UNIVERSIDAD LIBRE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

INSTITUTO DE POSGRADOS

Sistemas de Control Interno

Nombre y apellidos: Sandra Altahona Pérez

E–Mail : sandra-altahonap@unilibre.edu.co
C.C. Nº : 63.455.014

Nombre y apellidos: María del Pilar Mayor

E–Mail : mpmayorv@gmail.com
C.C. Nº : 66.857.598

Nombre y apellidos: Jorge Santana Molano

E–Mail : jorgesantanamolano@gmail.com
C.C. Nº : 79.721.017

Nombre y apellidos: Carlos Arturo Arregocés

E–Mail : Carlosa-arregocesa@unilibre.edu.co
C.C. Nº : 79.422.874

Nombre y apellidos: Juan Arley Naranjo Lesmes

E–Mail : juana-naranjol@unilibre.edu.co
C.C. Nº : 79.660.410

Tutor: Luz Dary González Cortes.

Sistemas de Control Interno.
Bogotá D.C., 23 de abril de 2019
 Historia
El subsidio familiar es una prestación social pagadera en dinero, especie y servicios a los
trabajadores de medianos y menores ingresos, en proporción al número de personas a cargo, este
no constituye salario ni se computa como factor del mismo. Se paga a través de las Cajas de
Compensación Familiar.
Surge en nuestro país en 1954 y en un principio su actividad estuvo restringida solamente a la
repartición del subsidio en dinero, con prohibición expresa de adelantar cualquier actividad
diferente. Más adelante se abrió la posibilidad para que se efectuaran obras o servicios de
beneficio social con los remanentes no utilizados y con los saldos de las apropiaciones
semestrales para el pago del subsidio familiar en dinero.
En 1979 dos trascendentales iniciativas legislativas son presentadas a la consideración del
Congreso de la República: el proyecto de Ley por el cual se creaba la Dirección General del
Subsidio Familiar en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y aquel por el cual se
reformaba el régimen de la prestación. Después de arduos debates al interior del legislativo, el
primero devino en el proyecto de ley que creaba la Superintendencia del Subsidio Familiar y fue
finalmente aprobado en diciembre de 1980 convirtiéndose en la Ley 25 de 1981; el segundo
sufrió candentes debates en tres legislaturas, fue aprobado en diciembre de 1981 y se convirtió en
la Ley 21 de 1982, a pesar de que la ley que le dio origen fue publicada el 9 de marzo de 1981 y
que su primer director fue nombrado en mayo, sólo hasta septiembre de ese año inició
operaciones. Fue preciso, antes, cumplir dispendiosos trámites de índole presupuestal que
requirieron la adición del presupuesto de la nación en virtud de la Ley 54 de 1981. El Decreto Nº
2545 de 1981 fijó la planta de personal y el 24 de septiembre iniciaron labores sus primeros
funcionarios. Esta entidad quedó adscrita al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y su
organización y funcionamiento se deben someter a las normas de la ley que la creó. Igualmente,
que ejercerá sus funciones de conformidad con las instrucciones del presidente de la República y
con las políticas laborales y de seguridad social que adopte el Ministerio de Trabajo y Seguridad
Social. A raíz de la escisión del Ministerio de la Protección Social, llevada a cabo mediante la
Ley 1444 de mayo de 2011, la Superintendencia pasó a ser una entidad adscrita al nuevo
Ministerio del Trabajo.

