Balance de Saldos

Cuentas Debe
Caja 7,845.00
Bancos 197,794.95
Mobiliario y Equipo 40,900.00
Equipo de Computación 36,200.00
Derecho de Llave 25,000.00
Mercaderias 98,000.00
Compras 110,000.00
Proveedores
Clientes 40,200.00
Inversión en Valores a Corto Plazo 60,000.00
Sueldos de Oficina 114,000.00
Sueldos Sala de Ventas 90,000.00
Cuotas Patronales de Oficina 14,443.80
Cuotas Patonales Sala de Ventas 11,403.00
Capital Social
Corresponsales (deudor) 1,600.00
Alquileres 32,200.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo 40,000.00
Ventas
Gastos sobre Compras 7,540.00
Material de Empaque 6,740.00
Anticio sobre Compras 4,900.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 5,400.00
IVA por Cobrar 4,540.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
IVA por Pagar
Reserva Legal
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Derecho de Llave
ISR Trimestral 24,280.00
Intereses Percibidos
IGSS por Pagar
ISO por Acreditar 12,460.00
ISR Retenido sobre Compras por Pagar
985,446.75
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación Equipo de Computación
Amortización Derecho de Llave
Intereses por Cobrar
Alquileres de Oficina
Alquileres Sala de Ventas
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Deudores no Comerciales
Material de Empaque Consumido
Cuentas Incobrables
Reserva para Cuentas Incobrables
Corresponsales (Acreedor)
ISO por pagar

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD DE EJERCICIO
Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Haber Debe Haber debe
7,845.00
5,8 6,700.00 191,094.95
40,900.00
8 12,000.00 8 5,000.00 43,200.00
25,000.00
98,000.00
110,000.00
36,000.00
9 2,800.00 43,000.00
60,000.00
114,000.00
90,000.00
14,443.80
11,403.00
200,000.00 8 2,700.00
1,600.00
3 32,200.00 0.00
4 30,000.00 10,000.00
652,347.05
7,540.00
6 4,220.00 2,520.00
4,900.00
5,400.00
8 1,440.00 5,980.00
5,300.00
3,278.00 8 1,340.00
22,896.00
16,196.40 1 8,098.20
23,648.30 8 300 1 11,827.70
5,000.00 1 2,500.00
24,280.00
13,250.00 2 5,481.00
2,975.00
 10 1,780.00 14,240.00
4,556.00
985,446.75
1 4,534.20 4,534.20
1 3,564.00 3,564.00
1 11,827.70 11,827.70
1 2,500.00 2,500.00
2 5,481.00
3 12,880.00 12,880.00
3 19,320.00 19,320.00
4 30,000.00 30,000.00
5 2,000.00 2,000.00
6 4,220.00 4,220.00
7 1,206.00 1,206.00
7 1,206.00
9 2,800.00
10 1,780.00
115,852.90 115,852.90 1,017,398.65
Saldos Ajustados Estado de Resultados
Haber Costo de Ventas Perdidas

86,000.00 98,000.00
110,000.00
36,000.00

114,000.00
90,000.00
14,443.80
11,403.00
202,700.00

652,347.05
7,540.00

4,900.00
5,400.00

5,300.00 5,300.00
4,618.00
22,896.00
24,294.60
35,176.00
7,500.00
24,280.00
7,769.00
2,975.00
 4,556.00

4,534.20
3,564.00
11,827.70
2,500.00
5,481.00
12,880.00
19,320.00

4,220.00
1,206.00
1,206.00
2,800.00
1,780.00
1,017,398.65 91,300.00 220,440.00
129,140.00 129,140.00
220,440.00 220,440.00
448,718.70
216,878.35
665,597.05
do de Resultados Balance General
Ganancias Activo Pasivo
7,845.00
191,094.95
40,900.00
43,200.00
25,000.00
86,000.00

