LIBRO DIARIO DESDE EL 01-01-2020 AL 31-12-2020

151,273,330
FECHA CUENTAS DEBE
1/1/2022 1

CAJA 10,000,000
MERCADERÍAS 22,500,000
MUEBLES Y ÚTILES 7,000,000
IVA CRÉDITO FISCAL 30,000
CAPITAL
G. APERTURA DE EMPRESA
2-Jan 2

BANCO 9,500,000
GASTOS BANCARIOS 20,000
CAJA
G. APERTURA CTA CTE MÁS COMISIÓN.
1/3/2022 3

ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 3,600,000

GARANÍA EN ARRIENDO 900,000
BANCO
G. PAGO DE ARRIENDO ANUAL MÁS GARANTÍA
1/4/2022 4

BANCO 14,280,000
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO
IVA DÉBITO FISCAL
G. VENTA FACT N°1 AL CONTADO
1/5/2022 5

SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 400,000

IVA CRÉDITO FISCAL 76,000
BANCO
G. PAGO PRIMA SEGURO ANUAL 2022
1/6/2022 6

MERCADERÍAS 7,500,000
IVA CRÉDITO FISCAL 1,425,000
PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR
G. COMPRA MERCADERÍAS FACT N° 3000 SODIMAC
1/7/2022 7

ASESORIAS CONTABLES 341,880

IMPUESTO RETENCIÓN
 BANCO
G. REGISTRA BOLETA HON. CONTADOR.
1/8/2022 8

CLIENTES 12,495,000
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO
IVA DÉBITO FISCAL
G. VENTA FACT N°2 AL CRÉDITO SIMPLE.
1/9/2022 9

ARRIENDOS PAGADOS (SOCIO) 1,200,000

BANCO
G. REGISTRA PAGO ARRIENDO CASA SOCIO.
1/10/2022 10

MUEBLES Y ÚTILES 247,899

IVA CRÉDITO FISCAL 47,101
BANCO
G. COMPRA ESCRITORIO Y SILLA A MUEBLE INDINA SA
1/12/2022 11

INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO 1,050,000

IVA DÉBITO FISCAL 199,500
CLIENTES
G. REGISTRA DEVOLUCIÓN 50 ART A 21.000 PRECIO DE VENTA FAC 2
1/14/2022 12

LETRAS POR COBRAR 10,472,000

INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO
IVA DÉBITO FISCAL
G. REGISTRA VENTA FACT 3 (400 ART A 22.000 NETO)
1/15/2022 13

BANCO 120,000
MUEBLES Y ÚTILES
MAYOR VALOR EN LA VENTA DE ACTIVO FIJO
G. REGISTRA VENTA DE MÁQUINA DE ESCRIBIR
1/16/2022 14

BANCO 2,052,750
CLIENTES 2,052,750
PAGARÉ POR COBRAR 2,052,750
LETRAS POR COBRAR 2,052,750
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO
IVA DÉBITO FISCAL
G- REGISTRA VENTA FACT 4 (300 ART A 23.000 NETO)
1/17/2022 15

MERCADERÍAS 7,530,000
IVA CRÉDITO FISCAL 1,430,700
PROVEEDORES
BANCO
G- COMPRA DE 500 ART A 15.060 NETO FACT 3100
1/18/2022 15

PROVEEDORES 892,500
LETRAS POR PAGAR 892,500
MERCADERÍAS
IVA CRÉDITO FISCAL
G. REGISTRA N/C A FAC COMPRA 3000 100 ART A 15.000 NETO
1/19/2022 16

