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Cruzados SADP

Análisis Cruzados SADP según lo exigido por la ley de gobiernos corporativos, en la

construcción de matrices y la elaboración de un informe de compliance.

Nombre: Yaritza Olivares – Sebastias Carrasco

Asignatura: Gobierno Corporativo y compliance

Profesor: Eduardo Enrique Ruiz

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Índice

Introducción............................................................................................................................................................................3
Antecedentes empresariales...................................................................................................................................................4
Planificación............................................................................................................................................................................ 5
Carta Gantt..............................................................................................................................................................................6
Formulario: Practicas de Gobierno corporativo NCG 385 CMF...............................................................................................7
Cumplimiento de compliance...............................................................................................................................................11
Análisis.................................................................................................................................................................................. 11
Matriz de Compliance...........................................................................................................................................................12
Informe de Compliance.........................................................................................................................................................13
Controles Asociados..............................................................................................................................................................14
Código de Ética o conducta de la empresa........................................................................................................................14
Procedimiento de denuncias.............................................................................................................................................14
Contratos con clientes......................................................................................................................................................14
Contratos con Proveedores...............................................................................................................................................14
Reglamento Interno..........................................................................................................................................................14
Observaciones....................................................................................................................................................................... 15
Conclusión............................................................................................................................................................................. 16
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Introducció n

En el siguiente informe se otorgará la recopilación de los antecedentes obtenidos en el

proceso de auditoría realizada a la empresa Cruzados SADP. La empresa se caracteriza por
un tipo de sociedad anónima deportiva. Cabe destacar que la sociedad es parte de la CMF,
El informe consiste en el análisis en una empresa de lo exigido por la ley de gobiernos
corporativos y compliance.
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Antecedentes empresariales

El tipo de Organización elegida es Cruzados Sociedad Anónima Deportiva Profesional, es una

empresa creada para hacerse cargo de los intereses económicos y financieros de la rama de fútbol
del Club Deportivo Universidad Católica, a través de una concesión renovable de 40 años.

Giro: Organización, Producción, Comercialización y Participación en actividades deportivas

exclusivamente en el fútbol

Misión: Su misión es trabajar para obtener logros deportivos, formar jugadores

competitivos de manera integral.

Visión: Ser líderes en gestión deportiva, obteniendo títulos de manera sostenida,

cimentando esos logros en jugadores identificados con la Institución, profesionales e

infraestructura de alto nivel

Objetivos estratégicos: La gestión deportiva, gestión comercial y relacional, gestión

infraestructura y pilares habilitantes, con la finalidad de realizar un proyecto a largo plazo

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Planificació n
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Carta Gantt
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Formulario: Practicas de Gobierno corporativo NCG 385 CMF

1)Del funcionamiento y composicion del directorio

A)El directorio cuenta con un procedimiento o mecanismo para la inducción de cada nuevo
integrante, que tiene por objeto facilitar a éste el proceso de conocimiento y comprensión de:

I.)Los negocios, materias y riesgos, incluidos los de sostenibilidad, que son considerados más
relevantes, así como de las razones por las que en opinión del directorio aquéllos tienen esta
condición

Si, el Directorio cuenta con un procedimiento en el cual se pone a disposición de los nuevos
Directores toda la información contable y financiera relevante de la Compañía, así como la
normativa vigente aplicable a la Sociedad y su Directorio, como de las actividades

ii.) por las que en opinión del directorio aquéllos tienen esta condición y de los principales
mecanismos que se emplean para conocer las expectativas y mantener una relación estable y
duradera con aquéllos

Si, en la inducción que realiza la Gerencia General junto a la Gerencia Deportiva y otros ejecutivos
principales, se explican las implicancias, y la importancia que tiene cada uno de los grupos de
interés relevantes para la Sociedad,

iii.)La misión, visión, objetivos estratégicos, principios y valores que debieran guiar el actuar de la
sociedad, sus directores y personal, y las políticas de inclusión, diversidad, sostenibilidad y gestión
de riesgos, aprobadas por el directorio.

Si, considerando la naturaleza especial de la actividad de la sociedad la Compañía cuenta con una
política y procedimiento especial en la gestión de riesgos.

iv.). El marco jurídico vigente más relevante aplicable a la entidad, al directorio y sus ejecutivos
principales.

Si En un plazo no mayor a 10 días hábiles desde el nombramiento de un nuevo Director, el Gerente

General hace entrega a éste de una carpeta física con todas las leyes que regulan a la Sociedad
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v.) Los deberes de cuidado, reserva, lealtad, diligencia e información que conforme a la legislación
vigente recaen en cada integrante del directorio, mediante ejemplos de fallos, sanciones o
pronunciamientos más relevantes que han ocurrido en el último año a nivel local con esos deberes.

