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MARZO 2023
Agenda
Módulo Contenido Instructor Duración
4 6
2
1 5 7
3
2016
2015
2007-2008 El Decreto No.160-2016 establece que las 2022
El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea emite
Crisis instituciones deben presentar anualmente un Se publica la
el documento “Orientaciones para Identificar y
Financiera Plan de Recuperación, con el objeto de CIRCULAR No.
Hacer Frente a Bancos en Dificultades” donde señala
Global identificar las medidas que la Institución debe 016/2022
que la alta dirección es responsable de subsanar
adoptar para corregir cualquier problema
deficiencias y problemas, se deben implementar
operacional, estructural, financiero o de alguna
planes con medidas correctivas.
otra naturaleza que pueda ocurrir.
© 2023 Deloitte Asesoría en Riesgos, S.C. Información Confidencial
Antecedentes
Marcos regulatorios
Consejo de
Banco Central Reserva Federal de
Comité de Basilea Estabilidad Financiera
Europeo EUA
(FSB)
• Escenarios de estrés • Indicadores y Alertas • Atributos Clave de • Indicadores y
• Recovery plan Regímenes de Acciones de
Resolución Efectiva Remediación
El Plan de Recuperación es un documento que deberá servir como guía a las entidades, para
recuperar la estabilidad y viabilidad financiera ante la aparición de escenarios de estrés severos-
extremos. Deberá contemplar los pasos a seguir y los tiempos necesarios para la correcta ejecución
del plan.
Deberán ajustarse a las circunstancias específicas de cada firma y reflejar la naturaleza, complejidad,
estructura y tamaño de cada Banco.
Información
Plan de sobre gobierno
comunicación corporativo
Análisis de Análisis
las medidas estratégico y
preparatorias funciones
De acuerdo a la regulación críticas
emitida por la CNBS, un
Plan Preventivo de
Recuperación debe
contener como mínimo los
siguientes elementos:
Prueba del Indicadores
PPR detonantes
Escenarios de Opciones de
estrés recuperación
Interconexión económica,
Funciones Líneas de
legal, organizativa y
críticas negocio
operativa en el GF
Actividades y
Interconexión Gestión de
sistemas de
con terceros riesgos
información
Cada escenario debe incluir una evaluación de los efectos antes y después de la implementación de las opciones de recuperación, tomando en
cuenta su impacto en capital, liquidez, rentabilidad, riesgos, desempeño de actividades relacionadas con la participación en sistemas de pago y
sistemas de liquidación de valores, así como en la reputación de la institución.
De acuerdo con las mejores prácticas en el análisis y la gestión de riesgos, las entidades financieras no deben limitarse a la estimación
de la pérdida potencial bajo circunstancias esperadas, sino que deben ampliar sus acciones hacia la obtención de herramientas que
brinden información de utilidad sobre el impacto de alteraciones económicas desfavorables, poco probables pero de posible
ocurrencia.
Los factores de Riesgos son aquellas variables que A partir de modelos econométricos se proyectan las
describen el escenario de estrés: variables que impactan en la Entidad (morosidad/
• PBI matrices, gastos, tasas activas y pasivas) dados los
• Desempleo factores de riesgo.
• Tasas
• … Variables de
Factores de riesgo
impacto
Impacto sobre
Enfoque Recursividad y Abordaje balance, Aplicación
integral / horizonte cuantitativo resultados y efectiva en la
comprensivo mayor a 1 año gestión
capital
Las pruebas de estrés deben permitir tomar decisiones casi en tiempo real ...
