HABLEMOS SOBRE LA

PLANEACIÓN
FINANCIERA
RELACIÓN DE PLANEACIÓN EMPRESARIAL Y
FINANCIERA
La planeación financiera se usa para establecer el
El análisis de la situación actual de la camino que habrán de seguir en el logro de los
empresa y el establecimiento de objetivos de una empresa, permite realizar una
objetivos conducen a un plan o proyección sobre los resultados deseados a
estrategia financiera. alcanzar por la empresa, ya que estudia la relación
Planeación empresarial de proyecciones de ventas, ingresos, activos o
Éxito de la (establece los objetivos a alcanzar) inversiones y financiamiento, tomando como base
Empresa = +
estrategias alternativas de producción y
Planeación financiera
(define el rumbo para lograr los objetivos)
mercadotecnia, a fin de decidir, posteriormente, la
forma de satisfacer los requerimientos financieros.

CARACTERÍSTICAS O ELEMENTOS A CONSIDERAR

EN LA EVALUACIÓN FINANCIERA
ELEMENTOS
Flujo de fondos: generación de ingresos y gastos.
Financiación: el proyecto que se esté llevando a cabo debe ser tratado
como si tuviese que financiarse por si mismo.
Tiempo de retorno de inversión: es el tiempo que tarda un proyecto en
ser rentable.
Objetivos: Se debe contar con objetivos que estén alineados a la visión
y misión de la empresa.
CARACTERÍSTICAS
Toma como base estrategias alternativas de producción y
mercadotecnia
Permite realizar una proyección sobre los resultados deseados por
parte de la empresa.
Estudia la relación de proyección en ventas, ingresos, activos,
financiamiento e inversiones.
Tiene por objetivo corroborar si existe rendimiento financiero, alcances
o un riesgo determinado.

DATO CURIOSO #1 DATO CURIOSO #2 DATO CURIOSO #3

PROCESO La planeación financiera
define el rumbo para que se
Análisis logren los objetivos de una
Estrategias
empresa y representa la
Tácticas base de toda la actividad
económica de la empresa.
La planeación empresarial
establece los objetivos que se
desean alcanzar y va dirigido
principalmente a la INVERSIÓN
y FINANCIAMIENTO de la
empresa.

PLANEACIÓN FINANCIERA

“El proceso de la planeación financiera comienza con un

pronóstico de ventas para los siguientes años. Después se
determinan los activos que se requerirán para satisfacer las
metas de ventas y se toma una decisión sobre la manera de
cómo deberán financiarse los activos requeridos. En este
momento se puede proyectar el estado de resultados y el
balance general, y a la vez pronosticar las utilidades y los
dividendos por acción, así como las razones básicas." (Brighan
y Houston, 2005)

HERRAMIENTAS PARA EL ANÁLISIS DE LA

PLANEACIÓN FINANCIERA
·ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO: Especifica el nivel de
ventas ideal para igualar costos de venta contra los costos de
operación y producción.
·MODELOS GENERALES DE PLANEACION FINANCIERA: Por otra
parte, brindan un marco amplio de referencia y vincula la
planeación con el control financiero.
·PRONÓSTICOS DE ESTADOS FINANCIEROS: Buscan predicciones
resultados
·PUNTO DE EQUILIBRIO: La determinación del punto de equilibrio
en operación (u operativo) permite calcular el nivel en que las
ventas de la empresa son iguales a sus costos de venta y sus
gastos de operación. También muestra la magnitud de las
utilidades o las pérdidas operativas de la empresa si las ventas
aumentan o disminuyen por debajo de es punto. El análisis del punto de equilibrio es importante
en el proceso de planeación y control porque la relación costo-volumen-utilidad puede ser
influida en forma importante por la proporción de las inversiones en activos, fijos. Se debe
anticipar y lograr un volumen de ventas suficientes si desean cubrirse los costos fijos y variables,
pues de otro modo la empresa incurrirá en perdidas provenientes de las operaciones.
·ANÁLISIS VERTICAL: Determinar si la distribución de los activos y pasivos de la empresa es la
más idónea de cara a sus necesidades tanto operativas como financieras.
·ANÁLISIS HORIZONTAL: Determinar la variación absoluta o relativa que haya sufrido cada
partida de los estados financieros en un periodo respecto a otro.
·ACTIVIDAD: Medición de eficiencia con la cual una empresa utiliza sus activos, según la
velocidad de recuperación de los valores aplicados en ella.
·LIQUIDEZ: Capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones de corto plazo.
·RENTABILIDAD: Medir la efectividad de la administración de la empresa para controlar los costos
y gastos, para convertir las ventas en utilidades.
·ENDEUDAMIENTO: Medición del grado y forma que participan los acreedores dentro del
financiamiento de la empresa.
MATERIA: ALUMNOS: REFERENCIAS:
Finanzas en Salud Berenice Chávez Giraud Hurtado, C. (2010). Analisis Financiero. Colombia: Fundación para la
Karla Patricia Chaparro González Eduación Superior San Mateo.
Actividad 6: Infografía Ahtziri García Díaz Morales, A. y Morales, J. (2014). Planeación financiera. Ciudad de
Erick Cristian García Tena México, México: Grupo Editorial Patria. Recuperado de
DOCENTE: Alejandra Hernández Beltrán http://site.ebrary.com/lib/vallemexicosp/reader.action?
Francisco Javier Cruz Ariza Mariana Lizbeth Martínez Velázquez docID=11013641