IBRO DIARIO

PERIODO:
RUC:
ZÓN SOCIAL: Blue Star S.A.A

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

33 Propiedad, planta y equipo 78,900.00

33411 Costo 17300
33241 Costo 61600
10 Efectivo y equivalente de efectivo 34,940.00
104 Cuenta corriente en institucion financiera
50 Capital 113,840.00
501 Capital Social
Por inicio de actividaes
34 Intangibles 24,280.00
34311 Costo
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema púb 4,370.40
4011 Impuesto general a las ventas
10 Efectivo y equivalente de efectivo 28,650.40
101 Caja
Por la compra de 2 software
60 COMPRA 25,450.00
6011 Mercaderia
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema púb 4,581.00
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 30,031.00
4212 Emitidas
Por la provision de compra de mercaderia
20 MERCADERIA 25,450.00
20111 Costo
61 Variacion de Inventarios 25,450.00
6111 Mercaderia
Por el ingreso de mercaderia al almacen
12 Cuentas por cobrar comerciales – terceros 38,114.00
1212 Emitida en cartera
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema púb - 5,814.00
4011 Impuesto general a las ventas
70 Ventas 32,300.00
701 Mercaderia
Por la venta de mercaderia
 69 Costo de venta 15,270.00
691 Mercaderia
20 MERCADERIA 15,270.00
20111 Costo
Por la salida del 60% de mercaderia
10 Efectivo y equivalente de efectivo 19,500.00
101 Caja
45 Obligaciones Financieras 19,500.00
4511 Instituciones financieras
Por el prestamo obtenido de BANBIF
10 Efectivo y equivalente de efectivo 22,380.00
104 Cuenta corriente en institucion financiera
12 Cuentas por cobrar comerciales – terceros 22,380.00
1212 Emitida en cartera
Por el cobro a los clientes
33 Propiedad, planta y equipo 6,600.00
335 Muebles y enseres
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema púb 1,188.00
4011 Impuesto general a las ventas
10 Efectivo y equivalente de efectivo 7,788.00
101 Caja
Por la compra de estastes de metal al contado
63 Gastos de servicios prestados por terceros 1,600.00
6343 Propiedad, Planta y equipo
6361 Emergia electrica
6363 Agua
6368 Internet con telefonia (Duo)
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema púb 288.00
4011 Impuesto general a las ventas
10 Efectivo y equivalente de efectivo 1,888.00
104 Cuenta corriente en institucion financiera
Por el pago de servicios basicos y mantenimientos
94 Gastos Administrativos 800.00
95 Gastos de Ventas 800.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 1,600.00
Por el envio a su centro de costos
11 Inversiones Financieras 15,240.00
1113 Valores emitidos por entidades
10 Efectivo y equivalente de efectivo 15,240.00
101 Caja
Por la compra de acciones del grupo Intercorp
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 20,030.00
4212 Emitidas
10 Efectivo y equivalente de efectivo 20,030.00
 104 Cuenta corriente en institucion financiera
Por el pago a proveedores

10 Efectivo y equivalente de efectivo 11,186.40

11 Caja
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema púb - 1,706.40
4011 Internet con telefonia (Duo)
70 Ventas 9,480.00
701 Mercaderia
Por la venta de mercaderia
69 Costo de venta 4,581.00
691 Mercaderia
20 MERCADERIA 4,581.00
20111 Costo
Por la salida del 18% de mercaderia
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones} 12,038.00
68411 Edificaciones 1848
68413 Unidades de transportes 3460
68414 Muebles y enseres 660
68613 Programas de computadora (Software) 6070
39 Depreciacion y amortizacion acumulados 12,038.00
39521 Edificaciones 1848
39525 Unidades de transportes 3460
39526 Muebles y enseres 660
39613 Programas de computadora (Software) 6070
Por la provision de depreciacion y amort. de activos
94 Gastos Administrativos 6,019.00
95 Gastos de Ventas 6,019.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 12,038.00
TOTALES 379,624.80 379,624.80
Estado de Resultados

