MILETOS II

LIBRO DIARIO
Asientos de Cierre Folio 2
Fecha Descripción Ref Debe Haber
01-12-2019 1
Banco 1 40.600.000,00
Efectos por cobrar 2 17.400.000,00
Vende mercancía 3 50.000.000,00
Debito Fiscal 4 8.000.000,00
p/registrar venta de mercancia 70% al
contado y a credito giro nº12
02-12-2019 2
Banco 1 40.600.000,00
Vende mercancías 3 35.000.000,00
Debito Fiscal 4 5.600.000,00
p/ registrar venta de mercancia al contado
12-12-2019 3
Compra mercancía 5 25.000.000,00
Credito Fiscal 6 4.000.000,00
Banco 1 29.000.000,00
p/registrar compra de mercancia
18-12-2019 4
Honorarios profesionales 7 10.000.000,00
Credito Fiscal 6 1.600.000,00
Banco 1 11.600.000,00
p/registrar pago al contador mes octubre
y noviembre
20-12-2019 5
Servicios públicos 8 405.000,00
Credito Fiscal 6 64.800,00
Banco 1 469.800,00
p/ registrar pago de servicio
de Agua y CANTV
21-12-2019 6
Alquiler de Oficina 9 11.000.000,00
Credito Fiscal 6 1.760.000,00
Banco 1 12.760.000,00
p/registrar pago de alquiler de oficina
de los meses noviembre y diciembre
30-12-2019 7
Sueldos y Salarios 10 8.000.000,00
Honorarios profesionales 7 8.500.000,00
Credito Fiscal 6 1.360.000,00
Banco 1 17.860.000,00
p/registrar pago de salarios y sueldos
1era y 2da qna y pago al contador

van… 170.289.800,00 170.289.800,00

Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020
MILETOS II
LIBRO DIARIO
Folio 3
Fecha Descripción Ref Debe Haber
vienen… 170.289.800,00 170.289.800,00
31-12-2019 8
Ganancias y pérdidas 17 172.061.000,00
Compra de Mercancias 5 85.000.000,00
Flete de Compras 12 2.500.000,00
Honorarios Profesionales 7 18.500.000,00
Servicios Públicos 8 4.305.000,00
Alquiler de Oficina 9 29.000.000,00
Sueldos y Salarios 10 22.000.000,00
Gasto de Seguro 11 6.000.000,00
Impuestos Municipales 13 2.100.000,00
Comisiones Bancarias 14 56.000,00
Inventario de mercancia Inicial 15 2.600.000,00
Para cerrar las cuentas de egresos y el inventario de
mercancias (inicial), y aperturar la cuenta ganancias y pérdidas.
31-12-2019 9
Venta de Mercancias 3 145.000.000,00
Inventario de Mercancia Final 16 16.000.000,00
Ganancias y pérdidas 17 161.000.000,00
Para cerrar las cuentas de ingresos, y aperturar
el inventario de mercancías (final), contra la cuenta
ganancias y pérdidas.
31-12-2019 10
Perdida del Ejercicio 18 6.756.000,00
Ganancias y pérdidas 17 6.756.000,00
Para cerrar la cuenta de Perdidas y Ganancias y aperturar resultado del ejercicio

Total… 496.594.800,00 496.594.800,00

Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020
MILETOS II
LIBRO MAYOR
Asientos de Cierre
Banco Folio 1
FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 60.000.000,00
01-12-2019 Venta de merancia 2 40.600.000,00 100.600.000,00
02-12-2019 Venta de mercancia 2 40.600.000,00 141.200.000,00
12-12-2019 Compra de mercancia 2 29.000.000,00 112.200.000,00
18-12-2019 Pago al contador mes oct y nov 2 11.600.000,00 100.600.000,00
20-12-2019 pago Servicios públicos 2 469.800,00 100.130.200,00
21-12-2019 pago de Alquiler de oficina nov y dic 2 12.760.000,00 87.370.200,00
30-12-2019 Pago de Sueldos 1era y 2da Qna y pago 2 17.860.000,00 69.510.200,00
al contador

