EJERCICIO EN CLASE COD.

19200265

1) La empresa B compra computadores, 25 unidades a 3500.000 sin IVA a una empresa juridica
2) L a empresa B vende computadores 17 unidades a 4000.000 a una empresa juridica
3) L a empresa B vende 5 computadores a 4.200.000mas IV A a persona natural
4) Le realizan una devolucion de 3 computadores de la empresa Juridica
5) La empresa B aqduiere 12 computadores de una empresa natural por 3.800.000
6) La empresa B realiza exportacion de flores por 70.000.000
7) La empresa B vende 5 computadores a 4.300.000 a un gran contribuyente
KARDEX PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO COMPUTADORES REFERENCIA LOCALIZACION
PROVEEDORES UNIDAD MINIMO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCION V. UNITARIO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD
1/1/2022 COMPRA 3,500,000 25 87,500,000
1/2/2022 VENTA 3,500,000 17
1/3/2022 VENTA 3,500,000 5
1/4/2022 DEVOLUCION EN VENTA EMP. JURIDICA 3,500,000 - 3
1/5/2022 COMPRA 3,700,000 12 45,600,000
1/7/2022 VENTA 3,700,000 5

ARTICULO FLORES REFERENCIA LOCALIZACION

PROVEEDORES UNIDAD MINIMO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCION V. UNITARIO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD
1/6/2022 VENTA POR EXPORTACION 70,000,000 1

1) La empresa B compra computadores, 25 unidades a 3500.000 sin IVA a una empresa juridica
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 1405 INVENTARIO
1405 INVENTARIO MERCANCIAS 87,500,000 87,500,000
2408 IVA DESCONTABLE 19% 16,625,000 10,500,000
2368 ICA 11,04/1000 966,000 45,600,000
2365 RETEFUENTE 2,5 % 2,187,500
2205 PROVEEDORES 100,971,500 48,100,000

2) L a empresa B vende computadores 17 unidades a 4000.000 a una empresa juridica 1305 CLIENTES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 78,469,280
4135 VENTA COMERCIO POR MAYOR 68,000,000 20,243,160
2408 IVA 19% 12,920,000 70,000,000
1355 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% 1,700,000 24,810,140
135518 ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 750,720 179,675,060
1305 CLIENTES 78,469,280
VENTAS POR MAYOR
6105 COSTO VENTA 59,500,000 12,000,000
1435 INVENTARIO MERCANCIA 59,500,000 -

5215 gasto impuesto industria y comercio 750,720

2408 impuesto sobre ventas por pagar 750,720
3) L a empresa B vende 5 computadores a 4.200.000mas IVA a persona natural
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 6105 COSTO VENTA
4135 VENTA COMERCIO POR MAYOR 21,000,000 59,500,000
1355 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% 525,000 17,500,000
135518 ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 231,840 18,500,000
1305 CLIENTES 20,243,160
85,000,000
6105 COSTO VENTA 17,500,000
1435 INVENTARIO MERCANCIA 17,500,000 2205 PROVEEDORES

5215 gasto impuesto industria y comercio 231,840

2408 impuesto sobre ventas por pagar 231,840 -

4) Le realizan una devolucion de 3 computadores de la empresa Juridica

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4175 DEVOLUCION EN VENTA 12,000,000
 2408 IVA 19% 2,280,000
1355 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% 300,000 ESTADO RESULTADOS
135518 ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 132,480 INGRESOS
1305 CLIENTES 13,847,520 COSTO VENTA
UTILIDAD BRUTA
6105 COSTO VENTA 10,500,000 GASTO VENTA IMPIESTO
1435 INVENTARIO MERCANCIA 10,500,000 UTILIDAD OPERACIONAL

5215 gasto impuesto industria y comercio 132,480

2408 impuesto sobre ventas por pagar 132,480 ESTADO SITUACION FINANCIERA
5) La empresa B aqduiere 12 computadores de una empresa natural por 3.800.000 ACTIVO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CLIENTES
1405 INVENTARIO MERCANCIAS 45,600,000 ANT RETEF
2368 ICA 11,04/1000 503,424 ANT RETE ICA
2365 RETEFUENTE 2,5 % 1,140,000 INVENTARIO
2205 PROVEEDORES 43,956,576
TOTAL ACTIVO
6) La empresa B realiza exportacion de flores por 70.000.000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO PASIVO
429517 INGRESOS DERIVADOS DE EXPORTACIONES 70,000,000 PROVEEDORES
1305 CLIENTES 70,000,000 RETEFUENTE
RETEICA
7) La empresa B vende 5 computadores a 4.300.000 a un gran contribuyente IVA X PAGAR
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO ICA X PAGAR
4135 VENTA COMERCIO POR MAYOR 21,500,000 TOTAL PASIVO
2408 IVA 19% 4,085,000
1355 ANTICIPO RETEFUENTE 2,5% 537,500
1355 ANTICIPO RETEICA 11,04/1000 237,360
1305 CLIENTES 24,810,140

6105 COSTO VENTA 18,500,000

1435 INVENTARIO MERCANCIA 18,500,000

5215 gasto impuesto industria y comercio 237,360

2408 impuesto sobre ventas por pagar 237,360
 MAXIMO
SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR
25 87,500,000
59,500,000 8 28,000,000
17,500,000 3 10,500,000
- 10,500,000 6 21,000,000
18 66,600,000
18,500,000 13 48,100,000

MAXIMO
SALIDAS SALDO
VALOR CANTIDAD VALOR
70,000,000 1 70,000,000
135518 ANT RETE ICA
750,720 132,480
1405 INVENTARIO 5215 gasto ICA 231,840
59,500,000 750,720 132,480 237,360
17,500,000 231,840 -
18,500,000 237,360 - 1,219,920 132,480
1,087,440 1,087,440
1,087,440
2368 ICA 4X100
1305 CLIENTES 966,000
13,847,520 2408 IVA 503,424
#REF! 16,625,000 12,920,000
- 2,280,000 4,085,000
1,469,424

- 1,900,000 2412 IMP. ICA

VENTAS POR MAYOR 132,480 750,720
68,000,000 231,840
21,000,000 4175 DEVOLUYCION VENTA - 237,360
21,500,000 12,000,000
70,000,000 1,087,440
168,500,000 - 163,116 AVISO Y T
1,087,440 1,250,556
6105 COSTO VENTA 12,000,000 163,116
10,500,000
-
- 2365 RETEFUENTE
- 2,187,500
1,140,000

2205 PROVEEDORES
100,971,500 - 3,327,500
43,956,576
-
144,928,076 1355 ANT RETEFUENTE
1,700,000 300,000
525,000
537,500 #REF!
 ESTADO RESULTADOS 2,462,500
NGRESOS 168,500,000
OSTO VENTA 85,000,000
UTILIDAD BRUTA 83,500,000
GASTO VENTA IMPIESTO 1,250,556 MAS AVISOS Y TABLEROS
UTILIDAD OPERACIONAL 82,249,444

SITUACION FINANCIERA

179,675,060 PATRIMONIO
2,462,500 UTILIDAD EJERCICIO 82,249,444
0
48,100,000 TOTAL PATRIMONIO 82,249,444

230,237,560

144,928,076
3,327,500 PASIVO+PATRIMONIO 230,237,560
1,469,424
- 1,900,000
163,116
147,988,116