Blue Star S.A.A

Estado de Resultados
Al 31 de diciembre del año …….
Expresado en Soles

Ventas Brutas 41,780

Dsctos y dev sobre ventas 0
Ventas Netas 41,780
Costos de Ventas -19,851
Utilidad Bruta 21,929
Gastos Adm. 6,819
Gastos Ventas 6,819
Resultado de Operación 8,291
Otros Ingresos y Gastos
Ingresos Financieros 0
Otros Ingresos 0
Gastos Financieros 0
Otros Gastos 0
Res. Antes de Part. e Imptos 8,291
Participaciones (10%) 829
Impuesto a la Renta (29,5%) 2,239
Utilidad del Ejercicio 5,223
Reserva Legal (10%) 522
Utilidad Neta 4,701
Estado de Situación Financiera

Stars Line S.A.A.

Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre del año …….
Expresado en Soles

Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efe 14,410 Sobregiros Bancarios
Cuentas por Cobrar Comerci 15,734 Cuentas por Pagar Comerciales
Inversiones financieras 15,240 Otras Cuentas por Pagar
Existencias 5,599 Obligaciones Financieras - Corto Plazo
Cuentas por Cobrar Diversas 2,907 Total Pas. Corr.
53,890
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente Obligaciones Financieras - Largo Plazo
Inm, Maq y Eq, Neto Depreci 79,532 Total Pas. No Corr.
Intangibles, Neto Amortizaci 18,210
97,742 Total Pasivo

Patrimonio Neto
Capital Social
Reserva Legal
Uti.o Pérd. del Ejercicio
Total Patrimonio Neto

Total Activo 151,632 Total Pasivo y Patrimonio Neto

Determinar IGV del Periodo

IGV Ventas 7,520.40

IGV Compras 10,427.40 7,520.40
Resultado -2,907.00
Estado de Flujos de Efectivo

Stars Line S.A.A.

Estado de Flujos de Efectivo - Método Indirecto
Al 31 de diciembre del año …….
Expresado en Soles

Actividades de Operación
Utilidad o Pérdida del ejercicio 4,701
Reserva Legal 522
Deprec. y Amort. del periodo 12,038
Cuentas por Cobrar Comerciales -15,734
Existencias -5,599
Cuentas por Cobrar Diversas -2,907
Cuentas por Pagar Comerciales 10,001
Otras Cuentas por Pagar 3,068
Inversion financiera 15,240
Aum o Dism del Efectivo Prov de Act de Oper. 21,330
Actividades de Inversión
Compra de Inm, Maq y Equipo -85,500
Compra de Intangibles -24,280
Aum o Dism del Efectivo Prov de Act de Inv. -109,780

Actividades de Financiación
Obligaciones Financieras - Corto Plazo 6,500
Obligaciones Financieras - Largo Plazo 13,000
Aum o Dism del Efectivo Prov de Act de Fin. 19,500

Variación Neta del Efectivo -68,950

Saldo de Efec y Eq de Efec al inicio del Ejercicio 0
Saldo de Efec y Eq de Efec al final del Ejercicio -68,950
 10,001
3,068
6,500
19,569