2
 Superintendencia del Subsidio Familiar.
Misión:
“la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante sus funciones de inspección vigilancia y
control orienta su gestión con enfoque sostenible y criterios de equidad, calidad y efectividad a
través de su compromiso con:
 La excelencia en el servicio
 La Transparencia de sus procesos
 Generación de confianza a sus partes interesadas.”
Propuesta del equipo para una nueva misión:
La Superintendencia del Subsidio Familiar es una entidad del orden nacional, que ejerce
inspección, vigilancia y control sobre las entidades que administran los recursos del Sistema del
Subsidio Familiar y la gestión de los programas y servicios que se financian con los mismos,
para que lleguen a los trabajadores de medianos y menores ingresos y sus familias, así como a la
población focalizada con los programas especiales del gobierno.
Visión:
“La Superintendencia del Subsidio Familiar será en el 2018 una entidad reconocida por sus
partes interesadas a nivel Nacional, por su efectividad en la inspección, vigilancia y control para
el fortalecimiento de sus entes vigilados como entidades sostenibles y el aseguramiento de sum
impacto en la movilidad social.”
Propuesta del equipo para una nueva visión:
En el 2022 seremos una entidad reconocida a nivel nacional por su eficiente modelo de
inspección, vigilancia y control; garante y protectora de los derechos de los ciudadanos en torno
al Sistema del Subsidio Familiar, en el marco de una gestión ética, transparente y generadora de
confianza pública.
Funciones.
“Las funciones de la Superintendencia son, entre otras, las siguientes y están enmarcadas en
el Decreto 2150 de 1992, el artículo 24 de la Ley 789 de 2002 y el Decreto 2595 de 2012:
1. Vigilar el cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales
relacionadas con la organización y funcionamiento de las Cajas de Compensación
Familiar; las demás entidades recaudadoras y pagadoras del subsidio familiar, en

3
 cuanto al cumplimiento de este servicio y las entidades que constituyan o administren
una o varias de las entidades sometidas a su vigilancia, siempre que comprometan
fondos del subsidio familiar.
2. Reconocer, suspender o cancelar la personería jurídica de las entidades
sometidas a su vigilancia.
3. Velar por el cumplimiento de las normas y principios relacionados con la
eficiencia, eficacia y solidaridad y el control de gestión de las Cajas de Compensación
Familiar o las entidades que estas constituyan, administren o participen, como asociadas
o accionistas, con relación a la prestación de los servicios sociales a su cargo.

Objetivos Estratégicos Institucionales.

Desarrollar un Modelo de
Gestión sostenible, efectivo,
confiable y medible.

Desarrollar la Gestión del Desarrollar y fortalecer el

Conocimiento y la Sistema de Inspección,
Innovación como elemento Vigilancia y Control a través
transversal y dinamizador de buenas prácticas y altos
de nuestra misión. estándares de calidad.

Preservar la estabilidad,
seguridad y confianza del
Sistema de Subsidio Familiar,
con una sólida orientación a la
atención de usuarios y la
participación de la ciudadanía.

Ilustración 1 Objetivos estratégicos, información SSF, diseño, autoría del equipo de trabajo.

Propuesta del equipo para de un nuevo objetivo:

La Superintendencia del Subsidio Familiar tiene a su cargo la supervisión de las cajas de
compensación familiar, organizaciones y entidades recaudadoras y pagadoras del subsidio
4
familiar en cuanto al cumplimiento de este servicio y sobre las entidades que constituyan o
administren una o varias entidades sometidas a su vigilancia, con el fin de preservar la
estabilidad, seguridad y confianza del sistema del subsidio familiar para que los servicios
sociales a su cargo lleguen a la población de trabajadores afiliados y sus familias bajo los
principios de eficiencia, eficacia, efectividad y solidaridad en los términos señalados en la ley.

Valores institucionales.

• Compromiso.
• Responsabilidad.
• Transparencia.
• Servicio.

Ilustración 2 Valores institucionales, información SSF, diseño, autoría del equipo de trabajo.

Mapa de procesos.
El mapa de procesos se presenta como la principal expresión del enfoque de procesos de la
entidad, contiene los macroprocesos en forma diagramada, de los cuales se desprenden los
diferentes procesos institucionales mencionados anteriormente.
El mapa se compone de cuatro (4) tipos de procesos: Estratégicos, Misionales, de Apoyo y de
Evaluación.

5
Tabla 1 Mapa de procesos, información tomada de la página web de la SSF.

6
 Estructuración de Procesos Estratégicos
La estrategia es un mecanismo utilizado para generar desarrollo y lograr éxito de manera
sostenible, es el patrón de decisiones en una organización, la cual determina sus objetivos,
propósitos y metas.
Incluye procesos para el establecimiento de políticas fijación de objetivos, provisión de
comunicación, aseguramiento de la disponibilidad de recursos y revisión por la dirección.
Contiene además, los procesos necesarios para medir y analizar el desempeño institucional, así
como mejorar su eficacia y su eficiencia.

