PRUEBA INICIAL

ADMINISTRACION IVA Y RETENCION EN LA FUENTE

MARIA CENELIA VIDAL CORREA

C.C 29.873.626

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON

FACULTA DE CONTADURÍA PÚBLICA
VII SEMESTRE – CICLO A
TULUÁ VALLE
AÑO 2020
1. COLCHONES LA PULGA S.A. (G.C.) de Cali, realiza una compra
de mercancías a INDUSTRIAS MOLINA (R.C.) de Medellín, más
IVA del 19%, Cancela el 50% de contado con cheque y el resto a
crédito de 60 días.

Contabilización Comprador Colchones la PULGA S.A.(G.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 M/CIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 25.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 4.750.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 625.000
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 712.500
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 192.500
2205 PROVEEDORES NACIONALES 14.110.000
1110 BANCOS 14.110.000
Sumas Iguales 29.750.000 29.750.000

Contabilización Vendedor INDUSTRIAS MOLINAS (R.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 25.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 4.750.000
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 625.000
1355 ANTICIPO IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 712.500
1355 ANTICIPO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 192.500
1305 CLIENTES 14.110.000
1105 CAJA 14.110.000

Contabilizacion de la autorretencion por renta

1355 AUTORRETENCION POR RENTA 100.000
2365 AUTORRETENCION POR RENTA 100.000

Contabilizacion Costo de Venta

6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 19.750.000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 19.750.000

Sumas Iguales 49.600.000 49.600.000

2. LA SULTANA DE DULCES (R.C. de Cali) vende mercancías, IVA

19%, al señor ARMANDO CASAS (R.S. de Cali), pagadas así: el
50% de contado con cheque del Bancolombia y el resto a
Crédito.

Contabilización Vendedor LA SULTANA DE DULCES (R.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 5.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 950.000
1305 CLIENTES 2.975.000
1105 CAJA 2.975.000

Contabilizacion de la autorretencion por renta

1355 AUTORRETENCION POR RENTA 20.000
2365 AUTORRETENCION POR RENTA 20.000

Contabilizacion Costo de Venta

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 3.500.000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 3.500.000

Sumas Iguales 9.470.000 9.470.000

Contabilización Comprador ARMANDO CASAS.(R.S)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 M/CIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 5.950.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 2.975.000
1110 BANCOS 2.975.000
Sumas Iguales 5.950.000 5.950.000
3. COLCHONES LA PULGA (G.C. de Cali) realiza una Devolución en
Compras,

INDUSTRIAS MOLINA (R.C. de Medellín).

Contabilización Comprador Colchones la PULGA S.A.(G.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 M/CIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 6.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1.140.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 150.000
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 171.000
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 46.200
2205 PROVEEDORES NACIONALES 3.386.400
1110 BANCOS 3.386.400
Sumas Iguales 7.140.000 7.140.000

Contabilización Vendedor INDUSTRIAS MOLINAS (R.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 6.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 1.140.000
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 150.000
1355 ANTICIPO IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 171.000
1355 ANTICIPO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 46.200
1305 CLIENTES 3.386.400
1105 CAJA 3.386.400

Contabilizacion de la autorretencion por renta

1355 AUTORRETENCION POR RENTA 24.000
2365 AUTORRETENCION POR RENTA 24.000

Contabilizacion Costo de Venta

6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 4.200.000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 4.200.000

Sumas Iguales 11.364.000 11.364.000

4. El señor ARMANDO CASAS (R.S. de Cali), hace una Devolución
en Ventas a LA SULTANA DE DULCES (R.C. de Cali).

Contabilización Vendedor LA SULTANA DE DULCES (R.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4175 DEVOLUCION EN VENTAS 1.000.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 190.000
1305 CLIENTES 595.000
1105 CAJA 595.000

Contabilizacion de la autorretencion por renta

1355 AUTORRETENCION POR RENTA 4.000
2365 AUTORRETENCION POR RENTA 4.000 -

Contabilizacion Costo de Venta

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 700.000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 700.000

Sumas Iguales 1.894.000 1.894.000

Contabilización Comprador ARMANDO CASAS.(R.S)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 M/CIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1.190.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 595.000
1110 BANCOS 595.000
Sumas Iguales 1.190.000 1.190.000
5. EL SOL CARIBEÑO (G.C. de Cali), adquiere (para uso de la
empresa) un computador como servidor central (MÁS IVA 19%),
y dos impresoras EPSON 1180 (MÁS IVA 16%) a COMPUTEC
LTDA (R.C. de Cali). Se paga el 40% con cheque y el saldo a
crédito.

Contabilización Comprador EL SOL CARIBEÑO (G.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN (Computador) 3.808.000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN (Impresoras) 1.547.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 112.500
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 128.250
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 34.650
2205 PROVEEDORES NACIONALES 3.047.760
1110 BANCOS 2.031.840
Sumas Iguales 5.355.000 5.355.000

Contabilización Vendedor COMPUTEC LTDA (R.C)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (Computador) 3.200.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (Impresora) 1.300.000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 855.000
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 112.500
1355 ANTICIPO IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 128.250
1355 ANTICIPO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 34.650
1305 CLIENTES 3.047.760
1105 CAJA 2.031.840

Contabilizacion de la autorretencion por renta

1355 AUTORRETENCION POR RENTA 18.000
2365 AUTORRETENCION POR RENTA 18.000

Contabilizacion Costo de Venta

6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 3.150.000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 3.150.000

Sumas Iguales 8.523.000 8.523.000