36,000.00
43,000.00
60,000.00

202,700.00
1,600.00

10,000.00
652,347.05

2,520.00

5,980.00

4,618.00
22,896.00
24,294.60
35,176.00
7,500.00

7,769.00
2,975.00
 14,240.00
4,556.00

5,481.00

30,000.00
2,000.00

1,206.00
2,800.00
1,780.00

665,597.05
216,878.35
665,597.05 563,379.95 563,379.95
 Almacen El Cazador
Partidas de Ajuste
Del 1 de enero al 31 de diciembre
Cifras en Quetzales
Partida #1-------------------------31-----12-----2020
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de ventas 4,534.20
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina 3,564.00
Depreciación Equipo de Computación 11,827.70
Amortización Derecho de Llave 2,500.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Amortización Acumulada Derecho de Llave
Se Realizan las depreciaciones y amortizaciones en
los porcentajes maximos legales del presente ejercicio 22,425.90
Partida #2-------------------------31-----12-----2020
Intereses Percibidos 5,481.00
Intereses por Cobrar
Se contabilizaron los intereses percibidos sobre la
la inversion en valores a C.P. Recibo no.235 5,481.00
Partida #3-------------------------31-----12-----2020
Alquileres de Oficina 12,880.00
Alquileres Sala de Ventas 19,320.00
Alquileres
Se distribuyen los alquileres, considerando sala de
ventas 60 metros y la Oficinas 40 metros. 32,200.00
Partida #4-------------------------31-----12-----2020
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 30,000.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
De los documentos por Cobrar a Largo Plazo se
cobraran en el próximo ejercicio 30,000.00
Partida #5-------------------------31-----12-----2020
Deudores no Comerciales 2,000.00
Bancos
Se recibio del Banco el Aguila S.A. la nota de debito
no.18 ya que el cheque no.7645 que depositamos hace
dos dias no tiene fondos 2,000.00
Partida #6-------------------------31-----12-----2020
Material de Empaque Consumido 4,220.00
Material de Empaque
Del material en empaque tenemos en existencia 4,220.00
Partida #7-------------------------31-----12-----2020
Cuentas Incobrables 1,206.00
Reserva para Cuentas Incobrables
Se formo reserva para cuentas incobrables 1,206.00
Partida #8-------------------------31-----12-----2020
Equipo de Computacion 12,000.00
IVA por Cobrar 1,440.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 300
Equipo de Computación
Caja y Bancos
Perdida de Capital
IVA por pagar
Se compro una impresora lasser y como parte de su
valor nos recibieron una impresora usada por la
diferencia se emitio el cheque no.23768 banco el Aguila 13,740.00
Partida #9-------------------------31-----12-----2020
Clientes 2,800.00
Corresponsal
Nuestro Corresponsal nos informa que pago a
nuestros proveedores factura no.8954 2,800.00
Partida #10-------------------------31-----12-----2020
ISO por Acreditar 1,780.00
ISO por pagar
Se cargo el ISO por Acreditar 1,780.00
 8,098.20
11,827.70
2,500.00

22,425.90

5,481.00

5481

32,200.00

32,200.00

30,000.00

30,000.00

2,000.00
 2,000.00

4,220.00
4,220.00

1,206.00
1,206.00

5,000.00
4,700.00
2,700.00
1,340.00

13,740.00

2,800.00

2,800.00

1,780.00
1,780.00
 Almacen El Cazador
Estado de Resultados
del 1 de amrzo al 31 de diciembre
expresado en Quetzales
Ingresos de Operación
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas netas
Costo de Ventas
Inventario inicial de mercaderia 98,000.00
Compras 110,000.00
(+)Gastos sobre Compras 7,540.00
(+)Anticio sobre Compras 4,900.00
Compras brutas 122,440.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras 5,300.00
Compras netas 117,140.00
Mercaderias disponibles 215,140.00
(-) Inventario Final de mercaderia 86,000.00
Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas 90,000.00
Cuotas Patonales Sala de Ventas 11,403.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de ventas 4,534.20
Alquileres Sala de Ventas 19,320.00
Material de Empaque Consumido 4,220.00 129,477.20
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina 114,000.00
Cuotas Patronales de Oficina 14,443.80
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina 3,564.00
Depreciación Equipo de Computación 11,827.70
Amortización Derecho de Llave 2,500.00
Alquileres de Oficina 12,880.00 159,215.50
Utilidad en Operación
Otros gastos de Operación
ISR Trimestral 24,280.00
Cuentas Incobrables 1,206.00 25,486.00
Otros ingresos de Operación
Intereses Percibidos 7,769.00
Intereses por Cobrar 5,481.00
Utilidad del ejercicio
652,347.05
5,400.00
646,947.05

129,140.00
517,807.05

288,692.70
229,114.35
-12,236.00
216,878.35
 Almacen El Cazador
Balance de Situación General
del 1 de amrzo al 31 de diciembre
expresado en Quetzales

ACTIVO
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo 40,900.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 24,294.60
Equipo de Computación 43,200.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación 35,176.00
Derecho de Llave 25,000.00
Amortización Acumulada Derecho de Llave 7,500.00
Documentos por Cobrar a Largo Plazo 10,000.00
CORRIENTE
REALIZABLE
Mercaderias 86,000.00
Material de Empaque 2,520.00
EXIGIBLE
Clientes 43,000.00
Inversión en Valores a Corto Plazo 60,000.00
Corresponsales (deudor) 1,600.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 30,000.00
Deudores no Comerciales 2,000.00
IVA por Cobrar 5,980.00
ISO por Acreditar 7,350.00
DISPONIBLE
Caja 7,845.00
Bancos 191,094.95
SUMA TOTAL DEL ACTIVO

CAPITAL Y PASIVO
CAPITAL
Capital
Utilidad del Ejercicio 216,878.35
Reserva Legal 22,896.00
PASIVO
NO CORRIENTE
Reserva para Cuentas Incobrables 1,206.00
CORRIENTE
Proveedores 36,000.00
IVA por Pagar 4,618.00
IGSS por Pagar 2,975.00
ISR Retenido sobre Compras por Pagar 4,556.00
Corresponsales (Acreedor) 2,800.00
ISO por pagar 1,780.00
(-)ISO por Acreditar -6,890.00
TOTAL CAPITAL Y PASIVO
al
mbre

16,605.40

8,024.00

17,500.00
10,000.00 52,129.40

88,520.00

149,930.00

198,939.95 437,389.95
489,519.35

202,700.00
239,774.35 442,474.35

1,206.00

50,949.00

-5,110.00 47,045.00
489,519.35