00 $ 173.000,000
Subtotal Bienes de Uso $ 747.500,000
Gastos Pre-operativos $ 124.300,000
Publicidad y Marketing inicial 10 $ 3.500,00 $ 35.000,000
Seguro de vida 10 $ 2.800 $ 28.000,000
Habilitaciones Comercial 1 $ 7.000,00 $ 7.000,000
Gastos de papelería inicial 1 $ 4.600,00 $ 4.600,000
Traslado de Materiales y Mobiliario 1 $ 15.000,00 $ 15.000,000
Subtotal Gastos Pre-operativos $ 89.600,000
Capital de trabajo
Fondo de reserva para operaciones iniciales $ 230.000 $ 230.000,000
Sueldos administrativo $ 230.000,00 $ 230.000,000
Sueldo Guia de turismo $ 255.000,00 $ 255.000,000
Subtotal Capital de Trabajo $ 715.000,00 $ 715.000,000
Subtotal Inversión $ 4.629.967,000
Imprevistos 2%
Subtotal Imprevistos $92,599.34
TOTAL INVERSION $ 4.629.967,000

El análisis financiero realizado con el presupuesto de inversión nos permite evaluar la

rentabilidad del proyecto y tomar decisiones estratégicas, obteniendo :

Estimaciones Anuales Ventas = PXQ

Precio por Tour $ 9.000
Ventas Anuales 3552
PXQ $ 31.968.000

Estimación de Utilidad Anual

Ingresos Totales $ 31.968.000

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 Costos Totales $ 4.629.967,000
INGRESOS TOTALES - COSTOS TOTALES
Utilidades Netas $ 27.338.033,000

Presupuesto Operativo de la Agencia de cicloturismo A Rodar Tour, nos permitirá la evaluación de la

rentabilidad del proyecto a través de la proyección de los ingresos y costos que insumirá cada actividad

CONCEPTO ALTA MEDIA BAJA ANUAL

INGRESOS
Ingreso por Excursiones $20,160.000 5,760.000 6,048.000 $ 31.969,00
COSTOS DIRECTOS
Papelería y útiles de Oficina $ 19.600 $ 5.600 8,400 $ 33,60
Kit Tour ( Remeras . frutas, golosinan ,buf) $ 22.848 $ 49,96 46829 $ 119.637
Mapas $ 3.360 $ 960 $ 1.015 $ 5.335
Gastos Bancario $ 14.700 $ 4.200 $ 6.300 $ 25.200
Total de Costos Directos $ 183.772

Contribución Marginal Costos Directos

COSTOS NO DISTRIBUIDOS o Indirectos
Gastos Generales
Agua $ 16,80 $ 44.800 $ 7.200 $ 68.800
Luz $ 58.100 $ 16.600 $ 24.900 $ 99.600
Gas $ 29,40 $ 8,40 $ 12.600 $ 50.400
Reposición de Repuestos $ 7.000 $ 2.000 $ 3.000 $ 12.000
Kit Manteniendo $ 71.400 $ 20.400 $ 30.600 $ 122.400
TOTAL GASTOS GENERALES $ 341.200
Gastos Generales Administración
Sueldo Administrativo $ 1.610.000,00 $ 460.000,00 $ 690.000,00 $ 2.760,00
Sueldo Guía $1.785.00,00 $ 510.000,00 $ 765.000,00 $ 3.060,00
Internet $ 73.977 $ 21.120 $ 31.680 $ 126.720
Teléfono $ 29.575 $ 8.450 $ 12.675 $ 50.700
Seguros $ 24.500 $ 7.000 $ 10.500 $ 42.000
Total Gastos Administrativos $ 6.039.420
Gastos Genrales de Comercializacion
Marketing y Publicidad $ 24.500 $ 7.000 $ 10.500 $ 42.000
Habilitación $ 49.000 $ 14.000 $ 21.000 $ 84.000
Tasas municipales $ 17.500 $ 5.000 $ 7.500 $ 30.000
Impuestos a los Ingresos Brutos 28.000 8.000 $12.00 $ 48.000

17
Total Gatos Generales Comercializacion $ 204.000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS $ 6.584.620
TOTAL Costos DIRECTOS $ 183.772
TOTAL COSTOS $ 6.768.392

Luego de obtener los cálculos: Costos directos totales = $183,772. + Costos indirectos totales = $6,

584,620=Costos Totales =$6, 768,392.

 Calculamos el margen de contribución: que es la diferencia entre los ingresos totales y los
costos directos totales.
el margen de contribución es $31, 969,000 - $183,772 = $31, 785,228.
 Calculamos el beneficio operativo: El beneficio operativo es la diferencia entre el margen de
contribución y los costos indirectos totales.
la utilidad operativa es $31, 785,228 - $6, 584,620 = $25, 200,608.
Calculamos el margen de beneficio operativo: El margen de beneficio operativo es el beneficio
operativo dividido por los ingresos totales, expresado como porcentaje.
El margen de beneficio operativo es $25.200.608 / $31.969.000 = 78,9%.

 Al evaluar la viabilidad del proyecto Agencia de Cicloturismo Rodar Tour, a través del análisis
financiero del presupuesto de funcionamiento nos permite valorar la rentabilidad de la Agencia.
En este caso, el margen de utilidad operativa del 78,9% indica un alto nivel de rentabilidad, lo
que sugiere que el proyecto es viable.

Sin embargo, realizamos un análisis más detallado de otros indicadores financieros, como el retorno de
la inversión (ROI) y el retorno del capital (ROE), para realizar una evaluación más completa.

Teniendo los siguientes datos Inversión inicial: $4.629.967 y Beneficio operativo: $25, 200,608
(calculado en el análisis financiero del presupuesto operativo) calculamos los indicadores Financieros:

Retorno de la inversión (ROI): ROI = (Beneficio Operativo / Inversión Inicial) x 100

ROI = ($25.200.608 / $4.629.967) x 100 = 544,1%

Esto significa que la inversión inicial se ha recuperado y se ha obtenido una ganancia adicional del
544,1% sobre la inversión.

Retorno del capital (ROE) :: ROE = (Beneficio Operativo / Capital Invertido) x 100

18
ROE = ($25.200.608 / $4.629.967) x 100 = 544,1%

 En este caso, el capital invertido es igual a la inversión inicial, esto significa que la rentabilidad
de la empresa es del 544,1% en relación con la cantidad de capital invertido.

En resumen, el análisis financiero del presupuesto operativo indica que nuestro Proyecto de la Agencia
de Cicloturismo A Rodar Tour es un proyecto rentable y viable, con un ROI y un ROE muy altos. Sin
embargo, creemos que debemos tener en cuenta que estos indicadores financieros deben evaluarlos
permanentemente teniendo en cuenta los factores de riesgos de futuras competencias o sustitutos en
el mercado que puedan aparecer, este estar atentas nos permitirá tomar decisiones estratégicas

ANEXO:

Imágenes de actividades de cicloturismo locales realizadas en temporada estival

19
Rutas y accesos a la ciudad de Zapala que sirven de guía para demarcar circuitos de cicloturismo

20
5. Bibliografía

 González, R.; Perini, M.M. (2014) “Formulación de Proyectos Turísticos. Pautas para
Microemprendimientos”. Caps.1,2, 3, 4, 5, 6,7,8,9,10,11,12,13 EDUCO. Neuquén.
 Sapag Chain, N. (1993) "Criterios de evaluación de proyectos. Como medir la rentabilidad de las
inversiones". Mc Graw Hill. Madrid

21