Efectos por cobrar Folio 2

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
01-12-2019 venta de mercancia 2 17.400.000,00 17.400.000,00

Venta de Mercancia Folio 3

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-11-2019 60.000.000,00
01-12-2019 venta de mercancia 2 50.000.000,00 110.000.000,00
02-12-2019 venta de mercancia 2 35.000.000,00 145.000.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 145.000.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Debito fiscal Folio 4

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
01-12-2019 venta de mercania 2 8.000.000,00 8.000.000,00
02-12-2019 venta de mercania 2 5.600.000,00 13.600.000,00

Compra de Mercancia Folio 5

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-11-2019 60.000.000,00
12-12-2019 compra de mercancia 2 25.000.000,00 85.000.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 85.000.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Credito Fiscal Folio 6

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
12-12-2019 Compra de mercancia 2 4.000.000,00 4.000.000,00
18-12-2019 Pago al contador mes oct. y nov. 2 1.600.000,00 5.600.000,00
20-12-2019 pago de servicios publicos (agua y CANTV) 2 64.800,00 5.664.800,00
21-12-2019 Alquiler de oficina mes nov. y dic. 2 1.760.000,00 7.424.800,00
30-12-2019 pago al contador dic. 2 1.360.000,00 8.784.800,00
Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020
MILETOS II
LIBRO MAYOR

Honorarios profesionales Folio 7

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
18-12-2019 Pago al contador oct. Y nov. 2 10.000.000,00 10.000.000,00
30-12-2019 pago al contador nov. 2 8.500.000,00 18.500.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 18.500.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Servicios Públicos Folio 8

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 3.900.000,00
20-12-2019 pago de servicios publicos (agua y CANTV) 2 405.000,00 4.305.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 4.305.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Alquiler de Oficina Folio 9

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 18.000.000,00
21-12-2019 Alquiler de oficina mes nov y dic 2 11.000.000,00 29.000.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 29.000.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Sueldos y Salarios Folio 10

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 14.000.000,00
30-12-2019 Pago de 1era y 2da Qna 2 8.000.000,00 22.000.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 22.000.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Gastos de Seguro folio 11

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 6.000.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 6.000.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Fletes de Compras folio 12

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 2.500.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 2.500.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020
MILETOS II

LIBRO MAYOR

Impuestos Municipales Folio 13

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 2.100.000,00
31-12-2019 cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 2.100.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Comisiones Bancarias folio 14

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
30-11-2019 56.000,00
31-12-2019 Cierre de ctas de Egreso y apertura de cta 3 56.000,00 0,00
Ganancias y perdidas

Inventario de Mercancia (Inicial) Folio 15

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
01-01-2019 2.600.000,00
31-12-2019 Cierre del inventario de mercancia (Inicial) 3 2.600.000,00 0,00

Inventario de Mercancia (Final) Folio 16

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-12-2019 Apertura de Inventario de Mercancia (final) 3 16.000.000,00 16.000.000,00

Ganancias y Perdidas Folio 17

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-12-2019 Cierre de ctas de egresos y 3 167.756.000,00 167.756.000,00
apertura de Cta Ganancias y perdidas
31-12-2019 Cierre de Ctas de Ingreso 3 161.000.000,00 6.756.000,00
31-12-2019 Cierre de Cta Ganancias y Perdidas 3 6.756.000,00 0,00

Perdida del Ejercicio Folio 18

FECHA DESCRIPCIÓN REF DEBE HABER Saldo
31-12-2019 Cierre de Cta Ganancias y Perdidas y 3 6.756.000,00 6.756.000,00
Apertura de Cta Perdida del Ejercicio

Contabilidad I, Sección D
Participante: María Hernández
C.I: V27.864.821
Fecha: 25/06/2020