 Macroproceso: Gestión de Direccionamiento

Proceso 1. Direccionamiento Estratégico
El objetivo de este proceso es: dirigir, presidir actuar y controlar la acción administrativa
necesaria para desarrollar la misión, visión, objetivos, planes, programas de cada uno de los
procesos de la entidad; garantizando la aplicación de las leyes y reglamentos en lo referente al
subsidio familiar y ordenar a los organismos vigilados que se ajusten a ellos.
Proceso 2. Planeación Institucional.
El objetivo del proceso es el de coordinar y apoyar la elaboración de los planes, programas,
proyectos y el mantenimiento y mejora continua del SGC para el cumplimiento de la misión y
objetivos institucionales de SSF.
Proceso 3. Gestión Integral del Riesgo.
El objetivo del proceso es aplicar sistemáticamente las políticas, los procedimientos y las
prácticas de gestión a las actividades de comunicación, consulta, establecimiento del contexto, la
identificación, análisis, evaluación, tratamiento y monitoreo.
 Macroproceso: Gestión de Comunicación.
Proceso 1. Comunicación Pública.
El objetivo de este proceso es el de desarrollar actividades de comunicación audiovisual
interna y externa que permitan a la Superintendencia del Subsidio Familiar informar sobre las
funciones de inspección, vigilancia y control, así como la orientación al ciudadano que se brinda
a través de los diferentes canales de comunicación; los derechos y deberes de los colombianos
respecto del subsidio familiar y los servicios sociales que prestan las Cajas de Compensación
Familiar.