A partir de modelos econométricos se
proyectan las variables que impactan en la
Entidad (morosidad/matrices, gastos,
tasas activas
tasas activas
y pasivas)
Como debe ser la estategia de Qué respuesta debemos tener en Qué indicadores nos alertarán ydados
pasivas)
La incursión en ciertos nuevos losescenarios nos generarían un
Qué
inversion de excedentes o caso que ocurra determinado que debemos poner en práctica negocios o productos es viable
factores impacto grave en nuestra
financiación de faltantes? escenario de negocio o las acciones definidas? dados los
tanto en el corto como en el largo institución? Puede despreciarse
de riesgo. su probabilidad?
macroeconómico? plazo? factores
de riesgo
Se desarrolla Finalmente se
un modelo de … En consecuencia, consolida la
deben permitir,
Finalmente
de forma ágil…
Integración información
se consolida
de Variables Cambiar las variables proyectada
Definir Indicadores y
de Impacto de ajuste / cierre
Definir Planes de la
Límites y comprobar
en una
Incorporar nuevos Incorporar nuevos Contingencia y Adaptarse a las
modelos de productos o líneas de
contable que modelan
probar su eficiencia información
que las Alertas que se
diferentes necesidades
la inversion / generan son
proyección negocio
financiación de
ante situaciones de proyectada
suficientemente
de reporte
estrés
excedentes en una
tempranas
Un Plan de Recuperación abarca estudios cuantitativos, cualitativos y aspectos vinculados a procesos y gobierno. Los siguientes aspectos, que
serán desarrollados a lo largo de la capacitación, constituyen los pilares de un Plan de Recuperación:
Indicadores y
Escenarios
Umbrales
Gobierno
Opciones de
Corporativo y
Recuperación
Procesos
Cada Banco deberá establecer distintos indicadores, para distintos tipos de riesgo, los cuales servirán como base
para detectar situaciones de alto riesgo de forma anticipada, de forma tal de poder actuar en consecuencia y
evitar problemas de liquidez, solvencia, u otros.
Indicadores de Rentabilidad
Un aspecto fundamental a tener en cuenta dentro de un Plan de Recuperación, es que el mismo no deber ser
independiente de la casuística particular de la entidad para la cual está desarrollado. Por el contrario, debe
contemplar todos los aspectos claves y particulares que forman parte de la política y el modelo de negocios del
Banco, su aversión al riesgo y sobre todo de los aspectos que puedan hacer a la Entidad vulnerable.
En este sentido, un Plan de Recuperación, deberá tener en cuenta distintos aspectos a la hora de establecer qué
indicadores monitorear, establecer sus límites, definir las acciones de recuperación y plantear escenarios
(sistémicos y principalmente idiosincráticos). Entre ellos podemos destacar:
Los escenarios de estrés son un pilar fundamental en el marco de un Plan de Recuperación. Los mismos se utilizan para definir umbrales, medir el
impacto de contextos de extrema adversidad, y evaluar la capacidad de reacción que posee el Banco mediante la puesta en marchar de las acciones
correctivas contempladas.
• Sistémicos
1 Tipo de Escenarios • Idiosincráticos
• Severidad Extrema
• Resultados Negativos
2 Objetivo • Deficiencias de Capital
• Presiones de Liquidez
Las opciones de recuperación, son aquellas acciones que deben dispararse una vez que se vulneran los límites
establecidos y deben estar destinadas principalmente a reestablecer niveles aceptables de liquidez y solvencia.
Los límites de alerta temprana pueden o no contar con acciones asociadas, mientras que los disparadores, en
todos los casos, deben vincularse con al menos una opción de recuperación.
Nuevamente estas acciones deben estar alineadas con las políticas del Banco, su estrategia de negocio, apetito y
tolerancia al riesgo, pero adecuadas al marco de una situación extrema.
•Comité de Crisis
•Notificación a
Monitoreo •Gerencia de CRO / GIR
•Evaluación de •Comunicación
de riesgos Activación Evaluación situación Start up •Ejecución de
indicadores •Aviso de alertas •Sr Manager o
•Toma de decisiones acciones
Directorio de PPR
•PPR como guía
Las acciones vinculadas a disparadores no deben ser activadas de forma automática, por ello se destaca la instancia de Evaluación. Las firmas deben
mantener flexibilidad para implementar acciones que se ajusten y sean adecuadas para cada situación particular en la que se vea enmarcada. En este
sentido es que destacamos al PPR como guía.