13,000
13,000

32,569

113,840
522
4,701
119,063

151,632
- 20,530.00
CTA. DETALLE
………………..…………..……….………………………01…………………………………………………………………..
68 Valuación, Deterioro de Activos y Provisiones
68.711 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
19.11 Cuentas por cobrar comerciales
Por la provisión de cuenta de cobranza dudosa al cliente A (dic. 2017).
………………..…………..……….………………………02…………………………………………………………………..
94 Gastos de Administración
78 Cargas Cubiertas por Provisiones
Por el destino de la provisión de cobranza dudosa cliente A.
………………..…………..……….………………………03…………………………………………………………………..
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
19.11 Cuentas por cobrar comerciales
75 Otros Ingresos de Gestión
75.51 Recuperación de cuentas de cobranza dudosa
Por el reconocimiento del ingreso de cobranza dudosa de cliente A
………………..…………..……….………………………04…………………………………………………………………..
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
10.41 Cta. Cte.
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
12.12 Facturas emitidas
Por el cobro del 73% de cobranza dudosa del cliente A (agost. 2019).
………………..…………..……….………………………05…………………………………………………………………..
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
19.11 Cuentas por cobrar comerciales
75 Otros Ingresos de Gestión
75.51 Recuperación de cuentas de cobranza dudosa
Por el reconocimiento del ingreso de cobranza dudosa de cliente A (Julio 2020).
………………..…………..……….………………………06…………………………………………………………………..
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo
10.41 Cta. Cte.
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
12.12 Facturas emitidas
Por el cobro del 27% de cobranza dudosa del cliente X (Julio. 2020).

CTA. DETALLE
………………..…………..……….………………………01…………………………………………………………………..
33 Propiedad, Planta y Equipo
33.41 Vehículos motorizados
40 Tributos por Pagar
40.11 IGV
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.54 propiedad, planta y equipo
Por la compra de una camioneta al crédito (may 2016).
………………..…………..……….………………………02…………………………………………………………………..
68 Valuación, Deterioro de Activos y Provisiones
68.413 Unidades de transporte
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.525 Unidades de transporte
Por la depreciación de camioneta (año 2016).
………………..…………..……….………………………03…………………………………………………………………..
94 Gastos de Administración
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de la preciación de camioneta (año 2016)
………………..…………..……….………………………04…………………………………………………………………..
68 Valuación, Deterioro de Activos y Provisiones
68.413 Unidades de transporte
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.525 Unidades de transporte
Por la depreciación de la camioneta (año 2017).
………………..…………..……….………………………05…………………………………………………………………..
94 Gastos de Administración
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de la depreciación de minivan (año 2017)
………………..…………..……….………………………06…………………………………………………………………..
68 Valuación, Deterioro de Activos y Provisiones
68.413 Unidades de transporte
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.525 Unidades de transporte
Por la depreciación de la camioneta (año 2018).
………………..…………..……….………………………07…………………………………………………………………..
94 Gastos de Administración
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de la depreciación de camioneta (año 2018)
………………..…………..……….………………………08…………………………………………………………………..
68 Valuación, Deterioro de Activos y Provisiones
68.413 Unidades de transporte
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.525 Unidades de transporte
Por la depreciación de la camioneta (año 2019).
………………..…………..……….………………………09…………………………………………………………………..
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de la preciación de la camioneta año 2019).
………………..…………..……….………………………10…………………………………………………………………..
68 Valuación, Deterioro de Activos y Provisiones
 68.413 Unidades de transporte
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.525 Unidades de transporte
Por la depreciación de camioneta (año 2020).
………………..…………..……….………………………11…………………………………………………………………..
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de la preciación de camioneta (año 2020).

total
 DEBE HABER
………………..
15,900.00

15,900.00

………………..
15,900.00
15,900.00

………………..
11,607.00

11,607.00

………………..
11,607.00

11,607.00

………………..
4,293.00

4,293.00

………………..
4,293.00

4,293.00

63,600.00 63,600.00

DEBE HABER
………………..
35,760.00

6,436.80
 42,196.80

………………..
5,960.00

5,960.00

………………..
5,960.00
5,960.00

………………..
5,960.00

5,960.00

………………..
5,960.00
5,960.00

………………..
5,960.00

5,960.00

………………..
5,960.00
5,960.00

………………..
8,940.00

8,940.00

………………..
8,940.00
8,940.00

………………..
8,940.00
 8,940.00

………………..
8,940.00
8,940.00

113,716.80 113,716.80