NOMBRE Y APELLIDO: CRISTHIAN DANIEL PACCO PUMA CONTABILIDAD SEMESTRE 5

DENOMINACION

101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
20 MERCADERÍAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
366 Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
601 Mercaderías
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
611 Mercaderías
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
691 Mercaderías
701 Mercaderías
709 Devoluciones sobre ventas
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
 Denominación y/o
Razón Social:
RUC:
AD SEMESTRE 5

SUMAS MAYOR SALDO MAYOR TRANSFERENCIAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
95,210.00 86,587.00 8,623.00
270,510.00 200,333.00 70,177.00
261,310.00 170,510.00 90,800.00
3,000.00 - 3,000.00
- 11,000.00 11,000.00
258,000.00 128,000.00 130,000.00
10,000.00 7,000.00 3,000.00
30,000.00 - 30,000.00
- 9,000.00 9,000.00
75,000.00 - 75,000.00
- 7,500.00 7,500.00
29,327.00 39,497.00 10,170.00
7,830.00 7,830.00 -
173,220.00 354,640.00 181,420.00
8,250.00 11,750.00 3,500.00
150,000.00 150,000.00
20,000.00 20,000.00
138,000.00 - 138,000.00
10,000.00 - 10,000.00
- 138,000.00 138,000.00 128,000.00
7,000.00 10,000.00 3,000.00
9,810.00 - 9,810.00
20,300.00 - 20,300.00
630.00 - 630.00
1,500.00 - 1,500.00
19,250.00 - 19,250.00
128,000.00 - 128,000.00
- 210,500.00 210,500.00
15,000.00 - 15,000.00
- 4,000.00 4,000.00
5,000.00 - 5,000.00
- 10,000.00 10,000.00
- 19,250.00 19,250.00
- 39,240.00 39,240.00
29,645.00 - 29,645.00 29,645.00
28,845.00 - 28,845.00 28,845.00
1,634,637.00 1,634,637.00 816,580.00 816,580.00 186,490.00
- -
 van las ctas del elemento 6
Estado Situación Financiera menos la cta 69.
TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT NATURALEZA
HABER Activo-Debe Pasivo-Haber Pérdida-DEBE
8,623.00
70,177.00
90,800.00
3,000.00
11,000.00
130,000.00
3,000.00
30,000.00
9,000.00
75,000.00
7,500.00
10,170.00
-
181,420.00
3,500.00
150,000.00
20,000.00
138,000.00
10,000.00

9,810.00
20,300.00
630.00
1,500.00
19,250.00
128,000.00

15,000.00

5,000.00

19,250.00
39,240.00
 ACTIVO PASIVO perdidad

186,490.00 410,600.00 392,590.00 219,490.00

- 18,010.00 18,010.00
410,600.00 410,600.00 237,500.00

Resultado ejercicio 18,010.00

 van las ctas del elemento 7van las ctas del elemento 9van las ctas del elemento 9
menos la cta 79. y la cta 69.
RESULT NATURALEZA RESULTADOS FUNCIÓN
Ganancia-HABER Pérdida-DEBE Ganancia-HABER

10,000.00
3,000.00

128,000.00
210,500.00 210,500.00
15,000.00
4,000.00 4,000.00
5,000.00
10,000.00 10,000.00

29,645.00
28,845.00
ganancia

237,500.00 206,490.00 224,500.00

18,010.00
237,500.00 224,500.00 224,500.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EN SOLES)

ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de efectivo 10+104 78,800.00
inversiones financieras
Cuentas por Cobrar comerciales (neto) :12-19 79,800.00
otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas (neto)
otras cuentas po cobrar (neto)
existencias (neto) 20+25 133,000.00
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
gastos contratados por anticipado
otros activos
Total Activos Corrientes 291,600.00

Activos no Corrientes
inversiones financieras
Cuentas por Cobrar a Comerciales
otras cuentas por cobrar a comerciales relacionadas
otras cuentas por cobrar
existencias (neto)
Activos Biológicos
inversion inmoviliaria 30-366 21,000.00
inmueble,maquinaria y equipo (neto) 33-39 67,500.00
activo intangibles
activos diferidos
otros activos
Total Activos No Corrientes 88,500.00

TOTAL ACTIVO S/380,100.00

 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EN SOLES)

VENTAS NETAS 190,500.00

COSTO DE VENTAS 128,000.00
UTILIDAD BRUTA 62,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS -29,645.00
GASTOS VENTAS -28,845.00
OTROS INGRESOS 14,000.00
OTROS GASTOS 0.00
UTILIDAD ANTES DE P. E IMPUESTOS 18,010.00
IMPUESTO A LA RENTA(28%) -5043
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,967
CIÓN FINANCIERA
MBRE DEL 2016

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
sobregiro bancario
obligaciones financieras
cuentas por pagar a comerciales 42 181,420.00
otras cuentas por pagar a partes relacionadas
impuesto a la renta y participaciones corrientes 5,043.00
otras cuentas por pagar 40+41+46 13,670.00
provisiones
pasivo mantenidos para la venta
Total Pasivos Corrientes 200,133.00

Pasivos No Corrientes
obligaciones financieras
cuentas por pagar a comerciales
otras cuentas por pagar a partes relacionadas
pasivo por impuesto a la renta diferido
otras cuentas por pagar
provisiones
ingresos diferidos
Total Pasivos no Corrientes 0.00
Total Pasivos 200133.00

Patrimonio
capital 50-1421 147,000.00
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Excedente de revaluación
Reservas legal
Resultados Acumulados 59 32,967.00
diferencia de conversion
TOTAL PATRIMONIO 179967.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/380,100.00

0
E RESULTADOS
segun estado de resultados hubo impuesto ala renta