La Compañía Comercializadora Bogotá Ltda.

, suministra el estado de situación financiera a junio y las transaccion

a. Las contabilizaciones del mes de julio

b. La tarjeta de Kárdex método promedio ponderado
c. Los saldos de cada cuenta
d. El balance de prueba a julio

COMERCIALIZADORA BOGOTA L
ESTADO DE SITUACION FINANCIE
A JUNIO 30 DE 2019

ACTIVO
Activo no corriente
Construcciones y Edificaciones
Depreciacion acomulada
Construcciones y edificaciones neta
Equipo de oficina
Depreciacion acomulada
Equipo de oficina neto
Terrenos
Total Activo no corriente
Activo corriente
Gastos pagado por anticipado-seguros
Inventarios
Clientes
Efectivo
Total activo corriente

TOTAL ACTIVO

Transacciones mes de Julio Julio

JULIO 2. Compra mercancía a crédito Según factura 1239, 970 Unid a $650 cada unidad Julio
JULIO 3. Compra muebles y enseres de contado por $360.000 más IVA. Pago en efectivo Julio
JULIO 4. Vende mercancías a crédito según factura 0012, 320 unid Julio
JULIO 5. Vende mercancías de contado según factura 0013, 220 unid Julio
JULIO 9. Recauda en efectivo $375.000 de clientes Julio
JULIO 11. Recauda en efectivo $387.000 de clientes Julio
JULIO 12. Cancela en efectivo $408.000 a los proveedores Julio
JULIO 13. Vende mercancías de contado según factura 0014, 220 unid Julio
JULIO 15. Compra mercancías de contado según factura 125, 295 unid a $780 cada unidad, pago en efectivo Julio
JULIO 16. Cancela en efectivo salarios de la primera quincena por $270.000 Julio
JULIO 18. Cancela en efectivo publicidad mes de julio $150.000 Julio
JULIO 19. Cancela papelería en efectivo por $30.000 IVA incluido
Julio 22. Vende mercancías a crédito según factura 0015, 535 uni
Julio 24. Vende mercancías de contado según factura 0016, 500 unid
Julio 27. Recauda el 45% de la cartera
Julio 30. Cancela en efectivo $ 162.000 a los proveedores
Julio 30. Compra 1200 acciones de la compañía nacional cervecera SA , $255 cada acción , pago en efectivo
Julio 30. Pago en efectivo del arriendo por los meses de julio y agosto, valor mensual $270.000
Julio 31. Cancela en efectivo servicios del mes por $250.000
Julio 31. Cancela en efectivo salarios segunda quincena por $ 162.000
Julio 31. Adquiere una bodega a crédito para ser arrendada, valor de adquisición $2.750.000

Información adicional
1. Tener en cuenta IVA 19%, las bases y porcentajes para calcular la retención en la fuente
2. El saldo de la mercancía a junio 30 es 1300 unid a un costo unitario de $600
3. El precio de venta es un 60% del costo
4. La empresa maneja el sistema de inventario permanente , método promedio ponderado

TARJETA DE KARDEX METODO PROMEDIO PONDERAD

COMPAÑÍA BOGOTA

FECHA DETALLE VALOR UNIT

30-Jun 600
Jul-02 COMPRA FACT. 1239 650
Jul-04 VENTA FACT. 0012 621
Jul-05 VENTA FACT. 0013 621
Jul-13 VENTA FACT. 0014 621
Jul-15 COMPRA FACT. 125 780
Jul-22 VENTA FACT. 0015 647
Jul-24 FACT. 0016 647

