UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL

SEDE REGIONAL DE SAN CARLOS

GRUPOS

ASA
AGRH
ISW

CONTABILIDAD BÁSICA

ASIENTOS
EJERSICIO SEMANAL

PROFESOR
JAMMER

REALIZADO POR:

PIEDRA OROZCO ROSALBA

RODRIGUEZ ZAMORA YENDRY
MARÍN FUENTES EDIN ANDRES
BUSTILLO MÁRQUEZ JOSE DAVID
 REALIZADO POR:

PIEDRA OROZCO ROSALBA

RODRIGUEZ ZAMORA YENDRY
MARÍN FUENTES EDIN ANDRES
BUSTILLO MÁRQUEZ JOSE DAVID

06 de Junio del 2021

 NAL
LOS

RY
ES
VID
RY
ES
VID
 Construyendo el Futuro S.A
LIBRO DE DIARIO GENERAL
FECHA DETALLE DEBE
1 11/4/2019 Bancos 5.000.000.00
Equipo de Computo 9.000.000.00
Equipo de Transporte 15.000.000.00
Capital social
Aporte de socios María Jesús, Luis y Enrique

FECHA DETALLE DEBE

2 11/7/2019 Bancos 10.000.000
Documentos por pagar
Solicitud de crédito al banco XYZ.SA

3 FECHA DETALLE DEBE

11/11/2019 Terreno 2.000.000.00
Edificio 7.000.000.00
Bancos
Compra de terreno para instalar oficinas

4 FECHA DETALLE DEBE

11/14/2019 Mobiliario y equipo 3.000.000.00
Cuenta por pagar
Compra de mobiliario y equipo a crédito por 90 días.

FECHA DETALLE DEBE

5 11/15/2019 Bancos 700.000.00
Cuenta por cobrar 3.000.000.00
Ingresos por Servicios
Ingresos por servicios profesionales.
6 FECHA DETALLE DEBE
11/17/2019 Cuentas por pagar 3.000.000.00
Bancos
Cancelación de mobiliario y equipo
7
FECHA DETALLE DEBE
11/18/2019 Bancos 3.000.000.00
Cuentas por cobrar clientes
Cancelación de deuda
8
FECHA DETALLE DEBE
11/30/2019 Gasto por salario 2.000.000.00
Bancos
Pago de salarios de noviembre 2019

9 FECHA DETALLE DEBE

11/30/2019 Documentos por pagar 1.000.000.00
Bancos
Amortización del 30 de noviembre
 ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIEN
HABER Bancos Equipo de computo Cuentas por pagar Documento por pagar
Cuenta por cobrar Equipo de trasnporte
Terreno
Edificio
₡ 29,000,000.00 Mobiliario y Equipo

HABER

10.000.000

HABER

9.000.000.00

HABER

3.000.000.00

HABER

3.700.000.00
 HABER

3.000.000.00

HABER

3.000.000.00

HABER

2.000.000.00

HABER

1.000.000.00
PATRIMONIO INGRESOS GASTOS
Capital social Ingresos por servicio Gasto por salario
 Construyendo el futuro S.A

BANCOS 1

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/4/2019 ASIENTO # 1 ₡ 5,000,000.00 ₡ 5,000,000.00
11/7/2019 ASIENTO # 2 ₡ 10,000,000.00 ₡ 15,000,000.00
11/11/2019 ASIENTO # 3 ₡ 9,000,000.00 ₡ 6,000,000.00
11/15/2019 ASIENTO # 5 ₡ 700,000.00 ₡ 6,700,000.00
11/17/2019 ASIENTO # 6 ₡ 3,000,000.00 ₡ 3,700,000.00
11/18/2019 ASIENTO # 7 ₡ 3,000,000.00 ₡ 6,700,000.00
11/30/2019 ASIENTO # 8 ₡ 2,000,000.00 ₡ 4,700,000.00
11/30/2019 ASIENTO # 9 ₡ 1,000,000.00 ₡ 3,700,000.00

X
CUENTAS POR COBRAR 2

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/15/2019 ASIENTO # 5 ₡ 3,000,000.00 ₡ 3,000,000.00
11/18/2019 Asiento # 7 ₡ 3,000,000.00 ₡ -

EQUIPO DE COMPUTO 3

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/4/2019 ASIENTO # 1 ₡ 9,000,000.00 ₡ 9,000,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 4

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/4/2019 ASIENTO # 1 ₡ 15,000,000.00 ₡ 15,000,000.00

TERRENO 5

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/11/2019 ASIENTO # 3 ₡ 2,000,000.00 ₡ 2,000,000.00

EDIFICIO 6

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/11/2019 ASIENTO # 3 ₡ 7,000,000.00 ₡ 7,000,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO 7

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/14/2019 ASIENTO # 4 ₡ 3,000,000.00 ₡ 3,000,000.00

CUENTAS POR PAGAR 8

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/14/2019 ASIENTO # 6 ₡ 3,000,000.00 ₡ 3,000,000.00
11/17/2019 ASIENTO # 4 ₡ 3,000,000.00 ₡ -

DOCUMENTOS POR PAGAR 9

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/7/2019 ASIENTO # 2 ₡ 10,000,000.00 ₡ 10,000,000.00
11/30/2019 ASIENTO # 9 ₡ 1,000,000.00 ₡ 9,000,000.00

CAPITAL SOCIAL 10

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/4/2019 ASIENTO # 1 ₡ 29,000,000.00 ₡ 29,000,000.00

INGRESO POR SERVICIOS 11

 2019 Ref. DEBE HABER SALDO
11/15/2019 ASIENTO # 5 ₡ 3,700,000.00 ₡ 3,700,000.00

GASTOS POR SALARIO 11

2019 Ref. DEBE HABER SALDO

11/30/2019 ASIENTO # 8 ₡ 2,000,000.00 ₡ 2,000,000.00
 Construyendo el futuro S.A
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 28/11/2019
EN COLONES
DEBE HABER
BANCOS ₡3,700,000.00
CUENTAS POR COBRAR ₡0.00
EQUIPO DE COMPUTO ₡9,000,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE ₡15,000,000.00
TERRENO ₡2,000,000.00
EDIFICIO ₡7,000,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO ₡3,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR ₡0.00
DOCUMENTOS POR PAGAR ₡9,000,000.00
CAPITAL SOCIAL ₡29,000,000.00
INGRESO POR SERVICIOS ₡3,700,000.00
GASTOS POR SALARIO ₡2,000,000.00

SUMAS IGUALES 41,700,000.00 41,700,000.00 -