BALANCE DE APERTURA

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Disponible
Caja 80,000.00 CUENTAS
Realizable
Inventario de Mercaderías 65,000.00 CUENTAS
ACTIVO NO CIRCULANTE
Activo Fijo
Muebles y En 15,000.00
Vehículo 70,000.00 85,000.00
TOTAL ACTIVO 230,000.00

FECHA DETALLE DEBE HABER

7/1/2019 1
CAJA 80,000.00
VEHÍCULO 70,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 65,000.00
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
CAPITAL SOCIAL 230,000.00
P/registrar el balance de apertura
7/2/2019 2
HONORARIOS PROFESIONALES 435.00
CFIVA 65.00
CAJA 500.00
7/4/2019 3
COMPRAS 4,350.00
CFIVA 650.00
CAJA 500.00
CUENTAS POR PAGAR 1,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 3,500.00
7/5/2019 4
BANCO MERCANTIL 50,000.00
CAJA 50,000.00
7/6/2019 5
GASTOS BANCARIOS 435.00
CFIVA 65.00
BANCO MERCANTIL 500.00
7/8/2019 6
CAJA 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3,000.00
IT 180.00
VENTAS 5,220.00
DFIVA 780.00
IT POR PAGAR 180.00
7/10/2019 7
BANCO MERCANTIL 1,200.00
CAJA 1,200.00
7/13/2019 8
CUENTAS POR PAGAR 1,000.00
BANCO MERCANTIL 1,000.00
7/15/2019 9
CAJA 3,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 3.500.00
IT 210
A)VENTAS 6,090.00
DFIVA 910
IT POR PAGAR 210
GLOSA: POR VENTA DE MERCADERIA 7,210.00 7,210.00
7/18/2019 10
CAJA 3,000.00
CUENTA POR COBRAR 3,000.00
P/COBRO DE DEUDA NO DUCUMENTADA
7/20/2019 11
CUENTA POR PAGAR 6,960.00
CF-IVA 1,040.00
CAJA 8,000.00
7/23/2019 12
CUENTA POR PAGAR 261.00
CF-IVA 39
CAJA 300
7/24/2019 13
BANCO MERCANTIL 500.00
CAJ CHICA
P/APERTURA DE CAJA CHICA,ENCARGADO SRA. MUÑOZ 500.00
7/25/2019 14
COMPRA 12,000
BANCO 2,400
CUENTAS POR PAGAR 3,600
DOCUMENTOS POR PAGAR 6,000
REGISTRO POR COMPRA DE MERCADERIA
7/26/2019 15
ALQUILERES PAGADOS 1,040
CF-IVA 156
CAJA 1,200
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
0.00

PATRIMONIO
Capital Social 230,000.00
Socio A 95,000.00
Socio B 65,000.00
Socio C 70,000.00

TOTAL PASIVO MAS CAPIT 230,000.00

 LIBROS MAYORES

LIBRO MAYOR EL DETALLE EL CONTROL INDIVIDUAL DE MOVIMIENTO DE CADA CUENTA

1 2
debe haber debe haber
CAJA VEHÍCULO
1 80,000.00 500.00 2 1 70,000.00
3000 500.00
500000 4
1200
3,000.00
8,000
1,040.00
300.00
1,200.00
6 7
debe haber debe haber
HONORARIOS PROFESIONALES CFIVA
435.00 65.00
650.00
65
1,040.00
39.00
156.00

11 12
debe haber debe haber
BANCO MERCANTIL GASTOS BANCARIOS
50,000.00 500 435.00
1200
1,000.00
500
2,400.00

16 17
debe haber debe haber
DFIVA IT POR PAGAR
780.00 180.00
8,000
910
 21
debe haber
ALQUILERES PAGADOS
1040
 3 4 5
debe haber debe haber debe haber
INVENTARIO DE MERCADERIAS MUEBLES Y ENSERES CAPITAL SOCIAL
65,000.00 15,000.00 230,000.00
7,210.00

8 9 10
debe haber debe haber debe haber
COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR
4,350.00 1,000.00 3,500.00
8,000.00 1,000.00
12.00,00 6,960.00
300
3,600.00

13 14 15
debe haber debe haber debe haber
CUENTAS POR COBRAR IT VENTAS
3,000.00 180.00 6,090.00 5,220.00
3,000.00 210 7,220.00 7,220.00
210 6,090

18 19 20
debe haber debe haber debe haber
MATERIAL DE ESCRITORIO AQUIPO DE COMPUTACION CAJA CHICA
261.00 6,960.00 500.00
 FORMA PAGO SOLO C/UNA FORMA DE PA
COMPRA 5000 CAJA APLIQUE DIFERENTES FORM
BANCO
CXP
DXP

CÁLCULO FORMA DE PAGO:

1 5000 10% EFE CAJA 500
20% CD S/D CUENTAS POR PAGAR 1000
70% CD C/D DOCUMENTOS POR PAGAR 3500
100% 5000
FACTURA
2
5000 87% COMPRAS 4350
13% CFIVA 650
100% 5000

6000 FORMA DECOBRO: 6000 30%EFE CAJA /BANCO 1800

20%BCO CAJA /BANCO 1200
50%CSD CUENTA POR COBRAR 3000
6000
FACTURA
2 6000 87% VENTAS 5220
13% CFIVA 780
3% IT 180

VENTA DE MERCADERIA 50% CREDITO CON DOCUMENTO 3,500.00

13% DFIVA 910
3% IT 210

FACTURA 87% COMPRAS 6,960.00

13% CFIVA 1,040.00
100% 8,000.00

FACTURA 87% COMPRAS 261.00

13% CFIVA 39.00
100% 300.00

FACTURA 87% CUENTA POR PAGAR

13% CFIVA 156.00
100% 1,200.00
OLO C/UNA FORMA DE PAGO 100% POR EJ CAJA BANCO CXP--SIMPLES SIMPLES
PLIQUE DIFERENTES FORMAS DE PAGO 20% EFE, 30 % CHE, SALDO CPXP MIXTAS

3000

6000

4,620.00

1040