FORMATO 3.

17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

-1.00

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTAD
SALDOS INICIALES SALDOS FINALES AJUSTES Y TRANSFERENCIAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA RESULTADOS POR FUNCION
PASIVO Y
CÓDIGODENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PÉRDIDAS
PATRIMONIO
101 7,000.00 54,292.00 2,958.00 58,334.00 58,334.00 -
121 50,040.00 33,040.00 17,000.00 17,000.00 -
165 1,852.00 1,652.00 200.00 200.00 -
201 20,600.00 79,000.00 30,000.00 69,600.00 69,600.00 -
335 5,000.00 16,000.00 1,500.00 19,500.00 19,500.00 -
391 500.00 150.00 637.50 987.50 - 987.50
4011 2,000.00 810.00 7,292.00 8,482.00 - 8,482.00
403 748.00 748.00 - 748.00
411 2,958.00 8,884.50 5,926.50 - 5,926.50
415 330.00 330.00 - 330.00
421 10,590.00 10,590.00 - 10,590.00
423 3,000.00 7,720.00 10,720.00 - 10,720.00
451 4,000.00 4,000.00 - 4,000.00
501 22,100.00 44,200.00 66,300.00 - 66,300.00
591 5,000.00 7,000.00 12,000.00 - 12,000.00
601 55,000.00 55,000.00
611 55,000.00 55,000.00 30,000.00
621 5,400.00 5,400.00
6214 566.67 566.67
6215 283.33 283.33
627 382.50 382.50
629 330.00 330.00
655 3,350.00 3,350.00
656 500.00 500.00
681 37.50 37.50
691 30,000.00 30,000.00 30,000.00
701 84,000.00 84,000.00 30,000.00
756 1,400.00 1,400.00
791 10,850.00 10,850.00 10,850.00
942 7,962.50 7,962.50 7,962.50 7,962.50
945 2,850.00 2,850.00 2,850.00 2,850.00
948 37.50 37.50 37.50 37.50
TOTALES 32,600.00 32,600.00 311,802.00 311,802.00 271,334.00 271,334.00 40,850.00 40,850.00 164,634.00 120,084.00 40,850.00
- RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 44,550.00 44,550.00
- 164,634.00 164,634.00 85,400.00
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
RESULTADOS POR FUNCION RESULTADOS POR NATURALEZA
GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

55,000.00
-25,000.00
5,400.00
566.67
283.33
382.50
330.00
3,350.00
500.00
37.50

84,000.00 - 84,000.00
1,400.00 - 1,400.00
-

85,400.00 40,850.00 85,400.00

44,550.00
85,400.00 85,400.00 85,400.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O

PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos
58,334.00
Valores Negociables

Cuentas por Cobrar Comerciales

17,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Cobrar

69,800.00
Existencias
69,600.00
Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

214,734.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

18,512.50
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

18,512.50
 TOTAL ACTIVO 233,246.50

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer

ecuacion contable
ACTIVO = PASIVO +PATRIMONNIO
91,962.00
NCE GENERAL" (1)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Sobregiros y Pagarés Bancarios

101 +104
Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Pagar a Vinculadas

121
Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE
201

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
33-39

Contingencias

Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
 Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales

Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

la información mínima requerida para este Formato.

VO +PATRIMONNIO
91,962.00
EJERCICIO O

PERIODO

10590

10720 21310

21,310.00 421 Y 423

12,937.00 4011+4017

34,247.00 RATIO DE LIQUIDEZ CORRIENTE

6.27 1

34,247.00 60%

66,300.00 501
 12,000.00 59 4999.5
78,300.00 40% 14815.8

149,946.50 S/ 44,550.00 utilidad

S/ 4,455.00 10% I.RENTA Reg MYPE TRI
83,300.00 S/ 40,095.00
S/ 44,550.00 AÑO

S/ 4,455.00

S/ 4,455.00
 UTIL AÑO PASADO
UTUL PRESENTESTADO DE RESULTADOS

0% I.RENTA Reg MYPE TRI 4017

59
 Estado de resultados por Naturaleza
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en nuevos soles)

S/. de actividades ordinarias

Ingresos
84,000.00
Compras de mercaderías
Variación de mercaderías 55,000.00
55,000.00
Margen comercial
194,000.00
Variación en la producción almacenada
(o desalmacenada) -
Producción inmovilizada -
Producción del ejercicio
194,000.00
Consumo -
Compras de materias primas auxiliares -
Compra de suministros -
Compra de envases y embalajes -
Variación: materias primas y auxiliares -
Gastos de servicios prestados por
terceros
Valor agregado
194,000.00
Gastos de personal y directores
Gastos por tributos 5,400.00

Excedente bruto de explotación

199,400.00
Otros ingresos
-
Otros gastos de gestión
-
Valuación de activos y provisión
37.50
Resultado de explotación
199,437.50
Ingresos financieros
Gatos financieros

Resultado antes de impuesto a las

ganancias 199,437.50
Gasto por impuesto a las ganancias
-11,825.00
Ganancia neta del ejercicio
187,612.50
701
601
611

621

681
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 84,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 84,000.00

Costo de ventas 30,000.00

Utilidad Bruta 114,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 2,850.00
Gastos de Venta -
Utilidad Operativa 116,850.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos 1,400.00
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participacione 118,250.00

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones -
Impuesto a la Renta -11,825.00

Resultados antes de Partidas Extraor 106,425.00

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minorita 106,425.00

Interés Minoritario
 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercic 12,000.00

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar l
información mínima requerida para este Formato.
701

691

94

75

TERCERA CATEGORIA
4017
REGIMEN GENERAL 29.50%
MYPE TRIBUTARIO HASTA 15UIT ----10%
MAS DE 15UIT -----29.5%
UIT 2023 4950
15
74250
 59 UIT 2022 4600
UIT 2023 4950

cumpla con registrar la

Estado de resultados por función
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014
(Expresado en nuevos soles)

S/.
Ingresos de actividades ordinarias
84,000.00
Costo de ventas
-
Ganancia bruta
84,000.00
Gastos de ventas y distribución
-
Gastos de administración
7,925.00
Otros ingresos
Otros gastos
-
Ganancia por actividades de operación
76,075.00
Ingresos financieros
-
Gastos financieros
-
Resultado antes de impuesto a las
ganancias 76,075.00
Gasto por impuesto a las ganancias
-11,825.00
Ganancia neta del ejercicio
64,250.00