SUPLIDORA M&K S.R.

L
CICLO CONTABLE

1. EL 2/01/2019 EL SR. JULIO PEREZ INVIERTE LA SUMA DE RD$ 10,000,000 EN EFECTIVO Y LO DEPOSITA EN EL BANCO DE RE
DE MERCANCIAS VALORADO EN RD$ 30,000,000 PARA INICIAR SU NEGOCIO.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
1/2/2019 EFECTIVO CAJA Y BANCO
INVENTARIO DE MERCANCIAS
CAPITAL
SR. JULIO PEREZ 40,000,000.00
P/R Para registrar la inversion del SR. Julio Perez

2. EL 05/02/2019 COMPRO UNA POLIZA DE SEGURO POR RD$ 5,000,000 CON EL CHEQUE No. 001 CON UNA DURACION DE 2
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
2/5/2019 SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar la compra de un seguro por adelantado

3. EL 31/03/2019 PAGO DE PUBLICIDAD PO RD$ 4,000,000 CON EL CHEQUE No. 002

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
3/31/2019 GASTO DE PUBLICIDAD
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar los gastos en Publicidad

4. EL 7/04/2019 COMPRO SUMINISTROS DE OFICINA POR RD$ 5,000,000 AL CONTADO EL CHEQUE No. 003.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
4/7/2019 SUMINISTRO DE OFICINA
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar la compra de suministros de oficina al contando.

5. EL 01/06/2019 TOMO UN PRESTAMO AL BANCO DE RESEVAS POR 20,000,000 A UNA TASA DE UN INTERES DE UN 3% Y CO
MENSUAL Y FIRMO UN PAGARE.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
6/1/2019 EFECTIVO CAJA Y BANCO
DOCUMENTO POR PAGAR
BANCO DE RESERVAS 20,000,000.00
Para registrar el prestamo tomado al Banco Reserva.

6. EL 30/06/2019 RECIBIO DR$ 20,000,000 COMO ANTICIPO DEL SR. MARIO HERNANDEZ Y LO DEPOSITO EN EL BANCO DE RE
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
6/30/2019 EFECTIVO CAJA Y BANCO
ANTICIPO DE CLIENTE
SR. MARIO HERNANDEZ 20,000,000.00
Para registrar el anticipo de cliente hecho por el SR Mario Her.
7. EL 15/07/2019 PAGO SUELDOS A EMPLEADOS POR RD$ 10,000,000 CON EL CHEQUE No. 004.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
7/15/2019 GASTOS DE SUELDOS
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar los gastos por pago de sueldos empleados.

8. EL 17/07/2019 PAGO ENERGIA ELECTRICA PO RD$ 3,000,000 CON EL CHEQUE No. 005.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
7/17/2019 GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar pago de energia electrica.

9. EL 31/07/2019 EL SR. JULIO PEREZ INVIERTE UN EDIFICIO VALORADO EN RD$ 15,000,000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
EDIFICIOS
7/31/2019 SR. JULIO PEREZ 15,000,000.00
CAPITAL
Para registrar la inversion de un edificio por el SR. Julio Perez

10. EL 01/08/2019 VENDIO MERCANCIAS AL CONTADO POR RD$ 20,000,000 A UN 16% DE ITBIS Y LO DEPOSITO EN EL BANCO
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
8/1/2019 EFECTIVO CAJA Y BANCO
INGRESOS POR VENTAS
ITBIS POR PAGAR
Para registrar venta de mercancia al contado.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR

11. EL 31/08/2019 VENDIO MERCANCIAS POR RD$ 20,000,000 A UN 16% DE ITBIS A CREDITO A COMERCIAL LEON, S.A.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
31-8-2019 CUENTAS POR COBRAR
Comercial Leon 23,200,000.00
INGRESOS POR VENTAS
ITBIS POR PAGAR
Para registrar venta de mercancia a credito a Comercial Leon S.A