7
 Estructuración de Procesos Misionales.
Corresponde a esta categoría, los procesos de realización o los que concretan el cumplimiento
de la misión de la entidad y el resultado previsto para el cumplimiento de su objeto social o razón
de ser.
 Macroproceso: Inspección, Vigilancia y Control.
Inspección: Conjunto de actividades y acciones encaminadas al seguimiento, monitoreo y
evaluación. Sirven para solicitar, confirmar y analizar de manera puntual la información que se
requiera sobre la situación de los servicios y sus recursos, sobre la situación jurídica, financiera,
técnica, administrativa y económica de las entidades sometidas a vigilancia, dentro del ámbito de
su competencia.
Son funciones de inspección, entre otras, las visitas, la revisión de documentos, el seguimiento
de peticiones de interés general o particular y la práctica de investigaciones administrativas.
Vigilancia: La vigilancia, consiste en la atribución de advertir, prevenir, orientar, asistir y
propender porque las CCF y demás sujetos de vigilancia, cumplan con las normas que regulan el
Sistema de Subsidio Familiar, para su desarrollo.
Control: Es la facultad que posee la SSF de sancionar a las entidades y a los funcionarios por
las malas prácticas en la administración y en la prestación de los servicios sociales, y de exigir en
consecuencia modificaciones en los comportamientos, procedimientos y resultados. El control
tiene como objetivo cerciorarse de que los hechos vayan de acuerdo con los planes establecidos.
Proceso 1. Control financiero contable de las cajas de compensación familiar – CCF.
Este proceso tiene como objetivo analizar, reglamentar y fijar procedimientos, emitir
observaciones y recomendaciones e impartir instrucciones a las CCF sobre temas financieros y
contables soportados en la normatividad vigente.
Proceso 2. Evaluación de gestión de cajas de compensación familiar - CCF.
El objetivo de este proceso es la de ejercer el seguimiento a la ejecución de los fondos de ley,
servicios sociales, coberturas, focalización, programas, proyectos, inversiones y demás
actividades relacionadas con el desarrollo del objeto social de las CCF, con el fin de darle
cumplimiento al proceso de inspección, vigilancia y control mediante el análisis y evaluación de
los informes trimestrales de gestión enviados por las CCF.
Proceso 3. Visitas a Entes Vigilados.
El propósito de este proceso es contribuir al cumplimiento de la gestión institucional a través
de la inspección, vigilancia y control, en los aspectos administrativos, financieros, contables, de
8
funcionamiento y operativos de las CCF y demás entidades que estas constituyan, administren o
participen, como asociadas o accionistas con relación a la prestación de los servicios sociales a su
cargo.
Proceso 4. Estudios Especiales y Evaluación de Proyectos.
Cuyo objetivo es el de analizar y evaluar la eficiencia y la eficacia de los planes, programas,
proyectos de inversión y servicios sociales ofrecidos por las Cajas de Compensación Familiar; y
llevar el registro y analizar la información estadística del sistema del subsidio familiar, en
cumplimiento de la función de inspección, vigilancia y control en beneficio de la población
afiliada.
Proceso 5. Control Legal de las Cajas de Compensación Familiar.
El Objetivo de este proceso es el de vigilar y controlar el cumplimiento de las disposiciones
constitucionales, legales y reglamentarias relacionadas con la creación, organización y
funcionamiento de las Cajas de Compensación Familiar y demás entes recaudadores y pagadores
del subsidio familiar e iniciar las acciones a que haya lugar en caso de incumplimiento de las
disposiciones legales vigentes.
Proceso 6. Interacción con el ciudadano.
El objetivo para este proceso es el de proteger los derechos y deberes de los ciudadanos
entorno a los temas de subsidio familiar por medio de la atención y orientación a los mismos, y
los diferentes mecanismos desarrolladas por la entidad para evitar la vulneración de sus derechos
y mejorar la imagen de la entidad.
Estructuración de Procesos de Apoyo.
Los procesos de apoyo están constituidos por aquellos que brindan soporte para el
cumplimiento de los procesos estratégicos, misionales especialmente en lo relacionado con la
provisión de los recursos necesarios para la prestación del servicio.
 Macroproceso Gestión de Tecnología e Información.
Proceso 1. Gestión de Sistemas de Información.
El objetivo de este proceso es el de suministrar y mantener los bienes y servicios de