PROVEEDORES 35,700
MERCADERÍAS
IVA CRÉDITO FISCAL
G. REGISTRA N/C A FAC COMPRA 3100 POR ERROR EN PRECIO
1/20/2022 17

GASTOS BÁSICOS 9,916

IVA CRÉDITO FISCAL 1,884
CAJA
G. COMPRA GAS 45 KG
1/21/2022 18

BANCO 14,750
MUEBLES Y ÚTILES
IVA CRÉDITO FISCAL
G. REGISTRA N/C MUEBLE INDICA POR PRONTO PAGO.
1/30/2022 19

REMUNERACIONES 600,000
BANCO
G. REGISTRA PAGO DE SUELDOS
1/30/2022 20

CUENTA PARTICULAR SOCIO ARANGUIZ 2,000,000

BANCO
G. RETIRO DEL SOCIO-
21
COSTO DE VENTAS 26,250,000
MERCADERÍAS
 151,273,330 -
HABER

39,530,000

9,520,000

4,500,000

12,000,000
2,280,000

476,000

4,462,500
4,462,500

41,880
 300,000

10,500,000
1,995,000

1,200,000

295,000

1,249,500

8,800,000
1,672,000

100,000
20,000

6,900,000
1,311,000
 4,480,350
4,480,350

1,500,000
285,000

30,000
5,700

11,800

12,395
2,355

600,000

2,000,000

26,250,000
 BALANCE DE 8 COLUMNAS (JORNALIZADOR)

SUMAS SALDOS
CUENTA CONTABLE
DÉBITO CRÉDITO DEUDOR ACREEDOR
ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 3,600,000 3,600,000 -
BANCO 25,967,500 13,851,350 12,116,150 -
CAJA 10,000,000 9,531,800 468,200 -
CLIENTES 14,547,750 1,249,500 13,298,250 -
CUENTA PARTICULAR SOCIO ARANGUIZ 2,000,000 2,000,000 -
GARANÍA EN ARRIENDO 900,000 900,000 -
IVA CRÉDITO FISCAL 3,010,685 293,055 2,717,630 -
LETRAS POR COBRAR 12,524,750 12,524,750 -
MERCADERÍAS 37,530,000 27,780,000 9,750,000 -
MUEBLES Y ÚTILES 7,247,899 112,395 7,135,504 -
PAGARÉ POR COBRAR 2,052,750 2,052,750 -
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 400,000 400,000 -
CAPITAL 39,530,000 - 39,530,000
IMPUESTO RETENCIÓN 41,880 - 41,880
IVA DÉBITO FISCAL 199,500 7,258,000 - 7,058,500
LETRAS POR PAGAR 892,500 4,462,500 - 3,570,000
PROVEEDORES 928,200 8,942,850 - 8,014,650
ARRIENDOS PAGADOS (SOCIO) 1,200,000 1,200,000 -
ASESORIAS CONTABLES 341,880 341,880 -
COSTO DE VENTAS 26,250,000 26,250,000 -
GASTOS BANCARIOS 20,000 20,000 -
GASTOS BÁSICOS 9,916 9,916 -
REMUNERACIONES 600,000 600,000 -
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO 1,050,000 38,200,000 - 37,150,000
MAYOR VALOR EN LA VENTA DE ACTIVO FIJO 20,000 - 20,000
Total general 151,273,330 151,273,330 95,385,030 95,385,030
RESULTADO ECONÓMICO
SUMAS IGUALES 151,273,330 151,273,330 95,385,030 95,385,030
ALIZADOR)

INVENTARIO RESULTADOS
ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
3,600,000
12,116,150
468,200
13,298,250
2,000,000
900,000
2,717,630
12,524,750
9,750,000
7,135,504
2,052,750
400,000
39,530,000
41,880
7,058,500
3,570,000
8,014,650
1,200,000
341,880
26,250,000
20,000
9,916
600,000
37,150,000
20,000
66,963,234 58,215,030 28,421,796 37,170,000
8,748,204 8,748,204
66,963,234 66,963,234 37,170,000 37,170,000
 LIBRO DIARIO DESDE EL 01-01-2020 AL 31-12-2020
167,134,080
FECHA CUENTAS DEBE
1/1/2022 1

CAJA 10,000,000
MERCADERÍAS 22,500,000
MUEBLES Y ÚTILES 7,000,000
IVA CRÉDITO FISCAL 30,000
CAPITAL
G. APERTURA DE EMPRESA
2-Jan 2