12. EL 01/09/2019 COMPRO UN EQUIPO DE TRANSPORTE POR RD$ 15,000,000 A CREDITO A LA COMPAÑÍA REY MOTOR, SR
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
1/9/2019 EQUIPO DE TRANSPORTE
REY MOTOR, SRL 15,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR
Para registrar la compra de transporte a credito a la compañía REY MOTOR, SRL.
13. EL 15/09/2019 VENDIO MERCANCIAS POR RD$ 30,000,000 A UN 16% DE ITBIS, A CREDITO A COMERCIAL KORE, S.A, BAJO
N/30 SI PAGA EL 50% DE SU FACTURA ANTES DE SU VENCIMIENTO.
 FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
15-09-2019 CUENTAS POR COBRAR
COMERCIAL KORE S.A 34,800,000.00
INGRESOS POR VENTAS
ITBIS POR PAGAR
Para registrar venta de mercancia a credito a Comercial Kore S.A

14. EL 16/09/2019 COMERCIAL KORE, S.A, DEVOLVIO MERCANCIAS POR RD$ 5, 000,000 POR QUE NO LE SON SATISFACTORI
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
16/09/2019 DEVOLUVIONES DE VENTAS
ITBIS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIAL KORE S.A 5,000,000.00
Para registrar devolucion de mercancia por parte de Comercial Kore S.A

15. EL 25/09/2019 COMERCIAL KORE, S.A APROVECHO EL PERIODO DE DESCUENTO Y SALDO EL 50% SU FACTURA.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
25/09/2019 EFECTIVO CAJA Y BANCO
DESCUENTO DE VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIAL KORE S.A 16,390,000.00
Para registrar el descuento a Comercial Kore S.A por saldar el 50% de su cuenta.
16. EL 10/11/2019 COMPRO MERCANCIAS POR RD$ 30, 000,000 A UN 16% DE ITBIS A CREDITO A PLAZA LA UNION, BAJO CO
SI PAGA EL 40% SU FACTURA ANTES DE SU VENCIMIENTO.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
11/10/2019 COMPRA MERCANCIA
ITBIS ADELANTADO
CUENTA POR PAGAR
PLAZA LA UNION 34,800,000.00
Para registrar la cuenta a credito a Plaza La Union.

17. EL 11/11/2019 PAGO EL FLETE DE LAS MERCANCIAS COMPRADAS POR RD$ 3, 000,000 CHEQUE No. 006.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
11/11/2019 FLETE EN COMPRAS
EFECTIVO CAJA BANCO
Para registrar pago de flete de mercancias.

18. EL 12/11/2019 LA COMPAÑIA DEVOLVIO MERCANCIAS A PLAZA LA UNION POR RD$ 7,000,000 A SUPLIDORA LA UNION
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
11/12/2019 CUENTAS POR PAGAR
SUPLIDORA LA UNION 7,000,000.00
ITBIS ADELANTADO
DEVOLUVIONES DE COMPRAS
Para registrar una devolucion a Plaza La Union por error en los precios de la mercancia.

19. EL 10/12/2019 LA COMPAÑÍA APROVECHO EL PERIODO DE DESCUENTO Y SALDO EL 40% SU FACTURA CON EL CHEQUE N
19. EL 10/12/2019 LA COMPAÑÍA APROVECHO EL PERIODO DE DESCUENTO Y SALDO EL 40% SU FACTURA CON EL CHEQUE N
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
12/10/2019 CUENTAS POR PAGAR
SUPLIDORA LA UNION 12,788,000.00
DESCUENTOS EN COMPRAS
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar el descuento a la compra de la empresa a la SUPLIDORA LA UNION

20. EL 15/12/2019 PAGO LA REGALIA A EMPLEADOS POR RD$ 6, 000,000 CON EL CHEQUE N0. 008.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
12/15/2019 GASTOS DE REGALIA PASCUAL
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar el pago de la regalia pascual a los empleados.

21. EL 20/12/2019 SALDO EL ITBIS ACUMULADO CON EL CHEQUE NO. 009.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
12/20/2019 ITBIS POR PAGAR
ITBIS ADELANTADO
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar el saldo del ITBIS ACUMULADO.

