Universidad Autónoma de Chihuahua

Facultad de Contaduría y Administración

Extensión Delicias

Manual de Control Interno AVI financiera

Control Interno

Maestra: María Guadalupe Oaxaca Arzola

Alumno: Martin Emmanuelle Almanza Avila

Fecha: 19/11/2022
 Índice
Introducción...................................................................................................................................3
Antecedentes.................................................................................................................................3
Misión...............................................................................................................................................4
Visión...............................................................................................................................................4
Marco jurídico administrativo....................................................................................................4
Leyes............................................................................................................................................5
Códigos........................................................................................................................................5
Normas.........................................................................................................................................5
Reglamentos...............................................................................................................................5
Valores.........................................................................................................................................6
Políticas.......................................................................................................................................6
Organigrama...............................................................................................................................7
Descripción de puestos...........................................................................................................8
Recomendaciones Generales....................................................................................................9
 Introducción
La realización de este manual administrativo se lleva a cabo con el objetivo de
tener un control interno adecuado de acuerdo al giro de la empresa, así como
brindar información tanto a usuarios internos como externos los procedimientos,
políticas y un esquema en el que se presente la estructura organizacional bajo la
que se rige la empresa al brindar servicios, de igual manera, se pretende priorizar
los valores como lo son la honestidad y confianza en el ámbito social y profesional.

Aunado a lo anterior, dar a conocer bajo que leyes nacionales y financieras se

conduce la entidad y manifestar transparencia, de esta manera se planifica tener
una imagen favorable entre nuestros trabajadores y clientes, tanto actuales y
futuros, y en base a esto manifestar nuestra misión y visión.

Antecedentes
AVI financiera surgió a partir de una idea de Martha Avila, quien desde tiempo
atrás tenía la intención de crear la empresa ya que contaba con experiencia en
distintos puestos administrativos en diversas empresas, tanto comerciales y
principalmente financieras, por lo que sabía cómo hacer funcional el proyecto.
Posteriormente tuvo una reunión con su primo Jesús Avila, al que le propuso
invertir un 50% del capital y ella aportaría la otra mitad del dinero con el que
pondrían a marcha el plan, todo esto en ciudad Delicias.

Luego de esto, Martha mediante las redes sociales y recomendaciones de

conocidos dentro del ámbito financiero dio a conocer que la empresa ya estaba en
funcionamiento, todo esto a principios del mes de abril, rápidamente la financiera
se hizo de clientes, en el primer mes de operaciones ya contaba con un buen
número de clientes, y en la actualidad ya con 7 meses en activo cuenta con poco
más de 100 clientes.
Fue a partir de tener 50 clientes que Martha llego a la decisión de contratar
personal, contrató a Omilba Avila como gestora de recursos humanos y ella
contacto a personas para que cobraran ya que Martha era la persona que, hacia
las cobranzas a diario, pero al haber ya una cantidad considerable de clientes era
muy pesado trasladarse de un punto a otro, hoy en día la financiera tiene a 4
personas encargadas de pasar a cobrar a los clientes, actualmente no se cuenta
con un local establecido.

Misión
Brindar a las personas una alternativa de confianza al adquirir servicios de crédito,
y ser elemento de importancia en ayudar a nuestros clientes en sus gastos e
inversiones.

Visión
Ser una empresa consolidada en la ciudad ya en un punto establecido, así como
ser una empresa que cuente con una estructura de calidad y ser competente real
de otras empresas del ramo financiero en un mediano plazo.

Marco jurídico administrativo

AVI financiera se rige bajo cada una de las leyes, normas, reglamentos, códigos
internos, externos, disposiciones legales y políticas aplicables para la mejor
disposición y desarrollo del funcionamiento de la empresa frente a las autoridades
dentro y fuera de la entidad y mostrar ética de acuerdo a la actividad económica
que se realiza.
 Leyes
● Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Vigente
● Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Chihuahua. Vigente
● Ley Federal de Trabajo. Vigente
● Ley del Impuesto Sobre la Renta. Vigente
● Ley de instituciones de crédito
● Nueva Ley del Seguro Social. Vigente
● Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores.
Vigente
● Ley del Impuesto al Valor Agregado. Vigente

