BALANCE DE COMPROBACIÓN

EJERCICIO: 2019
RUC: 20546123580
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MINERVA SAC

CUENTA Y SUBCUENTA
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CONTABLE

CÓDIGO DEBE HABER DEUDOR

10 120,000.00 23,331.00 96,669.00

12 31,654.00 31,654.00
14 240,000.00 120,000.00 120,000.00
18 7,500.00 3,000.00 4,500.00
20 22,000.00 2,000.00 20,000.00
33 7,800.00 7,800.00
39 1,600.00
4011 12,382.00 7,660.00 4,722.00
41 7,296.00 7,296.00 0.00
42 3,855.00
43 26,180.00
46 2,100.00 11,382.00
50 240,000.00
601 22,000.00 22,000.00
611 22,000.00
62 13,272.00 13,272.00
63 5,300.00 5,300.00
68 1,600.00 1,600.00
69 2,000.00 2,000.00
70 26,600.00
79 20,172.00
94 12,013.20 12,013.20
95 8,158.80 8,158.80

515,076.00 515,076.00 349,689.00

 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
NATURALEZA

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS

96,669.00
31,654.00
120,000.00
4,500.00
20,000.00
7,800.00
1,600.00 1,600.00
4,722.00
0.00
3,855.00 3,855.00
26,180.00 26,180.00
9,282.00 9,282.00
240,000.00 240,000.00
22,000.00
22,000.00
13,272.00
5,300.00
1,600.00
0.00
26,600.00
20,172.00

349,689.00 285,345.00 280,917.00 42,172.00

0.00 4,428.00 4,428.00
TOTALES 285,345.00 285,345.00 46,600.00
ES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA FUNCIÓN

GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

20,000.00

0.00 2,000.00
26,600.00 26,600.00

12,013.20
8,158.80

46,600.00 22,172.00 26,600.00

0.00 4,428.00 0.00
46,600.00 26,600.00 26,600.00
 MINER
ESTADO DE SITUA
Al 31 de diciembre de
(En miles

NOTAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5
Inversiones Financieras
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) (12 -19)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) (14 + 16 + 4011)
Existencias (neto) (201- 29)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activos Corrientes

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Método de Participación
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Propiedad, Planta y Equipos neto de Depreciación Acumulada (33 - 39)
Activos Intangibles neto de Amortización (34-39)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
depreciación
68
39

cobranza dudosa
68
19

desvaloriz de exist
68
29
 MINERVA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de año 2019 y año 2018
(En miles de soles)

AÑO 2019 AÑO X-1

PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
96,669 Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
31,654 Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
124,722 Total Pasivos Corrientes
20,000
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
4,500 Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
277,545 Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivos No Corrientes
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Excedente de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
6,200 Resultados Acumulados
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto
6,200
283,745 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
depreciación
gasto
activo

cobranza dudosa
gasto
actvo

desvaloriz de exist
gasto
activo
NOTAS AÑO 2019 AÑO X-1

3,855
26,180

9,282

39,317

39,317

240,000

4,428

244,428

244,428

283,745
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
RESULTADOS POR FUNCIÓN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN Ejercicio
2019

Ventas Netas (ingresos operacionales) 26,600.00

menos descuentos, rebajas, boif
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 26,600.00

Costo de ventas - 2,000.00

Utilidad Bruta 24,600.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración - 12,013.20
Gastos de Venta - 8,158.80
Utilidad Operativa 4,428.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, e

Impuesto a la Renta 4,428.00
Participaciones 8% - 354.24
Impuesto a la Renta 29.5% - 1,201.76

Utilidad o pérdida neta del ejercicio 2,872.00

planilla, servicios básicos, servicios de terceros, lquileres
depreciación, cobranza dudosa, publicidad

intereses ganados del banco

intereses por préstamos, manetniemiento de cuenta cte, portes

4,073.76
BALANCE DE COMPROBACIÓN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
CONTABLE