22. EL 30/12/2019 ABONO RD$ 5,000,000 A LA DEUDA DEL 01/09/2019 CON EL CHEQUE No. 010.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
12/30/2019 CUENTAS POR PAGAR
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para regristrar el abono a la deuda del 01/09/2019

23. EL 31/12/2019 ABONO RD$ 3, 000,000 AL PRESTAMO TOMADO EL 01/06/2019 Y 3 MESE DE INTERESES Y COMISIONES C
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR
12/31/2019 DOCUMENTOS POR PAGAR
GASTOS DE INTERESES S/P
GASTOS DE COMISIONES S/P
EFECTIVO CAJA Y BANCO
Para registrar el abono al prestamo tomado el 01/06/2019

ANGEL YARIEL COLON MARCELO

OSITA EN EL BANCO DE RESERVAS Y UN INVENTARIO

DEBITO CREDITO
10,000,000.00
30,000,000.00
40,000,000.00

40,000,000.00 40,000,000.00

CON UNA DURACION DE 2 AÑOS.

DEBITO CREDITO
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00

DEBITO CREDITO
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00

E No. 003.
DEBITO CREDITO
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00

UN INTERES DE UN 3% Y COMISION DE UN 2%

DEBITO CREDITO
20,000,000.00
20,000,000.00

20,000,000.00 20,000,000.00

POSITO EN EL BANCO DE RESERVAS.

DEBITO CREDITO
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00 20,000,000.00
 DEBITO CREDITO
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00 10,000,000.00

DEBITO CREDITO
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00

DEBITO CREDITO
15,000,000.00

15,000,000.00
15,000,000.00 15,000,000.00

LO DEPOSITO EN EL BANCO DE RESERVAS.

DEBITO CREDITO
23,200,000.00
20,000,000.00
3,200,000.00
23,200,000.00 23,200,000.00

DEBITO CREDITO

OMERCIAL LEON, S.A.

DEBITO CREDITO
23,200,000.00

20,000,000.00
3,200,000.00
23,200,000.00 23,200,000.00

OMPAÑÍA REY MOTOR, SRL.

DEBITO CREDITO
15,000,000.00

15,000,000.00
15,000,000.00 15,000,000.00
OMERCIAL KORE, S.A, BAJO CONDICIONES 10% /10,
 DEBITO CREDITO
34,800,000.00

30,000,000.00
4,800,000.00
34,800,000.00 34,800,000.00

NO LE SON SATISFACTORIAS
DEBITO CREDITO
4,200,000.00 800,000.00
800,000.00
5,000,000.00

5,000,000.00 5,000,000.00

0% SU FACTURA.
DEBITO CREDITO 34,800,000.00
13,410,000.00 5,000,000.00
2,980,000.00 29,800,000.00
16,390,000.00 2,980,000.00

16,390,000.00 16,390,000.00
PLAZA LA UNION, BAJO CONDICIONES 10%/30 N/60

DEBITO CREDITO
30,000,000.00
4,800,000.00
34,800,000.00

34,800,000.00 34,800,000.00

E No. 006.
DEBITO CREDITO
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00

0 A SUPLIDORA LA UNION POR ERROR EN EL PRECIO.

DEBITO CREDITO
7,000,000.00

1,120,000.00
5,880,000.00
7,000,000.00 7,000,000.00

ACTURA CON EL CHEQUE N0. 007.

ACTURA CON EL CHEQUE N0. 007.
DEBITO CREDITO 34,800,000.00
12,788,000.00 7,000,000.00
27,800,000.00
2,780,000.00
10,008,000.00
12,788,000.00 12,788,000.00

.
DEBITO CREDITO
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00 6,000,000.00

DEBITO CREDITO
10,400,000.00
3,680,000.00
6,720,000.00
10,400,000.00 10,400,000.00

DEBITO CREDITO
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00

NTERESES Y COMISIONES CON EL CHEQUE N0. 011.

DEBITO CREDITO
3,000,000.00
1,800,000.00
1,200,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00 6,000,000.00