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CUENTAS
INVENTARIO PERMANENTE (14 )
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MCIA NO FAB X EMPRESA VALOR DEL SUBTOTAL
2408 IVA DESCONTABLE AQUÍ VA EL VALOR DEL IVA
2365 RETENCION EN LA FUENTE EL SUBTOTAL X % RETENCION
2368 RETENCION DE ICA EL SUBTOTAL X (3/1000 O EL QUE SEA )
1105/1110/2205 FORMA DE PAGO SUMAR EL VALOR DE LA 1435 + 2408 - 23
EJEMPLO COMPRO MERCANCIA A CREDITO FACT NRO. 2356; + IVA DEL 19% Y PRACTICA RETENCIONES DE LEY ….. VALOR
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MCIA NO FAB X EMPRESA 5,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 950,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 125,000
2368 RETENCION DE ICA 30,000
1105/1110/2205 FORMA DE PAGO 5,795,000
EJEMPLO COMPRO MERCANCIA A CREDITO FACT NRO. 2356; + IVA DEL 19% Y PRACTICA RETENCIONES DE LEY ….. VALOR
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MCIA NO FAB X EMPRESA 5,000,000
2408 IVA DESCONTABLE 950,000
421040 DESCUENTOS CONDICIONADOS 500,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 125,000
2368 RETENCION DE ICA 30,000
1105/1110/2205 FORMA DE PAGO 5,295,000
TAL X % RETENCION
TAL X (3/1000 O EL QUE SEA )
L VALOR DE LA 1435 + 2408 - 2365-2368
DIAN MENSUAL
ALCALDIA BIMESTRAL
punto 1
calculo de la depreciacion acumulada
construcciones y edificaciones
vigencia actual para construcciones y edificaciones 45 años para depreciarse. Por lo tanto anual en un 2.22%
año de adquisicion 03 de marzo de 2016
tiempo de depreciacion
3 años y 76 dias .= (2.22*3) + ((2.22/360)*76))
% depreciacion 7.13%
valor de la construccion 60,000,000
valor de depreciacion 4,277,200
registro de depreciacion
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5195 depreciacion acumulada 4,277,200
1592 depreciacion acumulada 4,277,200
venta
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 efectivo 200,000,000
159205 depreciacion acumulada constr 4,277,200
1504 terrenos 80,000,000
1516 edificaciones 60,000,000
4245 utilidad en venta de activos fijos 64,277,200
SUMAS IGUALES 204,277,200 204,277,200
PUNTO 2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 45,000,000
1105 EFECTIVO 45,000,000
PUNTO 3
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
511595 IMPUESTO GRAVAMEN FINAN. 339,705
5305 INTERESES FINANCIEROS 339,705
PUNTO 4
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 EFECTIVO 45,000,000
4255 INDEMNIZACIONES 45,000,000
PUNTO 5
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 EFECTIVO 50% 20,862,000
1305 CLIENTES 50% 20,862,000
1355 ANTICIPO DE RENTA 900,000
135518 ANTICIPO DE ICA 6/1000 216,000
2408 IVA 6,840,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR 36,000,000
SUMAS IGUALES 42,840,000 42,840,000
COSTO MERCANCIA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO 27,000,000
1435 MCIA NO FAB POR LA EMPRESA 27,000,000
anto anual en un 2.22%