Diario general Pag. No.

001

Fecha Detalles Ref Auxiliares Debito

1/2/2020 Efectivo en caja y bco. $8,000,000.00
Caja general $8,000,000.00
Capital

Comercial Ramos $8,000,000.00

P/r aporte de capital en
efectivo
1/4/2020 Efectivo en caja y bco. $8,000,000.00
Banco BHD $8,000,000.00
Efectivo en caja y bco.

Caja general $8,000,000.00

P/r deposito de capital en
banco
1/8/2020 Propiedad, Planta y Equipo $3,200,000.00
Mob. Y Equipo de Of. $400,000.00
Terreno $1,000,000.00

Edificio $1,250,000.00
Maquinaria $550,000.00
Efectivo en caja y bco.
Banco BHD $3,200,000.00
P/r compra de propiedad,
planta y equipo pagado
mediante cheque

2/5/2020 Compra $900,000.00

Cuentas por Pagar
La comercial Caros $900,000.00
P/r compra de mercancia a
credito
2/22/2020 Compra $660,000.00

Efectivo en caja y bco.

Banco BHD $640,200.00
Descuento en compra
P/r compra de mercancia
con descuento
3/4/2020 Cuentas por Pagar $90,000.00

La comercial Caros $90,000.00

Devolucion en compra
P/r la devolucion de
mercancia por deterioro
3/19/2020 Cuentas por cobrar $1,400,000.00
Comercial Mery $1,400,000.00
 Venta
P/r venta de mercancia a
credito
4/6/2020 Gastos generales y Adm. $282,000.00
Luz $10,000.00
Agua $2,000.00

Telefono $10,000.00
Sueldos $260,000.00
Efectivo en caja y bco.
Banco BHD $282,000.00
P/r Pago de gastos generales
y administrativos
4/27/2020 Devolucion en venta $40,000.00
Cuentas por cobrar
Comercial Mery $40,000.00

P/r devolucion de la
mercancia vendida a credito.
5/8/2020 Efectivo en caja y bco. $1,617,000.00
Caja general $1,617,000.00
Descuento en venta $33,000.00
Venta
P/r venta de mercancia al
contado con descuento.
5/12/2020 Efectivo en caja y bco. $1,617,000.00
Banco BHD $1,617,000.00
Efectivo en caja y bco.
Caja general $1,617,000.00
P/r Deposito del dinero por
venta el 8/5/2020
g. No. 001 Diario general

Credito Fecha Detalles Ref Auxiliares

6/1/2020 Efectivo en caja y bco.
Caja general $600,000.00
$8,000,000.00 Ingresos cobrados por Ad.
P/r cobro de ingresos por
adelantado por servicios

6/3/2020 Efectivo en caja y bco.

Banco BHD $600,000.00
Efectivo en caja y bco.
$8,000,000.00 Caja general $600,000.00
P/r Deposito de dinero
recibido el 1/6/2020

7/1/2020 Gastos pagados por Ad.

Poliza de seguro $50,000.00
Efectivo en caja y bco.
Banco BHD $50,000.00
P/r Pago de seguro
mediante cheque
8/6/2020 Efectivo en caja y bco.
$3,200,000.00 Caja general $900,000.00
Cuentas por cobrar

Comercial Mery $900,000.00

P/r aporte de deuda por
venta a credito
$900,000.00 8/16/2020 Efectivo en caja y bco.
Banco BHD $900,000.00

Efectivo en caja y bco.

Caja general $900,000.00
P/r Deposito de dinero
$640,200.00 recibido el 6/8/2020
9/22/2020 Cuentas por pagar
$19,800.00 La comercial Caros $540,000.00

Efectivo en caja y bco.

Banco BHD $540,000.00
P/r Abono a deuda por
compra a credito
$90,000.00 10/31/2020 Efectivo en caja y bco.

Caja general $2,000,000.00

Prestamos por pagar
Banco Popular $2,000,000.00
 P/r toma de prestamo a 3
$1,400,000.00 años

11/1/2020 Efectivo en caja y bco.