No, El Directorio, la Gerencia y el área legal se encuentran en permanente contacto para que en
caso de tener conocimiento de casos o información que afecte los deberes de los Directores

vi) Los principales acuerdos adoptados en los últimos 2 años anteriores al inicio de su mandato y de
las razones que se tuvieron en consideración para adoptar tales acuerdos o para descartar otras
opciones evaluadas.

Si, los Directores tienen acceso permanente a toda la información de la Sociedad, a las Actas de
Directorio y a los acuerdos que se han tomado

vii.) Las partidas más relevantes de los estados financieros trimestrales y anuales del último año
junto con sus respectivas notas explicativas, además de los criterios contables aplicados en la
confección de dichos estados financieros.

Si, El Directorio cuenta con un procedimiento en el cual se pone a disposición de los nuevos
Directores los últimos cuatro Estados Financieros trimestrales.

viii.) Lo que en opinión del directorio es un conflicto de interés y cómo en opinión de éste, o
conforme al Código o Manual establecido al efecto, y sin perjuicio de aquellos conflictos de interés
expresamente abordados por ley, debieran tratarse las situaciones en las que se pudiere presentar
uno de ellos.

Si, El Directorio cuenta con un “Código de Conducta Ética” cuyo cumplimiento es obligatorio para
los Directores y todos los trabajadores de la Sociedad.

2)De la relacion entre la sociedad,los accionitas y publico en general

A)el directorio ha implementado un procedimiento formal y en operacion para que los
accionistas de la sociedad se puedan informar.

.)Con al menos 3 meses de antelación a la junta de accionistas en que se elegirán directores,

acerca de la diversidad de capacidades, condiciones, experiencias y visiones que en opinión del
directorio resulta aconsejable formen parte del mismo para que éste esté en mejores condiciones de
velar por el interés social.

No,De acuerdo al Artículo 73 del Reglamento de Sociedades Anónimas, el Gerente General deberá
informar a los accionistas por los medios que estime pertinente y en el sitio web www.cruzados.cl
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ii.)Antes de la votación correspondiente, del número máximo de directorios que, en opinión del
directorio, es aconsejable tengan los directores que sean electos por los accionistas.

No,El Directorio no considera necesario por el momento limitar la cantidad de directorios máximos
que debe tener cada integrante.

iii.) Antes de la votación correspondiente, la experiencia, profesión u oficio del candidato a director.

Si,la lista de candidatos a Director que hubieren aceptado su nominación y declarado no tener
inhabilidades para desempeñar el cargo, se publican en el sitio web

iv.) Antes de la votación correspondiente, si el candidato a director mantiene o ha mantenido en los

últimos 18 meses relaciones contractuales, comerciales o de otra naturaleza con el controlador de la
sociedad, o sus principales competidores o proveedores.

Si,En caso de que un candidato a Director de la Sociedad mantuviera relaciones comerciales con la
compañía.

3)De la gestió n y control de riesgos.

a)el directorio ha implementado un proceso formal de gestion y control de riesgos el cual se

encuentra en operacion y que

i.) Tiene como directrices generales las políticas de gestión de riesgos aprobadas por el directorio.

Si,La Compañía cuenta con una política y procedimientos en la gestión de riesgos, la que establece
una metodología para el adecuado control de éstos.

ii.) Cuenta con una unidad de Gestión de Riesgos o equivalente, encargada de la detección,
cuantificación, monitoreo y comunicación de riesgos, y que reporta directamente al directorio.

Si,Este procedimiento de control se efectúa a través de la Unidad de Riesgo, quien en base a los
procedimientos establecidos por la Política de Gestión de Riesgos de la sociedad, evalúa e informa
al Directorio sobre los resultados de dicho control

efectividad y cumplimiento de las políticas, procedimientos, controles y códigos aprobados por el

directorio, y que reporta directamente a éste.

Si,Cuenta con la Unidad de Control de Riesgo, conformada por los principales ejecutivos, quienes
dimensionan y evalúan periódicamente las áreas de riesgo identificadas por la Socieda,
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4.De la evaluacion por parte de un tercero

a)la autoevaluación del directorio respecto a la adopción de las practicas contenidas en la
presente normativa

i.) Ha sido revisada y validada por un tercero ajeno a la sociedad.

No,Por la naturaleza propia de las actividades de la Sociedad como club profesional de fútbol, el
Directorio no considera necesario que sea necesario revisar este documento por un tercero.

ii.) La persona o equipo de personas que realizaron la revisión y validación, cuenta con la
experiencia acreditada de al menos 5 años en evaluación de procesos y efectividad de controles, o
en la prestación de servicios profesionales de asesoría o consultoría en diseño e implementación de
procesos, gestión de riesgos o mejoramiento continuo.

No,, por lo explicado en punto i.

iii.) La entidad o personas que realizaron la revisión y validación, son fiscalizados por la
Superintendencia u organismo público o privado extranjero de similar competencia.

No,, por lo explicado en punto i.

iv. )La entidad o personas que realizaron la revisión y validación, pertenecen a una nómina
establecida por las bolsas nacionales de entidades que cumplen las condiciones definidas por las
mismas para certificar la autoevaluación a que se refiere la presente normativa.