tecnologías de información y comunicaciones mediante la identificación y satisfacción de
necesidades de la organización con el fin de apoyar y fortalecer los procesos de la entidad.
Proceso 2. Gestión Documental.
Establecer directrices que permitan aplicar eficaz, eficiente y efectivamente los procesos
archivísticos de la Entidad para Gestionar y administrar toda la información física y electrónica
9
que producen las dependencias en el ejercicio de las funciones de la Superintendencia del
Subsidio Familiar, teniendo en cuenta el ciclo vital del documento desde el momento de su
radicación hasta su conservación final, aplicando las herramientas archivísticas para asegurar la
memoria institucional de la Entidad.
 Macroproceso Gestión Jurídica.
Proceso 3. Procesos Disciplinarios.
Investigar y/o sancionar las conductas de los servidores públicos o ex servidores públicos de la
Superintendencia del Subsidio Familiar, originadas en el incumplimiento de deberes funcionales,
la extralimitación en el ejercicio de derechos y funciones, la violación de los regímenes de
prohibiciones, de inhabilidades, incompatibilidades, impedimentos y conflicto de intereses y
demás normas imperativas.
Proceso 4. Gestión Jurídica.
Apoyar a la entidad en la gestión jurídica, fijando la posición jurídica de la entidad y sus
vigilados para el desarrollo del ordenamiento del sistema de subsidio familiar, además de ejercer
una adecuada y permanente defensa de los procesos judiciales de la SSF ante cualquier autoridad
judicial y gestionar y hacer efectivas las resoluciones por medio de las cuales la SSF impone
sanciones pecuniarias a sus vigilados.
 Macroproceso Gestión Financiera y Presupuestal.
Proceso 5. Gestión Financiera y Presupuestal.
Gestionar, administrar y proporcionar adecuadamente los recursos financieros que faciliten el
desarrollo de los procesos de la SSF, dirigidos a cumplir con el plan estratégico de la entidad.
Elaborar el anteproyecto de presupuesto, efectuar la distribución del plan anual mensualizado de
caja -PAC, la ejecución presupuestal, los pagos y obligaciones incluidos los tributarios, hasta la
elaboración, presentación y sustentación de estados financieros.
 Macroproceso Gestión Logística.
Proceso 6. Contratación Administrativa.
Gestionar la Contratación de la Superintendencia para asegurar el cumplimiento de la misión
institucional, apoyando las áreas técnicas, en la adquisición de bienes, obras y servicios que se
requieran.
Proceso 7. Recursos Físicos.
Asegurar la eficiente administración de los bienes y servicios requeridos en la operación de los
procesos de la entidad, manteniendo adecuadamente los recursos físicos, optimizando la
10
oportunidad en la adquisición y suministro de bienes y servicios, como área de apoyo de la
superintendencia de subsidio familiar.
Proceso 8. Almacén e Inventarios.
Controlar el ingreso y egreso de todos los bienes de la Superintendencia del Subsidio Familiar
y mantener actualizado los inventarios de bienes devolutivos y controlables de la entidad.
Proceso 9. Notificaciones y Certificaciones.
Realizar el trámite pertinente para dar a conocer los actos administrativos y efectuar las
autenticaciones requeridas por terceros a través de los canales establecidos y con el fin de que
puedan surtir los efectos jurídicos pertinentes.
 Macroproceso Gestión de Desarrollo Humano.
Proceso 10. Gestión de Talento Humano.
Desarrollar competencias y habilidades en los colaboradores de la Superintendencia del
Subsidio Familiar, para apoyar el cumplimiento de la misión institucional, mediante la
asignación, el seguimiento, la evaluación del recurso humano y el fortalecimiento del clima y
cultura organizacional.
Estructuración de Procesos de Evaluación.
Está compuesto por aquellos procesos requeridos para monitorear, analizar y regular el
progreso y desempeño de las actividades de la entidad, e identificar las áreas en las que se
requiera hacer cambios. Este grupo incluye:
Controlar los cambios y recomendar acciones preventivas para evitar posibles problemas.
Monitorear las actividades, comparándolas con el plan y la línea base para el desempeño y logro
de los objetivos institucionales.
Proceso 1. Gestión de Evaluación y Control.
Evaluar el desempeño del Sistema de Gestión Integral, la aplicación de controles y verificar la
efectividad del Sistema de Control Interno, mediante el seguimiento, medición y análisis de la
gestión y resultados conducentes a la implementación de acciones de mejora continua.