CÓDIGO DEBE HABER DEUDOR

104 1,500.00 30,728.00

12 105,110.65 2,618.00 102,492.65
14 4,200.00 1,550.00 2,650.00
18 7,000.00 1,800.00 5,200.00
19 6,700.00
20 60,500.00 52,300.00 8,200.00
27 22,100.00 22,100.00
31 10,000.00 10,000.00
33 339,150.00 41,800.00 297,350.00
39 4,950.00 88,350.00
40 14,191.00 21,037.65
41 16,330.00 16,330.00 0.00
42 64,719.00
45 20,000.00
46 3,000.00 8,474.00
49 3,165.00 12,000.00
50 237,200.00
52 17,200.00 17,200.00
57 7,385.00 28,000.00
58 15,400.00 15,400.00
59 1,800.00 1,800.00
601 22,000.00 22,000.00
611 22,000.00
62 26,160.00 26,160.00
63 18,100.00 18,100.00
65 1,800.00 1,800.00
68 17,400.00 17,400.00
69 52,300.00 52,300.00
70 2,200.00 82,935.00
79 63,460.00
94 34,526.00 34,526.00
95 28,934.00 28,934.00

836,401.65 836,401.65 649,212.65

 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL
NATURALEZA

ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS

29,228.00 29,228.00
102,492.65
2,650.00
5,200.00
6,700.00 6,700.00
8,200.00
22,100.00
10,000.00
297,350.00
83,400.00 83,400.00
6,846.65 6,846.65
0.00 0.00
64,719.00 64,719.00
20,000.00 20,000.00
5,474.00 5,474.00
8,835.00 8,835.00
237,200.00 237,200.00
0.00 0.00
20,615.00 20,615.00
0.00 0.00
0.00 0.00
22,000.00
22,000.00 30,300.00
26,160.00
18,100.00
1,800.00
17,400.00

80,735.00
63,460.00

649,212.65 447,992.65 483,017.65 115,760.00

 35,025.00 0.00 0.00
TOTALES 483,017.65 483,017.65 115,760.00
ES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA FUNCIÓN

GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

52,300.00
80,735.00 80,735.00

34,526.00
28,934.00

80,735.00 115,760.00 80,735.00

 35,025.00 0.00 35,025.00
115,760.00 115,760.00 115,760.00
 NOMBRE DE
ESTADO DE SITUA
Al 31 de diciembre
(En miles

NOTAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Ganancias y Pérdidas
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activos Corrientes

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Método de Participación
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Propiedad, Planta y Equipos neto de Depreciación Acumulada
Activos Intangibles neto de Amortización
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de año X y año X-1
(En miles de soles)

AÑO X AÑO X-1

PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar (40+41+44+46)
95,793 Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
2,650 Total Pasivos Corrientes
8,200
PASIVOS NO CORRIENTES
22,100 Obligaciones Financieras
5,200 Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
133,943 Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
10,000 Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivos No Corrientes
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Excedente de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
213,950 Resultados Acumulados
Diferencias de Conversión
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto
223,950
357,893 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
NOTAS AÑO X AÑO X-1

29,228
20,000
64,719

12,321

126,268

8,835

8,835
135,103

237,200

20,615

-35,025

222,790

222,790

357,893
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
RESULTADOS POR FUNCIÓN

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN Ejercicio
2019

Ventas Netas (ingresos operacionales) 80,735.00

menos descuentos, rebajas, boif
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 80,735.00

Costo de ventas - 52,300.00

Utilidad Bruta 28,435.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración - 34,526.00
Gastos de Venta - 28,934.00
Utilidad Operativa - 35,025.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, e - 35,025.00

Impuesto a la Renta
Participaciones 8%
Impuesto a la Renta 29.5%

Utilidad o pérdida neta del ejercicio

planilla, servicios básicos, servicios de terceros, lquileres
depreciación, cobranza dudosa, publicidad

intereses ganados del banco

intereses por préstamos, manetniemiento de cuenta cte, portes