LA PLANEACION FINANCIERA

La planeación financiera, que busca mantener el equilibrio económico en todos

los niveles de la empresa, está presente tanto en el área operativa como en la
estratégica. La estructura operativa se desarrolla en función de su implicación
con la estrategia. El área estratégica está formada por la mercadotecnia
(marketing) y por las finanzas. La mercadotecnia es la encargada de formular
las alternativas estratégicas del negocio, mientras que el sector de finanzas
cuantifica las estrategias propuestas por la mercadotecnia.

En cambio, la división operativa está formada por sectores como la producción,

la administración, la logística y la oficina comercial. Todas estas divisiones se
encargan de concretar las políticas del plan estratégico.
La planeación financiera, por lo tanto, se encarga de aportar una estructura
acorde a la base de negocio de la empresa, a través de la implementación de una
contabilidad analítica y del diseño de los estados financieros. Gracias a la
planeación financiera, los directivos pueden cuantificar las propuestas
elaboradas por mercadotecnia y evaluar sus costos.

PRINCIPALES BENEFICIOS DE LA PLANEACION FINANCIERA

Esta planeación es la base del crecimiento del negocio, ya que guía la manera en
que se utilizarán los recursos para lograr una expansión, el desarrollo de nuevos
productos o servicios o el aumento de las ventas. Con una planeación financiera
óptima, la organización se adelantará a muchos riesgos previstos haciendo uso
de herramientas que le permitan prepararse para los cambios, y buscar
financiamiento cuando sea necesario.
También es una manera de prever el desempeño futuro de la empresa a través de
proyecciones de ventas e ingresos, valuación de activos y obligaciones, y de
desarrollar estrategias para mejorar el flujo de efectivo en tiempos que se
esperen difíciles. El planear a mediano y largo plazo debe ser una guía para la
adquisición de equipo e insumos con base en la demanda esperada, pero
también servirá como un documento valioso al momento de buscar
inversionistas o financiamientos, pues detalla las perspectivas reales del
negocio.
EVALUAR LA EFICENCIA DE LA PLANEACION
Siempre es necesario, con rigurosidad, evaluar los resultados de la planeación.
Esto implica la formulación constante de proyecciones que tomen como base
las normas, el desempeño de un proceso de retroalimentación y su posterior
ajuste.
Es necesario el uso de varios tipos de presupuestos por área de una
organización. Para que exista un buen plan financiero es necesario que haya una
estrategia. La calidad de los planes, programas y presupuestos financieros estará
siempre condicionada a la forma y elementos utilizados en esa planeación.

EL PROCESO DE LA PLANEACION FINACIERA CONFIERE EN 4

ETAPAS:
El establecimiento de los objetivos perseguidos y su prioridad. La definición de
plazos para alcanzar dichos objetivos.
La elaboración del presupuesto financiero, es decir, la identificación de las
diferentes partidas necesarias para conseguir resultados satisfactorios: inversión
en renta fija, variable, selección de fondos, planes de pensiones, etcétera.
La medición y el control de las decisiones financieras tomadas para evitar
desviarse de la ruta que lleve al objetivo u objetivos planteados.

Los encargados de elaborar esta planificación, ajustada a los intereses del sujeto
en cuestión, son los propios planificadores y asesores financieros.

La EFPA (European Financial Planning Association) es la asociación europea

que agrupa a estos profesionales del ámbito de la asesoría financiera
patrimonial. Todos sus miembros, actuales y futuros, cuentan con
certificaciones profesionales (DAF, EFA y EFP) y credenciales (titulación y
experiencia financiera) exigidas precisamente para ejercer las funciones de
planificador y asesor financiero patrimonial. En España, la delegación de esta
plataforma existe desde el año 2000.

CINCO OBJETIVOS DE LA PLANEACION FINANCIERA:

Mejorar la rentabilidad
Establecer la cantidad adecuada de efectivo necesario
Determinar las fuentes de financiamiento
Fijar el nivel de ventas
Ajustar los gastos que correspondan al nivel de operación

Elaborar planes financieros influye extremadamente en las operaciones del

negocio al facilitar las rutas que guían, coordinan y controlan las acciones de
cada departamento.

A entender de Moreno, los dos aspectos claves del proceso de esta planificación
son:
 La planificación de efectivo, que implica la elaboración del presupuesto
de caja.
 La planificación de utilidades, que implica la elaboración de estados
proforma.
Ambos son útiles en la solicitud de crédito que, tarde o temprano, necesitará un
negocio.