11
 Matriz de riesgo, Control financiero contable de las cajas de compensación familiar – CCF.

PROCESO CONTROL FINANCIERO CONTABLE DE CCF

OBJETIVO DE PROCESO Analizar, reglamentar y fijar procedimientos, emitir observaciones y recomendaciones e impartir instrucciones a las CCF sobre temas financieros y contables soportados en la normatividad vigente
VALORACIÓN RIESGO RESIDUAL
IDENTIFICACIÓN FRECUENCIA
(RIESGO INHERENTE) ( NUEVA VALORACIÓN)
CONTROLES ACCIONES DE
NIVEL SEGUIMIENT
REGISTROS
TIPO DE PROBA EXISTENTES PROBA NIVEL DE DE CONTROL
RIESGO CAUSAS CONSECUENCIAS IMPACTO DE BILIDAD
IMPACTO
RIESGO
O
RIESGO BILIDAD
RIESG
Verificar la veracidad y Revisión y aprobación de la
confiabilidad de la Resolución de cuouciente Matriz de cálculos para
Error al definir el
información remitida por las departamental y cálculo de la cuota calcular el cuociente
cuociente No verficar la veracidad y
Error al definir la CCF para proyección de la monetaria por parte del Director de departamental y la cuota
departamental y confiabilidad de la información Posible Moderado ALTO Rara vez Menor BAJO
Gestión cuota monetaria resolución. Gestión Financiera y Contable, Trimestral monetaria
al calcular la remitida por las CCF para 3 3 1 2
departamental Director para la Gestión de las CCF,
cuota monetaria proyección de la resolución
Resolución debe contar con Superintendente Delegado para la Resolución con vistos
departamenta
visto bueno de la Oficina Gestión y Jefe de la Oficina Asesora buenos
Jurídica. Jurídica.
Verificar la veracidad y Revisión y aprobación de la
Matriz de cálculos para
Error al calcular confiabilidad de la Resolución de cuouciente
calcular los valores de
los valores de información remitida por las departamental y cálculo de la cuota
No verficar la veracidad y Error al calcular los transferencia de
transferencia de CCF para proyección de la monetaria por parte del Director de
confiabilidad de la información valores de Posible Moderado ALTO Rara vez Menor BAJO recursos de CCF que no
recursos de Gestión resolución. Gestión Financiera y Contable, Trimestral
remitida por las CCF para transferencia de 3 3 1 2 ejecutaron el 55%
CCF que no Director para la Gestión de las CCF,
proyección de la resolución excedentes del 55%
ejecutaron el Resolución debe contar con Superintendente Delegado para la
Resolución con vistos
55% visto bueno de la Oficina Gestión y Jefe de la Oficina Asesora
buenos
Jurídica. Jurídica.
Informe de análisis de
Error en el inconsitencia en los estados financieros
reporte de las informe consolidado Revisión y aprobación de los de las CCF.
No verficar la las cifras Verificar la informacion
cifras del estado del estado de Posible Moderado ALTO Rara vez Menor BAJO informes realizados a los estados
Gestión rendidas en el Ssitema de reportada en el sistema de Trimestral
de situacion situiacion financiera 3 3 1 2 financieros por parte del Director de Oficios enviados a las
Informacion Gerencial-SIGER. informacion gerencial-SIGER.
financiera de las del sistema del Gestión Financiera y Contable. CCF firmados por el
CCF Subsidio Familiar Director de Gestión
Financiera y Contable
Capacitación y actualización a
los funcionarios de la Resolución No. 045 de 2017,
Delegada en temas artículo 6, procedimiento de visita.
Informes de inherentes al Sistema de Listado de asistencia
visita sin la Perjuicio de la Subsidio Familiar. Aplicativo de visitas a entes Capacitación
capacidad imagen Vigilados, con el fin de hacer
técnica y institucional. Resolución No. 045 de 2017, seguimiento a los términos y Informes de Visita con
Falta de capacitación al
oportuna que artículo 6, procedimiento de Moderad MODERA estandarización del proceso de visto bueno del Director
personal sobre los temas Posible Mayor EXTREMO Rara vez
permitan Gestión visita. o DO inspección y vigilancia. Trimestral de Gestión Financiera y
inherentes al sistema de 3 4 1
generar Investigaciones 3 Contable, Director para
Subsidio Familiar.
seguimiento a adminsitrativas de Revisión y aprobación de los Revisión y aprobación de los la Gestión de las CCF y
la información los entes de control informes de visita por parte informes de visita por parte del Superintendente
Financiero por omisión. del Director de Gestión Director de Gestión Financiera y Delegado para la
Contable Financiera y Contable, Contable, Director para la Gestión Gestión.
Director para la Gestión de de las CCF y Superintendente
las CCF y Superintendente Delegado para la Gestión.
Delegado para la Gestión.

Tabla 2 Mapa de riesgos, información tomada de la página web de la SSF, diseño de la tabla, autoría equipo de trabajo.
Tabla 2, información suministrada por la SSF, autoría equipo de traba
12
 Descripción del proceso:

ACTIVIDADES
ENTRADAS FLUJOGRAMA PROVEEDOR SALIDAS CLIENTES PUNTO DE CONTROL
DEL PROCESO

Documentos de
Presupuesto.

1. Verificación de las directrices

impartidas en la Circular
Revisar Externa Anual. (CCF).
documentación.

(P) 2. Cumplimiento de términos

1. Presupuesto de ¿Cumple Informe del análisis de
Analizar el establecidos para el análisis de
ingresos y egresos ? CCF Presupuesto de
los presupuestos de CCF
los presupuestos. (Profesionales
de las CCF ingresos y egresos.
Verificar la Ingresos y Egresos de la dirección).
NO
información.

3. Registros legibles
SI Informe de fácilmente identificables y
hallazgos recuperables.

Informe
general

Información financiero
contable a CCF
4. Circular externa debe
¿Cumple? contar con visto
(P) bueno de la Oficina
Verificar Circulares con los Jurídica.
Determinar las
normatividad parámetros y directrices
CONTROL directrices para la
2. Información SI NO pertinentes para reporte 5. Verificación de
FINANCIERO Presentación de
requerida por la de información CCF cumplimiento de
CONTABLE Información
Dirección Actualizar la (Formularios y cuadros términos estipulados para su
DE LAS CCF financiero
Emitir Actos normatividad de acuerdo con la proyección.
contable de las
Administrativos normatividad vigente)
CCF
6. Registros legibles
fácilmente identificables y
recuperables.
Solicitar la información