JULIO 2. Compra mercancía a crédito Según factura 1239, 970 Unid a $650 cada unidad
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS 630500
2408 IVA POR PAGAR 19% $ 119,795
22 PROVEEDORES
JULIO 3. Compra muebles y enseres de contado por $360.000 más IVA. Pago en efectivo
CODIGO CUENTA DEBITO
152405 MUEBLES Y ENCERES $ 428,400
1105 CAJA
JULIO 4. Vende mercancías a crédito según factura 0012, 320 unid Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
6135 COSTO DE VENTAS $ 198,720
4135 INGRESOS OPERACIONALES
2408 IVA POR PAGAR 19%
1305 CLIENTES $ 378,363
JULIO 5. Vende mercancías de contado según factura 0013, 220 unid Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
6135 COSTO DE VENTAS $ 136,620
2408 IVA POR PAGAR 19%
4135 INGRESOS OPERACIONALES
 1105 CAJA $ 260,124
JULIO 9. Recauda en efectivo $375.000 de clientes Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
1305 CLIENTES
1105 CAJA $ 375,000
JULIO 11. Recauda en efectivo $387.000 de clientes Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
1305 CLIENTES
1105 CAJA $ 387,000
JULIO 12. Cancela en efectivo $408.000 a los proveedores Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
2105 PROVEEDORES $ 408,000
1105 CAJA
JULIO 13. Vende mercancías de contado según factura 0014, 220 unid Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
6135 COSTO DE VENTAS $ 136,620
4135 INGRESOS OPERACIONALES
2408 IVA POR PAGAR 19%
1105 CAJA $ 260,124

Julio 15. Compra mercancías de contado según factura 125, 295 unid a $780 cada unidad, pago en efectivo
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 230,100
2408 IVA POR PAGAR 19% $ 43,719
1105 CAJA
JULIO 16. Cancela en efectivo salarios de la primera quincena por $270.000 Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
51 GASTOS OP. SALARIOS $ 270,000
1105 CAJA
JULIO 18. Cancela en efectivo publicidad mes de julio $150.000 Julio
CODIGO CUENTA DEBITO
5135 GASTO PUBLICIDAD $ 150,000
1105 CAJA
JULIO 19. Cancela papelería en efectivo por $30.000 IVA incluido
CODIGO CUENTA DEBITO
519530 GASTOS DE PAPELERIA $ 30,000
1105 CAJA
Julio 22. Vende mercancías a crédito según factura 0015, 535 unid
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
6135 COSTO DE VENTAS $ 346,145
4135 INGRESOS OPERACIONALES
2408 IVA POR PAGAR 19%
1305 CLIENTES $ 659,060
Julio 24. Vende mercancías de contado según factura 0016, 500 unid
CODIGO CUENTA DEBITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS
 6135 COSTO DE VENTAS $ 323,500
4135 INGRESOS OPERACIONALES
2408 IVA POR PAGAR 19%
1105 CAJA $ 615,944
Julio 27. Recauda el 45% de la cartera
CODIGO CUENTA DEBITO
1305 CLIENTES
1105 CAJA $ 825,940
Julio 30. Cancela en efectivo $ 162.000 a los proveedores
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 CAJA
2105 PROVEEDORES $ 162,000
Julio 30. Compra 1200 acciones de la compañía nacional cervecera SA , $255 cada acción , pago en efectivo
CODIGO CUENTA DEBITO
1205 INVERSIONES EN ACCIONES $ 306,000
1105 CAJA
Julio 30. Pago en efectivo del arriendo por los meses de julio y agosto, valor mensual $270.000
CODIGO CUENTA DEBITO
5120 GASTOS ADMNON ARRIENDOS $ 270,000
1705 GASTO PAGADO X ANTICIPO $ 270,000
1105 CAJA
Julio 31. Cancela en efectivo servicios del mes por $250.000
CODIGO CUENTA DEBITO
5135 GASTOS AMNON SERVICIOS 250000
1105 CAJA
Julio 31. Cancela en efectivo salarios segunda quincena por $ 162.000
CODIGO CUENTA DEBITO
5105 GASTOS OP. SALARIOS $ 162,000
1105 CAJA
Julio 31. Adquiere una bodega a crédito para ser arrendada, valor de adquisición $2.750.000
CODIGO CUENTA DEBITO
1295 ACTIVOS DE INVERSION $ 2,750,000
23 CUENTAS X PAGAR