BANCO 9,500,000
GASTOS BANCARIOS 20,000
CAJA
G. APERTURA CTA CTE MÁS COMISIÓN.
1/3/2022 3

ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 3,600,000

GARANÍA EN ARRIENDO 900,000
BANCO
G. PAGO DE ARRIENDO ANUAL MÁS GARANTÍA
1/4/2022 4
BANCO 14,280,000
CLIENTES
G. COBRO FACTURA 1 JUAN ALVARADO
1/6/2022 5
PROVEEDORES 476,000
BANCO
G. PAGO SEGURO POR UN AÑO
6
1/7/2022 HONORARIOS POR PAGAR 300,000
BANCO
G. PAGO HONORARIO AL CONTADOR
1/9/2022 7
ARRIENDO (SOCIO) 1,200,000
BANCO
G. PAGO ARRIENDO PARTICULAR SOCIO
1/10/2022 8
PROVEEDORES 295,000
BANCO
G. PAGO COMPRA MUEBLES Y UTILES
1/15/2022 9
 BANCO 120,000
CLIENTES
G. COBRO VENTA PPE (MENOR)
1/16/2022 10
BANCO 2,052,750
CLIENTES
G. COBRO 25% FACTURA N°4
1/17/2022 11
PROVEEDORES 4,480,350
BANCO
G. PAGO 50% FACTURA 3100
1/20/2022 12
PROVEEDORES 11,800
CAJA
G. PAGO COMPRA BALÓN DE GAS
1/21/2022 13
BANCO 14,750
PROVEEDORES
G. RECONOCE DEV FONDOS SEGÚN N/C
1/30/2022 14
REMUNERACIONES 600,000
BANCO
G. REGISTRA PAGO DE SUELDOS
1/30/2022 15
CUENTA PARTICULAR SOCIO ARANGUIZ 2,000,000
BANCO
G. RETIRO DEL SOCIO-
1/31/2022 16
MERCADERÍAS 13,500,000
MUEBLES Y ÚTILES 235,504
GASTOS BÁSICOS 9,916
SEGUROS ANTICIPADO 400,000
IVA CRÉDITO FISCAL 2,687,630
PROVEEDOR
G. CENTRALIZACIÓN COMPRAS ENERO 2022
1/31/2022 17
CLIENTES 44,328,500
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO
MUEBLES Y ÚTILES
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
IVA DÉBITO FISCAL
G. CENTRALIZACIÓN VENTAS ENERO 2022
1/31/2022 18
 COSTO DE VENTAS 26,250,000
MERCADERÍAS
G. CENTRALIZACIÓN COSTO DE VENTAS
1/31/2022 GASTO POR ASESORIAS 341,880
IMPUESTO RETENCIÓN
HONORARIOS POR PAGAR
G. CENTRALIZACIÓN HONORARIOS
 167,134,080 -
HABER

