EMPRESA LA ESPERANZA C.A.

LIBRO DIARIO
SEPTIEMBRE DEL 2019
Fecha Descripción Ref Debe
9/1/2019 Banco 1 5,564,000.00
Edificio 2 21,670,000.00
Equipo aire acondicionado 3 1,420,000.00
Giros por pagar 4
Capital 5
P/R Aportes de socios
2
9/1/2019 Compra de Mobiliario 6 980,000.00
Banco 1
Giros por pagar 4
P/R Compra de mercancia con una inicial del 20%
3
9/3/2019 Compra de Mercancia 7 970,000.00
Banco 1
P/R Compra de mercancia a contado con trans. Banesco
4
9/4/2019 Alquiler prepagado 8 900,000.00
Banco 1
P/R Se paga alquiler 4 meses por adelantado
5
9/6/2019 Seguro de vehiculo prepagado 9 2,760,000.00
Banco 1
P/R pago de seguro vehiculo por adelantado
6
10/8/2019 Servicios telefonicos 10 136,000.00
Banco 1
P/R Pago telefono con tranferencia
7
9/10/2019 Venta 11 2,000,000.00
Devoluciones de venta 8% 12
Cuentas por cobrar 13
P/R Venta de mercancia a credito y devolución del 8%
8
9/19/2019 Venta 11 600,000.00
Efectos por cobrar 14
P/R Venta de mercancias
9
9/25/2019 Venta 11 170,000.00
Descuento 5% 8
P/R Venta de mercancia al contado se otorga descuento
10
10/30/2019 Cuentas por pagar 15 744,800.00
Descuentos en compra 5% 16 39,200.00
Banco 1
P/R Cancelamos mobiliario del 1/09/19 y descuento del 5%
TOTAL 37,954,000.00
 Ecuacion Patrimonial C=A-P

Activo= 28,654,000.00
Haber Pasivo= 367,000.00
Capital= 28,287,000.00

367,000.00
28,287,000.00

196,000.00
784,000.00

970,000.00

900,000.00

2,760,000.00

136,000.00

29,000.00
1,971,000.00

600,000.00

170,000.00

784,000.00

37,954,000.00
 1. BANCO 2. EDIFICIO 3. EQUIPO A/A
Debe haber Debe haber Debe haber
196,000.00 21,670,000.00 1,420,000.00
970,000.00 21,670,000.00 1,420,000.00
900,000.00 S. DEUDOR S. DEUDOR
2,760,000.00
136,000.00
784,000.00
- 5,746,000.00
S. ACREEDOR

8. ALQUILER PREPAGADO 9. SEGURO VEHICULO PREPAGADO 10. SERVICIOS TELEFONICOS

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
900,000.00 2,760,000.00 136,000.00
900,000.00 2,760,000.00 136,000.00
S. ACREEDOR S. DEUDOR S. DEUDOR

15. CUENTAS POR COBRAR 16. DESCUENTO EN COMPRA

Debe Haber Debe Haber
744,800.00 39,200.00
744,800.00 39,200.00
S. DEUDOR S. DEUDOR
 4. GIROS POR PAGAR 5. CAPITAL 6. COMPRA MOBILIARIO 7. COMPRA MERCANCIA
Debe haber Debe haber Debe haber Debe
367,000.00 28,287,000.00 980,000.00 970,000.00
784,000.00 28,287,000.00 980,000.00 970,000.00
1,151,000.00 S. ACREEDOR S. DEUDOR S. DEUDOR
S. ACREEDOR

11. VENTAS 12. DEVOLUCIONES 13. CUENTAS POR COBRAR 14. EFECTOS POR COBRAR
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
2,000,000.00 29,000.00 1,971,000.00
600,000.00 S. ACREEDOR 1,971,000.00
170,000.00 S. ACREEDOR
2,770,000.00
S. DEUDOR
7. COMPRA MERCANCIA
haber

4. EFECTOS POR COBRAR

Haber
600,000.00
600,000.00
S. ACREEDOR