ACTIVIDAD: Planificación financiera

INDICACIONES:
1. Desarrolla un análisis de la información que evidencie lo aprendido.
Planificación Financiera

La planeación financiera debe trazar un examen detallado del estado actual

financiero. El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de
un plan de finanzas, o sea, una hoja de ruta hacia los objetivos empresariales
planteados, en lo que atañe al manejo de las finanzas y recursos capitales.
Modelo Económico o de Resultados
Un modelo económico es una representación simplificada de la relación entre
distintas variables que explican cómo opera la economía o un fenómeno en
particular de ella.
Modelo Financiero
Es una representación dinámica del balance que permite conocer la estructura
financiera de la empresa en razón del volumen de ventas y su estrategia
comercial, de compras, cobranza, capitalización y endeudamiento.
Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio se define como el momento o punto económico en que una
empresa no genera ni utilidad ni pérdida, esto es de tal magnitud que cubre
exactamente los costos y gastos.
Planificación De Utilidades
El proceso de planificación de utilidades se concentra en la elaboración de los
estados proforma, los cuales son estados financieros proyectados tanto estado de
resultados como balance. Los insumos de los estados proforma son los estados
financieros del año anterior y la predicción de ventas del año próximo.
Apalancamiento Financiero
El apalancamiento financiero mide el efecto de la relación entre el porcentaje de
crecimiento de la utilidad antes de intereses e impuestos y el porcentaje de
crecimiento de la deuda.
Presupuestos
Es una declaración de los resultados esperados, expresados en términos
numéricos. La preparación de un presupuesto depende de la planificación. El
presupuesto es el instrumento de planificación fundamental de muchas compañías
y las obliga a realizar por anticipado una recopilación numérica del flujo de
efectivo.
Pronóstico Financiero
El pronóstico financiero es uno de las de las herramientas más importantes para la
planificación. El flujo de efectivo necesario para el pago de los gastos, para el
capital de trabajo, y para la inversión a largo plazo.
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Uno de las más importantes responsabilidades del tesorero es la administración
de las fuentes y de las aplicaciones de fondos. No solamente debe estar seguro
de que hay efectivo disponible para satisfacer las necesidades a corto plazo, sino
que también debe programar a la administración estratégica de los fondos para
facilitar el crecimiento a largo plazo vía expansión o la adquisición de capital.
Estado de Resultados Proforma
Consiste en utilizar un método porcentual de ventas, el cual predice las ventas
para luego establecer el costo de los bienes vendidos, costos de operación y
gastos de intereses en forma de porcentaje de ventas proyectadas.
Partes del Proceso de la Planificación Financiera
 Fines: Especificar metas objetivas.
 Medios: Elegir políticas, programas, procedimientos y práctica con los que
habrán de alcanzarse los objetivos.
 Recursos: Determinar tipos y cantidades de los recursos que se necesitan.
 Realización: Elaboración de los presupuestos de operación, de inversiones
permanentes y financiero.
 Control: Para llevar un buen control se requiere evaluar los resultados
comparándolos con patrones o modelos establecidos previamente. Delinear
un procedimiento para prever o detectar los errores o las fallas.
 2. Confeccione un esquema del tema considerado.

Es un proceso en virtud del cual se proyectan

y se fijan las bases de las actividades
Concepto
financieras con el objeto de minimizar el riesgo
y aprovechar las oportunidades y los recursos.

Es una representación dinámica del estado de pérdidas y ganancias y

Económicos muestra los ingresos, costos, gastos y utilidades para diferentes
volúmenes de ventas, con estrategia y estructura de la empresa.
Modelos
Es una representación dinámica del balance que permite conocer la
estructura financiera de la empresa en razón del volumen de ventas y
Financiero
su estrategia comercial, capitalización y endeudamiento.
Planificación Financiera

 Punto de equilibrio
 Planificación de utilidades
 Apalancamiento y riesgo de operación

Herramientas  Apalancamiento financiero

 Presupuesto
 Pronóstico financiero
 Estado de origen y aplicación de fondos
 Estado de resultados proforma
 Estado de situación financiera
 Cash flow
3. Elabore un PNI con el tema
POSITIVO NEGATIVO INTERESANTE
1. La planificación financiera 1. Se basa en previsiones y/o 1. El establecimiento de los
es un proceso que da estimaciones, lo que lleva implícito objetivos perseguidos y su
dirección y significado a un riesgo. Como suele decirse en prioridad.
cada una de las decisiones Bolsa, rentabilidades pasadas no
2. La definición de plazos para
que se toman aseguran rentabilidades futuras.
alcanzar dichos objetivos.
económicamente hablando 2. Presupuestar es tedioso, sobre todo
2. Permite conocer riesgos sin una buena herramienta. 3. La identificación de las

3. Contribuye a la 3. Proceso que requiere mucho tiempo diferentes partidas necesarias

integración de diferentes La implementación de la para conseguir resultados

áreas. planificación estratégica no es un satisfactorios.

4. Promueve un ambiente proceso de la noche a la mañana. 4. La medición y el control de las

tranquilo de trabajo 4. Alto costo para las pequeñas y decisiones financieras tomadas
5. Permite un control total medianas empresas. para evitar desviarse de la ruta
de las finanzas 5. Dificultades de aplicación La que lleve al objetivo u objetivos
planificación estratégica incluye planteados.
varios tipos de procesos continuos
que verifican todos los principales
componentes críticos de una
empresa.
4. Encuentra 10 palabras poco conocidas e investiga su significado.
1. Acciones centralizadas: Son aquellas operaciones que no es posible definir
en términos de proyectos, pero necesarias para garantizar el
funcionamiento de las Instituciones Públicas, así como el cumplimiento de
otros compromisos del Estado.
2. Actividad de innovación: Es la transformación de una idea en un producto
nuevo o mejorado para ser introducido en el entorno social y económico, o
un proceso nuevo o perfeccionado, utilizado en la industria, en el comercio
o en un nuevo enfoque de un servicio social.
3. Alcance: Beneficiarios y otras partes interesadas de una intervención de
desarrollo, sean sectores, grupos de personas o zonas geográficas de un
país o región.
4. Análisis de causalidad: Estudio de las relaciones de causa y efecto entre
una intervención y sus impactos.
5. Análisis de costos-beneficios: Comparación entre los costos de inversión y
operación y los beneficios o el impacto directo resultantes de una inversión
en una determinada intervención.
6. Análisis de situación: Proceso para entender el estado, condición,
tendencias y cuestiones principales que afectan a las personas, los
ecosistemas y las instituciones en un determinado contexto geográfico a
cualquier nivel (local, nacional, regional o internacional).
7. Análisis del entorno: Es el marco contextual de la planeación estratégica y
estudia los cambios en los gustos y los hábitos del consumidor o usuario,
los cambios de la tecnología, los cambios en los valores sociales y cultural
y las tendencias de crecimiento de la economía.
8. Control de gestión: Es un proceso de retroalimentación de información de
uso eficiente de los recursos disponibles de una empresa para lograr los
objetivos planteados.
9. Complejidad en el entorno: Nivel y forma de la interrelación de los factores
externos con la institución.
10. Direccionamiento estratégico: Se refiere a la visión de futuro de la
universidad, la cual está direccionada por los objetivos y acciones
estratégicas a corto, mediano y largo plazo.