Banco BHD $2,000,000.00
Efectivo en caja y bco.
Caja general $2,000,000.00
P/r Deposito de dinero del
prestamo tomado el
31/10/2020

$282,000.00

$40,000.00

$1,650,000.00

$1,617,000.00
Pag. No. 002

Debito Credito
$600,000.00

$600,000.00

$600,000.00

$600,000.00

$50,000.00

$50,000.00

$900,000.00

$900,000.00

$900,000.00

$900,000.00

$540,000.00

$540,000.00

$2,000,000.00

$2,000,000.00
$2,000,000.00

$2,000,000.00
PASE AL MAYOR GENERAL (DEBITOS Y CREDITOS)

Efectivo caja y banco Cuentas por cobrar

Dr CR Dr CR
$8,000,000.00 $8,000,000.00 $1,400,000.00 $40,000.00
$8,000,000.00 $3,200,000.00 $900,000.00
$1,617,000.00 $640,200.00 $1,400,000.00 $940,000.00
$1,617,000.00 $282,000.00 $940,000.00
$600,000.00 $1,617,000.00 $460,000.00
$600,000.00 $600,000.00
$900,000.00 $50,000.00
$900,000.00 $900,000.00
$2,000,000.00 $540,000.00
$2,000,000.00 $2,000,000.00
$26,234,000.00 $17,829,200.00 Propiedad Planta y equipo
$17,829,200.00 Dr CR
$8,404,800.00 $3,200,000.00
$3,200,000.00

Capital
Dr CR
$8,000,000.00
$8,000,000.00
Ventas
Dr CR
$1,400,000.00
Gastos Genr. Y Admi. $1,650,000.00
Dr CR $3,050,000.00
$282,000.00
$282,000.00

Devolucion en Compra Descuento en Compra

Dr CR Dr CR
$90,000.00 $19,800.00
$90,000.00 $19,800.00

Descuento en Venta Ingresos cobrados por Ad.

Dr CR Dr Cr
$33,000.00 $600,000.00
$33,000.00 $600,000.00
 PASE A LOS MAYORES AUXILIARES (DEBITOS Y CREDITOS)

Gastos pagados por adel. Caja

Dr CR Dr CR
$50,000.00 $8,000,000.00 $8,000,000.00
$50,000.00 $1,617,000.00 $1,617,000.00
$600,000.00 $600,000.00
$900,000.00 $900,000.00
$2,000,000.00 $2,000,000.00
$13,117,000.00 $13,117,000.00
$0.00

Seguros
Cuentas por pagar Dr CR
Dr CR $50,000.00
$90,000.00 $900,000.00 $50,000.00
$540,000.00
$630,000.00 $900,000.00
$630,000.00
$270,000.00 Proveedores locales
Dr CR

Compras
Dr CR
$900,000.00
$660,000.00
$1,560,000.00 Energia Electrica
Dr CR
$10,000.00
$10,000.00

Devolucion en Venta Edificio

Dr CR Dr CR
$40,000.00 $1,250,000.00
$40,000.00 $1,250,000.00

Prestamos por pagar

Dr Cr
$2,000,000.00
$2,000,000.00
S AUXILIARES (DEBITOS Y CREDITOS)

Bancos Clientes
Dr CR Dr CR
$8,000,000.00 $3,200,000.00 $90,000.00 $8,000,000.00
$1,617,000.00 $640,200.00 $1,400,000.00 $900,000.00
$600,000.00 $282,000.00 $540,000.00 $40,000.00
$900,000.00 $50,000.00 $900,000.00
$2,000,000.00 $540,000.00 $2,030,000.00 $9,840,000.00
$2,000,000.00 $7,810,000.00
$13,117,000.00 $6,712,200.00
$6,404,800.00

Mobiliario y equipo de ofi. Telefono

Dr CR Dr CR
$400,000.00 $10,000.00
$400,000.00 $10,000.00

Sueldos Agua
Dr CR Dr CR
$260,000.00 $2,000.00
$260,000.00 $2,000.00

Comisiones Terreno
Dr CR Dr CR
$1,000,000.00
$1,000,000.00

Maquinaria
Dr CR
$550,000.00
$550,000.00
 La comercial Ramos S.A.
Balanza de comprobacion
Al 31 de Diciembre de 2020
Valores en RD$

Detalles Debito Credito

Efectivo en caja y banco $8,404,800.00
Cuentas por Cobrar $460,000.00
Gastos pagados por ad. $50,000.00
Capital $8,000,000.00
Propiedad, planta y Equip. $3,200,000.00
Cuentas por Pagar $270,000.00
Gastos Gnral. Y Adm. $282,000.00
Ventas $3,050,000.00
Devolucion en Ventas $40,000.00
Descuento en Ventas $33,000.00
Compra $1,560,000.00
Devolucion en Compra $90,000.00
Descuento en Compra $19,800.00
Ingresos cobrados por Ad. $600,000.00
Prestamos por pagar $2,000,000.00

Total $14,029,800.00 $14,029,800.00