13
3. Requerimientos
Información financiero
de las CCF
contable a CCF
respecto a la
necesidad de
reglamentar las
¿Cumple?
actividades de
contabilidad y Análisis de
auditoría. directrices (P)
Circulares con
Conceptos gubernamentales NO CONTROL Reglamentar las 7. Resolución debe
SI parámetros claros y
técnicos FINANCIERO actividades de contar con visto
precisos en materia CCF
de la Dirección CONTABLE contabilidad, bueno de la Oficina
financiera, contable y de
Cambios Reglamentar y DE LAS CCF auditoría y Jurídica.
auditoría
gubernamentales Revisión Oficina actualizar. revisoría fiscal
en materia Jurídica
financiera y
contable Normas
Generales
de Contabilidad.
Emitir
Resoluciones.

Información
financiera, por parte
de las CCF.

8. Verificar la veracidad y
¿Es real la confiabilidad de la información
Análisis de la información? remitida por las CCF para
información (P) proyección de la resolución.
4. Información Definir el Resolución fijando el
financiera NO cuociente valor de la cuota de
remitida por las
CCF departamental y referencia
CCF 9. Resolución debe contar con
Determinar SI
cuociente
visto bueno de la Oficina
CCF cuota monetaria departamental
departamental Jurídica.
Requerir a departamental.
las CCF
10. Registros legibles fácilmente
Visto bueno identificables y recuperables.
oficina
jurídica Emitir
resolución

14
 Información
financiera, por parte
de las CCF.
11. Verificar la veracidad y
confiabilidad de la información
remitida por las CCF para l
proyección de la resolución.
¿Es real la (P)
Análisis de la información? Identificar y
información
calcular los
DIRECCIÓN
5. Información valores de Resolución de
financiera NO CCF transferencia de transferencias entre CCF
12. Resolución debe contar con
CCF visto bueno de la Oficina
Calcular valores de SI recursos de CCF
Jurídica.
trasferencia. que no ejecutaron
Requerir a el 55%
las CCF

Visto bueno 13. Registros legibles fácilmente

oficina identificables y recuperables.
jurídica Emitir
resolución

14. Verificar que la certificación

proyectada corresponda al
requerimiento efectuado por el
juzgado.

(H)
6. Solicitud de Certificar los Certificados de valores
certificación.
Juzgado valores de la pagados.
Juzgados
Cuota monetaria
15. Verificación de
cumplimiento de condiciones y
términos de ley.

15
 Documentos de
Estados financieros 16. Verificación de
cumplimiento por parte de las
CCF de las directrices
estipuladas en la circular externa
para la presentación de los
Revisar estados financieros con corte a
CONTROL junio y diciembre de cada año.
documentación. Informe de la Revisión
FINANCIERO
(H-V) (E.F. junio) y análisis
CONTABLE DE
7. Estados ¿Cumple Revisar, analizar y (E.F. diciembre)
Financieros
CCF evaluar los estados
LAS CCF
?
Analizar los financieros Oficio a CCF con las 17. Verificación de plazo de
CONTROL LEGAL
estados NO observaciones respuesta a las observaciones
DE CCF.
financieros. (15 días hábiles).

SI Informe de
observaciones,
reproceso 18. Registros legibles fácilmente
Informe identificables y recuperables.
general

Información
presentada por CCF
8. Cuadros de Ministerio de 19. Base de datos de control de
informes. Ambiente, Vivienda radicado (recibido) de informes.
y Desarrollo
Territorial
Sistema de Análisis de la Estadísticas de CCF. 20. Cumplimiento de términos y
recepción de información. condiciones legales
información. de los fondos.
(P-H-V) Departamento
Informes periódicos de Nacional de
Hacer
Análisis de Análisis de CCF seguimiento y
seguimiento y control de Planeación. 21. Control posterior a la
indicadores de indicadores. FOVIS utilización de los recursos de
¿Cumple? control a FOVIS
gestión y promoción de oferta de vivienda
medición de las ASOCAJAS. de las CCF.
CCF.
Análisis del SI NO
FOVIS. Dirección 22. Registros legibles,
Plan anual de Control legal de fácilmente, identificables y
recursos FOVIS. Informe de CCF recuperables.
observaciones,
Informes
reproceso

Tabla 3Descripción de proceso, información de la página web de la SSF, diseño del flujograma autoría del equipo de trabajo
16