No,, por lo explicado en punto i

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Cumplimiento de compliance

Aná lisis

junto con la presentación de los manuales y procedimientos establecidos por cruzados sadp con
respecto al cumplimiento de la ley 31000 pudimos determinar que estos si cumplen por lo estipulado
en el escrito ya que en sus memorias y documentos expuestos al público general podemos
encontrar las indicaciones para cada uno de ellos, en el ámbito de la evaluación de riesgos
cruzados también cuenta con procedimientos de detección-análisis de estos asociados a su rubro y
también a su entorno estableciendo para ello medidas para identificarlos, analizarlos, evaluar
posibles consecuencias aplicando los tipos de análisis respectivos para finalmente tratar estos de la
manera adecuada
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Matriz de Compliance
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Informe de Compliance

Al directorio de Cruzados SADP

Domicilio legal CAMINO LAS FLORES 13000

Hemos sido contratados por Cruzados SADP para emitir un informe de cumplimiento sobre el
cumplimiento de las normas de compliance ley 20.393 .Dicha información ha sido referida como “la
información objeto del informe”.

Es responsabilidad del Auditor/Oficial de Cumplimiento la emisión del presente informe de

cumplimiento, basado en su tarea profesional, que se detalla en el párrafo siguiente, para cumplir con
los requerimientos de expuestos en el presente informe

La tarea profesional fue desarrollada de conformidad con las normas establecidas en la ley 20.393 la
cual consistió en la aplicación de ciertos procedimientos que se han considerado suficientes para los
propósitos del regulador en relación con el cumplimiento de las normas

Los procedimientos detallados a continuación han sido aplicados sobre los registros y documentación
que fueron suministrados en el desarrollo de las actividades realizadas por la organización. El
proceso se basó en la premisa que la información proporcionada es precisa, completa, legítima y libre
de fraudes y otros actos ilegales, para lo cual he tenido en cuenta su apariencia y estructura formal.

Los procedimientos realizados consistieron en:

a. Investigar y analizar el modelo MDP implementado por cruzados

b. Averiguar si existen protocolos o procedimientos estipulados en reglamento interno frente a

situaciones puntuales

c. implementar una matriz de riesgos en la cual se muestren posibles riesgos asociados a sus
actividades

Sobre la base del trabajo realizado, cuyo alcance se describe en el párrafo precedente, y en lo que es
materia de nuestra competencia, en nuestra opinión, Cruzados SADP cumple con lo estipulado en la
ley y normas actuales de compliance
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Controles Asociados

Có digo de É tica o conducta de la empresa

conjunto de principios por los cuales se rige para garantizar que los empleados actúen acorde a los
valores que representan a la compañía. Establecerlo garantiza la honestidad e integridad en las
actividades diarias

Procedimiento de denuncias
aborda las comunicaciones presentadas por personas, grupos u organizaciones no gubernamentales
que aleguen ser víctimas de violaciones de derechos humanos

Contratos con Proveedores

implica tener regulada las condiciones de prestación del servicio o de la compra de un bien, así de
esta forma, desde un comienzo las partes del contrato tienen clara cuales son las implicancias.

Reglamento Interno
instrumento, elaborado por los miembros de la comunidad educativa de acuerdo a los valores
expresados en el Proyecto Educativo que orienta a los establecimientos en relación a los contenidos
mínimos que debe incorporar de acuerdo a lo que señala la nueva circular normativa.
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Observaciones
A través de la materia estudiada junto con la presentación de los manuales y procedimientos
establecidos por cruzados sadp con respecto al cumplimiento de la ley 20832 creemos que estos si
cumplen por lo estipulado en el escrito ya que en sus memorias y documentos expuestos al público
general podemos encontrar las indicaciones para cada uno de ellos, en el ámbito de la evaluación de
riesgos cruzados, pero también deberían contar con procedimientos de detección-análisis de estos
asociados a su rubro y también a su entorno estableciendo para ello medidas para identificarlos,
analizarlos, evaluar posibles consecuencias aplicando los tipos de análisis respectivos para
finalmente tratar estos de la manera adecuada.

También creemos que la empresa debe contar con una mejora continua entados sus aspectos, ya
sabemos que la tecnología avanza cada vez mas, y esta organización debe estar al tanto del
mercado actual para mantenerse en el tiempo de la mejor manera posible, cumpliendo con la normas
vigentes,
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Conclusió n

Es de suma importancia que las empresas establezcan normas eficaces y completas que les
permitan lograr en forma ordenada sus objetivos, estas además deben adecuarse con la ley y sus
normas respectivas estableciendo protocolos para disminuir los riesgos asociados a sus actividades
en este caso como club deportivo la empresa se ajusta de manera óptima a lo establecido en la ley
20.393 presentando controles adecuados y actualizando sus protocolos constantemente según lo
estime conveniente el directorio en sus junta de accionistas
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