39,530,000

9,520,000

4,500,000

14,280,000

476,000

300,000

1,200,000

295,000
 120,000

2,052,750

4,480,350

11,800

14,750

600,000

2,000,000

16,833,050

37,150,000
100,000
20,000
7,058,500
26,250,000

41,880
300,000
 SUMAS SALDOS
CUENTA CONTABLE
DÉBITO CRÉDITO DEUDOR
ARRIENDO PAGADO POR ANTICIPADO 3,600,000 3,600,000
BANCO 25,967,500 13,851,350 12,116,150
CAJA 10,000,000 9,531,800 468,200
CLIENTES 44,328,500 16,452,750 27,875,750
CUENTA PARTICULAR SOCIO ARANGUIZ 2,000,000 2,000,000
GARANÍA EN ARRIENDO 900,000 900,000
IVA CRÉDITO FISCAL 2,717,630 2,717,630
MERCADERÍAS 36,000,000 26,250,000 9,750,000
MUEBLES Y ÚTILES 7,235,504 100,000 7,135,504
SEGUROS ANTICIPADO 400,000 400,000
CAPITAL 39,530,000 -
HONORARIOS POR PAGAR 300,000 300,000 -
IMPUESTO RETENCIÓN 41,880 -
IVA DÉBITO FISCAL 7,058,500 -
PROVEEDORES 5,263,150 16,847,800 -
ARRIENDO (SOCIO) 1,200,000 1,200,000
COSTO DE VENTAS 26,250,000 26,250,000
GASTO POR ASESORIAS 341,880 341,880
GASTOS BANCARIOS 20,000 20,000
GASTOS BÁSICOS 9,916 9,916
REMUNERACIONES 600,000 600,000
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO 20,000 -
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO 37,150,000 -
Total general 167,134,080 167,134,080 95,385,030
RESULTADO ECONÓMICO
SUMAS IGUALES 167,134,080 167,134,080 95,385,030
SALDOS INVENTARIO RESULTADOS
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
- 3,600,000
- 12,116,150
- 468,200
- 27,875,750
- 2,000,000
- 900,000
- 2,717,630
- 9,750,000
- 7,135,504
- 400,000
39,530,000 39,530,000
- -
41,880 41,880
7,058,500 7,058,500
11,584,650 11,584,650
- 1,200,000
- 26,250,000
- 341,880
- 20,000
- 9,916
- 600,000
20,000 20,000
37,150,000 37,150,000
95,385,030 66,963,234 58,215,030 28,421,796 37,170,000
8,748,204 8,748,204
95,385,030 66,963,234 66,963,234 37,170,000 37,170,000
 REGISTRO DE COMPRAS ENERO 2022

Tipo Documento Nombre

Documento Numero Fecha Rut Proveedor Neto

FACTURA 3000 6-Jan-22 SODIMAC SA 7,500,000
FACTURA 1000 10-Jan-22 INDINA SA 247,899
FACTURA 3100 17-Jan-22 SODIMAC SA 7,530,000
FACTURA XXX1 20-Jan-22 GASCO LTDA 9,916
FACTURA XXX2 5-Jan-22 SEGUROX 400,000
Total Facturas recibidas 15,687,815

Total Nota de Débito 0

NOTA DE CRÉDITO 1 18-Jan-22 SODIMAC SA 1,500,000
NOTA DE CRÉDITO 2 19-Jan-22 SODIMAC SA 30,000
NOTA DE CRÉDITO 3 21-Jan-22 INDINA SA 12,395
Total Nota de Crédito -1,542,395

Total Compras del mes 14,145,420

DIRECTO
CENTRALIZACIÓN DE COMPRAS ENERO 2022

CUENTA DEBE
MERCADERÍAS 13,500,000
MUEBLES Y ÚTILES 235,504
GASTOS BÁSICOS 9,916
SEGUROS ANTICIPADO 400,000
IVA CRÉDITO FISCAL 2,687,630
PROVEEDOR
G. CENTRALIZACIÓN COMPRAS 16,833,050
2022
SOLO PARA MERCADERÍAS
Impuesto IVA

No
Exento Recuperable Recuperable Total Detalle Factura Cantidad
1,425,000 8,925,000 COMPRA MERCADERIA 500.0
47,101 295,000 COMPA ESCRITORIO Y SILLA
1,430,700 8,960,700 COMPRA MERCADERIA 500.0
1,884 11,800 COMPRA GAS
76,000 476,000
0 2,980,685 0 18,668,500

0 0 0 0
285,000 1,785,000 DEV 100 ART 100.0
5,700 35,700 CORRECCIÓN PRECIO
2,355 14,750 DESCTO PRONTO PAGO
0 -293,055 0 -1,835,450

0 2,687,630 0 16,833,050

14,145,420

ENERO 2022

HABER

16,833,050
16,833,050
SOLO PARA MERCADERÍAS
Precio Cancelación

Producto Unitario Cuenta Contable Estado Fec_Pago Medio

XY 15,000.0 MERCADERÍAS VIGENTE N/A N/A
MUEBLES Y ÚTILES PAGADA 10-Jan-22 BANCO
XY 15,060.0 MERCADERÍAS VIGENTE N/A N/A
GASTOS BÁSICOS PAGADA 20-Jan-22 CAJA