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO
Construcciones y Edificaciones
Depreciacion acomulada
Construcciones y edificaciones neta 3300000
Equipo de oficina 1200000
Depreciacion acomulada
Equipo de oficina neto 1,800,000
Terrenos 330,000
Gastos pagado por anticipado-seguros
Inventarios
Clientes
Efectivo
CLIENTES $ 1,009,483
HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE PRUEBA.
Código CUENTAS.
Débitos. Créditos.
1516 Construcciones y edificaciones 3,300,000
5160 depreciacion acomulada construcciones y edif. 1,200,000
1524 Equipo de oficina 1,800,000
1592 depreciacion acomulada Equipo de ofi 330,000
1504 Terrenos 1,200,000
5130 Gastos pagado por anticipado-seguros 108,000
1435 Aportes sociales 5,310,000
1305 Utilidades acomuladas 312,000
1105 Obligaciones financielas Lp 1,500,000
3115 Obligaciones financieras 306,000
3705 CLIENTES 1,009,483
2105 INVENTARIO MERCANCIAS 498,995
2205 IVA POR PAGAR 19% 183,534
2105 PROVEEDORES 780,295
2408 MUEBLES Y ENCERES 428,400
2E+05 CAJA 553,914
6135 COSTO DE VENTAS 1,141,605
4135 INGRESOS OPERACIONALES 1,826,568
5105 GASTOS OPER. SALARIOS 432,000
5135 GASTOS PUBLICIDAD 150,000
5195 GASTOS PAPELERIA 30,000
5135 INVERSIONES EN ACCIONES 306,000
5120 GASTOS ADMON ARRIENDOS 270,000
12 GASTOS PAGADOS X ANTICIPO 270,000
1905 GASTOS ADMON SERVICIOS 250,000
1705 ACTIVOS DE INVERSION 2,750,000
23 CUENTAS POR PAGAR 2,750,000
GASTOS ADM DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y EDIF
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO OFICINA
GASTOS ADMN DEPRECIACION MUEBLES Y ENCERES
DEPRECIACION ACOMULADA MUEBLES Y ENCERES
GASTOS ADMINITRATIVO PROVISION DE CARTERA
PROVISION CARTERA 2.5
GASTTOS ADMON SEGUROS
34 DESVALORIZACION O PERDIDA X VALOR RAZONABLE
INVERSIONES EN ACCIONES

14,498,397 14,498,397

AJUSTES
1 VIDA UTIL EDIFICIO 20 AÑOS, EQUIPO DE OFICINAY MUEBLES Y ENCERES 10 AÑOS
2 EL SEGURO CORRESPONDEA UNA POLIZ A POR UN AÑO Y SU PAGO SE REALIZO EL PRIMERO DE MARZO
3 LA COMPAÑI ESTABLECE UNA PROVISION DE CARTERA DE 2.5% SOBRE EL SALDO DE CLIENTES
4 LAS ACCIONES ADQUIRIDAS DE LA COMPAÑÍA CERVECERA S.A AL CIERRER DEL PERIODO PRESENTAN UN VALOR

CONTABILIZACION AJUSTES
GASTOS ADMON CONSTRUCCIONS Y EDIF. 13,750
DEPRECIACION ACOMULADA CONSTRUCCIONES Y DEDIF.
GASTOS ADM DEPRECIACION EQUIPO OFICINA 15,000
DEPRECIACION ACOMULADA EQUIPO OFIC. 10 AÑOS
GASTOS ADMN DEPRECIACION MUEBLES Y ENCERES 3,332
DEPRECIACION ACOMULADA
GASTOS ADMON SEGURO 13,500
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO SEGURO
GASTOS ADMINITRATIVO PROVISION DE CARTERA 25,237
PROVISION CARTERA 2.5
DESVALORIZACION O PERDIDA X VALOR RAZONABLE 6,000
INVERSIONES EN ACCIONES
76,819
ciera a junio y las transacciones realizadas en el mes de julio con el fin de elaborar:

