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La “Asociación pro bienestar del adulto mayor” de San Gabriel es una asociación sin fines
de lucro cuya Junta Directiva está constituida por gente de la comunidad, no devengan dietas ni
salario alguno. La asociación está a cargo de un Director Administrativo y la contabilidad la lleva
uno de los miembros de la Junta Directiva que trabaja en la Municipalidad de la capital. Estaban
trabajando en una oficina facilitada por otra Municipalidad vecina, sin embargo, los planes de ellos
era contar con su propio edificio. En 1999 solicitaron una donación a la Institución “Bienestar
Social” con el propósito de construir un asilo de ancianos en un terreno facilitado por la
Municipalidad vecina. En noviembre de ese año se les autorizó una partida por la suma de 45
millones en moneda nacional los cuales se le entregaron directamente al Presidente de la Asociación
en enero del año 2001.
Con el cambio de Gobierno, se nombró como Gerente de la entidad a don Roberto Morales,
un político de amplia experiencia, quién encontró en su escritorio una denuncia que presentó un
ciudadano de San Gabriel, respecto a la desviación de los fondos designados para la construcción
del asilo de ancianos.
El caso fue pasado a la Auditoría Interna para que proceda a investigar el asunto a fondo y le
encargó al Director Administrativo instaurar actividades de control sobre los procesos examinados.
Fortalezas
Oportunidades
-Recibe recursos del presupuesto Nacional.
-Cuenta con un Departamento que analiza y -Recibe donaciones de y recursos adicionales.
autorización de transferencias, con respecto a -Promoción de actividades para cubrir fondos.
donaciones y uso de recursos.
-Tiene politicas establecidas.
FODA
-Solicita informe anual del uso de recursos.
Debilidades Amenazas
-Falta de control en cuanto a la forma de revisión -Denuncias y acusaciones que dañan la imagen de
de los recursos o donaciones. "Bienestar Social".
-Falta de actualización de politicas . -Cambios politicos pueden afectar los recursos
-Solo tiene 1 cuenta bancaria donde le depositan, disponibles.
todos los dineros.
El Gerente, no tiene experiencia en el campo.
CUADRO ANALÍTICO DE CONDICIONES REPORTABLES
Condición Causa Efecto Recomendación Componente (s) /
Normas
El Gerente El anterior Gerente, No tiene conocimientos Se recomienda crear políticas de Ambiente de control.
actual es puso a su hermano en técnicos ni experiencia en el contratación para los diferentes No hay ética en
biólogo Marino este cargo. manejo de la administración puestos. cuanto a contratación.
de la asociación.
Utilizar no llevar un control Mal manejo de los recursos. se recomienda llevar un control valoración de riesgos,
fotografía adecuado de los periódicamente de los recursos. pérdida de los
como prueba recursos, no tener a recursos de la
de uso de los alguien que realice este empresa que se
recursos. proceso. pueden aprovechar en
otros fines.
Bienestar falta de personal que entregas tardías de las Se recomienda contratar a más Ambientes de
social ha tenido pueda dar soporte y solicitudes enviadas por las personal para que no hayan control: conducir a los
como política analizar las solicitudes asociaciones. trabajas con las solicitudes y funcionarios en sus
no entrabar las poder enviar los reportes a responsabilidades
solicitudes de tiempo.
las 1500
asociaciones a
las que brinda
Nuevo Gerente Cambio de gobierno. No hay continuidad en los Se recomienda establecer Valoración de riesgos.
Cada 4 años la gerencia controles ni tareas. políticas sobre el manejo de Políticas y
cambia. sucesión en cuando a tareas o procedimientos
proyectos establecidos
Desviación de Falta de controles Mal uso de los recursos Realizar auditorías periódicas Valoración de
fondos internos efectivos para destinados a la construcción tanto internas como externas para Riesgos
prevenir desviaciones del asilo de ancianos. verificar el cumplimiento de los Políticas y
de fondos. Pérdida de fondos y desvío procedimientos y la adecuada procedimientos claros
Posible falta de de recursos hacia fines no utilización de los recursos. para el manejo de
transparencia en la autorizados. Promover una cultura de ética y recursos y la
gestión financiera de la Posible impacto negativo en transparencia en todas las rendición de cuentas.
asociación. la reputación de "Bienestar organizaciones beneficiarias, Evaluación periódica
Social" y la confianza de los mediante la implementación de de los controles
donantes y la población en códigos de conducta y internos existentes
general. capacitación en temas de para identificar áreas
integridad y buen gobierno. de mejora y fortalecer
Establecer mecanismos de la eficacia de los
denuncia confidenciales y procesos.
fomentar una cultura de reporte y
rendición de cuentas.
La asociación Falta de ética y La desviación de fondos Se recomienda controlar de forma Ambiente de Control,
está a cargo de profesionalismo destinados para la periódica que los recursos Uso incorrecto de los
un Director Controles débiles construcción del asilo. financieros se utilicen de forma recursos financieros
administrativo Que no alcance el Dinero correcta. destinados a la
y la por el mal uso de los construcción del asilo.
contabilidad la recursos financieros.
lleva uno de los
miembros de la
junta directiva
que trabaja en
la
municipalidad
se la capital.