Códigos
● Código Fiscal De la Federación. Vigente

Normas
● Las Normas Oficiales Mexicanas

Reglamentos
● Reglamento Interno de Trabajo. Vigente
● Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Vigente
● Reglamento del Impuesto al Valor Agregado. Vigente
● Reglamento del Seguro Social. Vigente
● Reglamento del Código Fiscal de la Federación. Vigente
 Valores
 Responsabilidad
 Solidaridad
 Transparencia
 Pasión
 Honestidad
 Liderazgo
 Competitividad
 Seguridad
 Calidad
 Compromiso
 Trabajo en equipo
 Rendición de cuentas

Políticas
 Darle prioridad a aquellos clientes que muestren compromiso en dar sus
pagos en tiempo y forma.
 La gerente es la principal responsable sobre el reparto de las
responsabilidades sobre cada cobrador.
 El sueldo de cada cobrador es de $100 por cada $400 cobrados
 A los clientes que no cumplan con su pago en tiempo y forma se les
cobrara $50 pesos extra por día posterior a esa fecha.
 El desempeño de cada usuario de la empresa será en base al rendimiento y
cumplimiento de sus funciones al terminar cada semana de trabajo.
 Cualquier modificación en la estructura organizacional de la empresa se
debe informar a cada uno de los trabajadores.
 Garantizar que haya una segregación adecuada de funciones, requisitos y
límites de autorización establecidos y acceso restringido a los activos de la
organización.
 Tener procedimientos claramente registrados para reducir el riesgo de que
los sistemas operen a partir del “conocimiento institucional”, que puede
perderse debido a la rotación de personal.
 Garantizar que los responsables de la toma de decisiones tengan acceso
oportuno, actualizado y en tiempo real a la información financiera.
 Brindar acceso necesario a las personas involucradas y su entrenamiento
periódica sobre las políticas y los procedimientos financieros de la
organización.
 Asegurarse de que existan buenas normativas para proteger los activos y la
gestión de capital. 
 La variación en las tasas de interés depende fuertemente del estado de la
economía nacional.

Organigrama

Jefe 1 Jefe 2

Gerente General

Recursos Humanos

Cobradora 1 Cobradora 2 Cobradora 3 Cobradora 4

 Descripción de puestos
Jefes: Los jefes son miembros que tienen influencia directa en la actividad de la
empresa, ya que ellos mantienen una supervisión constante sobre las operaciones
de la financiera y a ellos se les rinde cuentas periódicamente del flujo de efectivo y
de que clientes pagan y quienes no están pagando y ambos patrones se encargan
de tomar una decisión para bien de la empresa.

Gerente General: Es la persona más cercana a los jefes y en ella recae la

responsabilidad de monitorear las acciones de crédito en la empresa, quienes son
sus clientes y tener la capacidad de tomar decisiones y rendir cuentas a los jefes.

Recursos humanos: Es la persona encargada de reclutar personal de confianza,

que cuente con el compromiso de desempeñarse de la mejor manera, debe tener
la capacidad de brindar apoyo al personal de cobranza a la hora de darle
capacitación, como también de estar al tanto de que se les esté brindando las
prestaciones y beneficios correspondientes a cada uno de los trabajadores.

Cobradores: Son cuatro personas las encargadas de las cobranzas, cada una está
encargada de una zona de la ciudad, una cobra en la zona norte, una más en la
zona sur, y dos más en el oriente y poniente respectivamente, a lo largo de la
semana tienen que rendir cuentas a gerencia sobre quienes están al tanto de los
pagos.
 Recomendaciones Generales
a) Debido a los cambios a nivel nacional e internacional como inflación u otras
crisis que afecten directamente a la economía, se tendrá consideración a
los clientes y la tasa de interés será flexible y favorable tanto para la
empresa como también para nuestros clientes.
b) Mantener al tanto a todo el personal de cualquier cambio que se haga al
manual administrativo con el fin de que se mantenga un control interno
adecuado de acuerdo a los objetivos que la empresa tenga.
c) Cualquier sugerencia que los usuarios o empleados tengan se tomara en
consideración a través de un análisis mediante reuniones y adquirir
respuestas con el fin de mejorar el funcionamiento de la empresa.
d) Los jefes y la gerente general deben estar revisando constantemente el
manual con el fin de constar que este se encuentre dando rendimiento
máximo a la organización.
e) Cada colaborador tiene que tener consigo una copia de este manual con el
fin de que se mantenga al tanto de su función dentro de la empresa.