MERCIALIZADORA BOGOTA LTDA

ADO DE SITUACION FINANCIERA
NIO 30 DE 2019

PATRIMONIO Y PASIVO
Pasivo
$ 3,300,000 Aportes sociales
1200000 Utilidades acomuladas
2,100,000 TOTAL PATRIMONIO
1,800,000
330,000 PASIVO
1,470,000 Pasivo no corriente
1,200,000 Obligaciones financielas Lp
4,770,000 Total pasivo No corriente
Pasivo corriente
108,000 Proveedores
780,000 Obligaciones financieras
1,560,000 Total pasivo corriente
810,000
3,258,000 TOTAL PASIVO

8,028,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

idad, pago en efectivo Julio

ón , pago en efectivo

ODO PROMEDIO PONDERADO

ENTRADA SALIDA SALDO

CANTIDAD VR. TOTAL CANTIDAD VR TOTAL CANTIDAD VR TOTAL
1300 780000
970 630,500 2,270 1,410,500
320 198,720 1,950 1,211,780
220 136,620 1,730 1,075,160
220 136,620 1,510 938,540
295 230,100 1,805 1,168,640
535 346,145 1,270 822,495
500 323,500 770 498,995

CREDITO

$ 750,295

CREDITO

$ 428,400

CREDITO
$ 198,720

$ 317,952
$ 60,411

CREDITO
$ 136,620 CLIENTES
DEBITO CREDITO
$ 41,532 1,560,000 $ 375,000
$ 218,592 $ 378,363 $ 387,000
 659060 $ 825,940
2,597,423 $ 1,587,940.0
CREDITO 1,009,483
375000 INVENTARIO MERCANCIAS
DEBITO CREDITO
780,000 $ 198,720
CREDITO $ 630,500 $ 136,620
387000 $ 230,100 $ 136,620
$ 346,145
$ 323,500
CREDITO $ 1,640,600 $ 1,141,605
$ 498,995
$ 408,000 IVA POR PAGAR 19%
DEBITO CREDITO
CREDITO $ 119,795 $ 60,411
$ 136,620 $ 43,719.00 $ 41,532
$ 41,532
$ 218,592 $ 105,228
$ 41,532 $ 98,344
$ 163,514 $ 347,048
$ 183,534
dad, pago en efectivo PROVEEDORES
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 408,000 $ 600,000
$ 162,000 $ 750,295
$ 273,819 $ 570,000 $ 1,350,295
$ 780,295
CREDITO MUEBLES Y ENCERES
DEBITO CREDITO
$ 270,000 $ 428,400

CREDITO CAJA
DEBITO CREDITO
$ 150,000 $ 810,000 $ 428,400
$ 260,124 $ 408,000
CREDITO $ 375,000 $ 273,819
$ 387,000 $ 270,000
$ 30,000 $ 260,124 $ 150,000
$ 615,944 $ 30,000
CREDITO $ 825,940 $ 162,000
346,145 $ 306,000
$ 540,000
$ 553,832 $ 250,000
$ 105,228 $ 162,000
$ 3,534,133 $ 2,980,219
$ 553,914
CREDITO
$ 323,500
 RECUADO 45%
$ 517,600 DEBITO CREDITO
$ 98,344 1,560,000 $ 375,000
$ 378,363 $ 387,000
659060
CREDITO $ 2,597,423 $ 762,000
$ 825,940 $ 1,835,423

CREDITO
$ 162,000

ción , pago en efectivo

CREDITO

$ 306,000

CREDITO

$ 540,000

CREDITO

$ 250,000

CREDITO

$ 162,000

CREDITO

$ 2,750,000

CREDITO

2,100,000

108,000
780,000
1,560,000
810,000
 AJUSTES. BALANCE AJUSTADO. ESTADO DE RESULTADOS
Debitos Créditos. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.
3,300,000
13,750 1,213,750
1,800,000
15,000 345,000
1,200,000
13,500 94,500
5,310,000
312,000
1,500,000
306,000
1,009,483
498,995
183,534
780,295
428,400
553,914
1,141,605
1,826,568
432,000
150,000
30,000
6,000 300,000
270,000
270,000
250,000
2,750,000
2,750,000
13,750 13,750
15,000 15,000
3,332 3,332
3,332 3,332
25,237 25,237
25,237 25,237
13,500 13,500
6,000 6,000