XY 15,000.0 MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MUEBLES Y ÚTILES
 REGISTRO DE VENTAS ABRIL 2021

Tipo Documento Nombre

Documento Numero Fecha Rut Cliente Neto
FACTURA 1 4-Jan-22 JUAN ALVARADO 12,000,000
FACTURA 2 8-Jan-22 JUAN BENITEZ 10,500,000
FACTURA 3 14-Jan-22 JUAN CASAS 8,800,000
FAEX 5 15-Jan-22 JUAN SALVADO
FACTURA 4 16-Jan-22 JUAN DUARTE 6,900,000

Total Facturas emitidas 38,200,000

Total Nota de Débito 0

NOTA DE CRÉDITO 1 12-Jan-22 JUAN BENITEZ 1,050,000

Total Nota de Crédito -1,050,000

Total Ventas del mes 37,150,000

DIRECTO
CENTRALIZACIÓN DE VENTAS ENERO 2022

CUENTA DEBE
CLIENTES 44,328,500
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO
MUEBLES Y ÚTILES
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVO FIJO
IVA DÉBITO FISCAL
G. CENTRALIZACIÓN VENTAS EN 44,328,500
 Precio
Exento Iva Total Detalle Factura Cantidad Producto Unitario
2,280,000 14,280,000 VENTA MERCADERIA 600.0 XY 20,000.0
1,995,000 12,495,000 VENTA MERCADERIA 500.0 XY 21,000.0
1,672,000 10,472,000 VENTA MERCADERIA 400.0 XY 22,000.0
120,000 120,000 VENTA PPE
1,311,000 8,211,000 VENTA MERCADERIA 300.0 XY 23,000.0

120,000 7,258,000 45,578,000

0 0 0

0 199,500 1,249,500 DEVOLUCION MDS 50.0 XY 21,000.0

0 -199,500 -1,249,500

120,000 7,058,500 44,328,500

44,328,500

HABER

37,150,000
100,000
20,000
7,058,500
44,328,500
 Cancelación
Cuenta Contable Estado Fec_Pago Medio
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO PAGADA 100% 4-Jan-22 BANCO
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO VIGENTE 7-Feb-22 N/A
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO VIGENTE 15-Mar-22 N/A
MUEBLES Y ÚTILES PAGADA 100% 15-Jan-22 BANCO
INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO PAGADA 25% 17-Mar-22 N/A

27,875,750

INGRESOS POR VENTAS DEL GIRO N/A N/A N/A

FECHA DETALLE OPERACIÓN UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS SALDO
1/4/2022 VENTA FAC 1 600 900
1/8/2022 VENTA FAC 2 500 900
1/12/2022 DEV FAC 2 50 950
1/14/2022 VENTA FAC 3 400 550
1/16/2022 VENTA FAC 4 300 250

CENTRALIZACIÓN COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS
G. CENTRALIZACIÓN COSTO DE VENTA
 VNR ___????___ ESTUDIAR (DEBEN LEER NIC N°2)

VALORES PRECIO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
9,000,000 13,500,000 15,000 NO CONTABILIZADO
7,500,000 13,500,000 15,000 NO CONTABILIZADO
750,000 14,250,000 15,000 NO CONTABILIZADO
6,000,000 8,250,000 15,000 NO CONTABILIZADO
4,500,000 3,750,000 15,000 NO CONTABILIZADO

27,000,000 TOTAL VENTAS

750,000 TOTAL DEV DE VENTAS
26,250,000 TOTAL COSTO DE VENTAS

ENTRALIZACIÓN COSTO DE VENTAS

OSTO DE VENTAS 26,250,000
MERCADERÍAS 26,250,000
. CENTRALIZACIÓN COSTO DE VENTAS
 LIBRO DE HONORARIOS

SR. BRUTO IMPTO RETENCIÓN LÍQUIDO

CONTADOR 341,880 41,880 300,000

Total 341,880 41,880 300,000

CENTRALIZACIÓN LIBRO DE HONORARIOS

GASTO POR ASESORIAS 341,880

IMPUESTO RETENCIÓN 41,880
HONORARIOS POR PAGAR 300,000
G. CENTRALIZACIÓN HONORARIOS