76,819 76,819 14,555,716 14,555,716

0 0
RIMERO DE MARZO

ODO PRESENTAN UN VALOR DE $250 POR ACCION

13,750

15,000

3,332

13500

25,237

6,000
76,819
5,310,000
312,000
5,622,000

1,500,000
1,500,000

600,000
306,000
906,000

2,406,000

8,028,000
 COSTO DE VENTAS
DEBITO CREDITO CODIGO
198,720 1516
$ 136,620 5160
 $ 136,620 1524
$ 346,145 1592
$ 323,500 1504
1,141,605 5130
INGRESOS OPERACIONALES 1435
DEBITO CREDITO 1305
$ 317,952 1105
$ 218,592 3115
$ 218,592 3705
$ 553,832 2105
$ 517,600 2205
$ 1,826,568 2105
GASTOS OPER. SALARIOS 2408
DEBITO CREDITO 152405
270,000 6135
$ 162,000 4135
$ 432,000 5105
GASTOS PUBLICIDAD 5135
DEBITO CREDITO 5195
150,000 5135
GASTOS PAPELERIA 5120
DEBITO CREDITO 12
30,000 1905
INVERSIONES EN ACCIONES 1705
DEBITO CREDITO 23
306,000
GASTOS ADMON ARRIENDOS
DEBITO CREDITO
270,000
GASTOS PAGADOS X ANTICIPO
DEBITO CREDITO
270,000
GASTOS ADMON SERVICIOS
DEBITO CREDITO
250,000
ACTIVOS DE INVERSION
DEBITO CREDITO
2,750,000
CUENTAS POR PAGAR
DEBITO CREDITO
$ 2,750,000
COMPROBANTE CIERRE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Débitos. Créditos. Débitos. Créditos.

 BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBITO CREDITO
Construcciones y edificaciones 3,300,000
depreciacion acomulada construcciones y edif. 1200000
Equipo de oficina 1,800,000
depreciacion acomulada Equipo de ofi 330000
Terrenos 1,200,000
Gastos pagado por anticipado-seguros 108,000
Aportes sociales 5,310,000
Utilidades acomuladas 312,000
Obligaciones financielas Lp 1,500,000
Obligaciones financieras 306,000
CLIENTES $ 1,009,483
INVENTARIO MERCANCIAS $ 498,995
IVA POR PAGAR 19% $ 183,534
PROVEEDORES $ 780,295
MUEBLES Y ENCERES $ 428,400
CAJA $ 553,914
COSTO DE VENTAS $ 1,141,605
INGRESOS OPERACIONALES $ 1,826,568
GASTOS OPER. SALARIOS $ 432,000
GASTOS PUBLICIDAD $ 150,000
GASTOS PAPELERIA $ 30,000
INVERSIONES EN ACCIONES $ 306,000
GASTOS ADMON ARRIENDOS $ 270,000
GASTOS PAGADOS X ANTICIPO ARRIENDO $ 270,000
GASTOS ADMON SERVICIOS $ 250,000
ACTIVOS DE INVERSION $ 2,750,000
CUENTAS POR PAGAR $ 2,750,000
SUMAS IGUALES 14,498,397 $ 14,498,397

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 3,300,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 1,213,750
EQUIPO OFICINA $ 2,086,250
DEPRECIACION ACOMULADA EQ OFIC $ 1,800,000
EQUIPO OFICINA NETO $ 1,455,000
MUEBLES ENCERES $ 428,400
DEPRECIACION ACOMULADA MUEBLES Y EN $ 3,332
MUEBLES Y ENSERES NETO $ 425,068
TERRERO $ 1,200,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 5,166,318

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
CLIENTES
PROVISIONES INCOBRABLES
CLIENTES NETOS
IN