Tarea 1, 2 ,3,4 y 5 de Presupuesto

Grupo #2
 Thalía Loyola
 Daniel Flores
 Emmanuel Alarcón C.
 Yuxy Arboleda
 Moisés Taylor
 Dalila Espinoza

Ing.: Elizabeth Tómala

Curso: ASS-101
 1. En base a la tarea virtual 1, continuar con la misma empresa

ELFA

Misión

Somos una empresa enfocada en la fabricación y distribución de productos

cosméticos de alta calidad, buscamos satisfacer la necesidad de sentirse y
verse bien, brindando precios competitivos y productos calidad a nuestros
clientes.

Visión

Ser una empresa líder y referencia en el mercado de productos cosméticos

faciales de alta calidad, así como lograr un crecimiento constante en
mercados nacionales e internacionales, contando con un equipo de trabajo
con experiencia alineados con las políticas y valores de la organización.
 Organigrama de empresa

Gerente General

Dalila Espinoza

Gerente Marketing
Gerente de operaciones Gerente Financiero
Emmanuel Alarcón
Daniel Flores Yuxy Arboleda

Gerente ventas
Gerente Talento Humano
Thalia Loyola
Moisés Taylor

Análisis Externa
Ecuador dispone de un ente regulador del control técnico y vigilancia
sanitaria de los productos relacionados con el uso y consumo humano, así
como de los establecimientos sujetos a vigilancia y control sanitario dentro
del cual este ente (ARCSA) exige que las empresas de manufacturas de
cosméticos deban tener permiso de funcionamiento, certificación de buenas
prácticas manufacturas y buenas prácticas de almacenamiento.
Análisis Interno
Nuestra empresa dispone de 2 máquinas envasadoras y 2 marmitas las cuales
requieren mantenimiento cada 3 meses.
Adicionalmente contamos con un personal de 50 trabajadores, altamente
capacitados.
Nuestra empresa ofrece al mercado ecuatoriano una gran variedad de
productos cosméticos naturales de alta gama para el cuidado facial.
Explicación de la restricción “ECUADOR AMA LA VIDA”
ELFA cuenta con una política integral, en donde declara y cuida el ambiente,
haciendo un uso responsable de los recursos, previniendo la contaminación y
priorizando la adquisición de productos, servicios y diseños energéticamente
eficientes; mantiene buena relación con las localidades cercanas de la
empresa, previene los riesgos laborales que afecten la seguridad y salud de
sus colaborares; así como protege la integridad física de las personas, las
operaciones y los bienes de la empresa.
Objetivo General del presupuesto General
Brindar a la organización un panorama financiero actualizado que facilite la
toma de decisiones y fomente el crecimiento de la misma. Además, prepara a
nuestra empresa para hacerle frente a los posibles cambios que puedan
surgir en el tiempo.
Objetivo Específico del Presupuesto General
Generar ingresos por medio de la comercialización de crema exfoliante de
alta calidad en el mercado.
Contribuir a la generación de empleo por medio de la producción y
distribución de nuestro producto.
Generar desarrollo económico en los subsectores involucrados en los
procesos productivos, buscando mejorar las condiciones de vida de las
personas que en ellos intervienen.
Objetivos por área: Generales y Específicos.
Gerente General. - Objetivo General: Garantizar la sostenibilidad de la
operación a través de la dirección, planeación y control de las actividades
propias del negocio.
Objetivo Específico: Cumplimiento de los lineamientos del grupo y el
liderazgo y orientación del
equipo de trabajo enmarcado en una cultura de prevención, seguridad, salud
y preservación del medio ambiente.
Gerente de Operaciones. – Objetivo General: Principalmente se encarga de
implementar los procesos y prácticas correctos en la organización.
Objetivos específicos: Formular estrategias, mejorar el rendimiento, comprar
material y recursos y asegurar el cumplimiento de las normas aplicables.
Gerente de venta. -Objetivo general: Determinar el pronóstico de ventas
mediante el estudio del mercado, el mismo que constituye el presupuesto de
la empresa.
Objetivo específico: percepción del valor del producto por parte de los
clientes, el crecimiento de los volúmenes de ventas, puntos de ventas y nivel
porcentual de participación del mercado.
Gerente Financiero. - Objetivo General: mantener la empresa solvente y
exitosa.
Objetivo Específico: Planear, dirigir, controlar y ajustar políticas y estrategias
referentes a la administración de los recursos financieros y físicos que
garanticen el cumplimiento de las normas y el servicio oportuno de las áreas
a su cargo.
Gerente Talento Humano.- Objetivo General: Promover y desarrollar
integralmente el
capital humano.
Objetivo Específico: garantizar el cumplimiento de la reglamentación laboral
vigente y políticas corporativas.
Gerente Marketing. - Objetivo Generales: Fortalecer y mantener nuestra
marca a través de su promoción en diferentes canales.
Objetivo específico: realizar un seguimiento y analizar el rendimiento de las
campañas de publicidad, gestionar el presupuesto de marketing y garantizar
que todo el material de marketing esté en consonancia con la identidad de
nuestra marca.
Periodo presupuestal: 6 meses
Informe del Líder
Thalia Loyola 3
Daniel Flores 3
Emmanuel Alarcón 3
Moisés Taylor 3
Dalila Espinoza 3
Yuxy Arboleda 3

Nuestro grupo de trabajo está conformado por mis 6 compañeros los cuales
A mi criterio colaboraron de manera eficiente para la realización del presente
proyecto
Por lo tanto, de la misma manera serán calificados.
Como líder del grupo tuve la tarea de la parte principal del proyecto como es
misión visión, organigrama.
Thalía Loyola tuvo los temas siguientes como son análisis interno y externo y
parte de la explicación ECUADOR AMA LA VIDA
El compañero Emanuel Alarcón tuvo los puntos de continuación, como son
parte de el de ECUADOR AMA LA VIDA, objetivo General del presupuesto
General,
Objetivo Específico del Presupuesto General
El compañero Daniel Flores continuo con la parte de los objetivos por área
Con fueron designados los 2 siguientes puntos Gerente General Gerente de
Operaciones
La compañera Yuxy Arboleda. se encargó de los siguientes ítems Gerente de
Ventas Gerente del área Financiera, +´
Para finalizar concluyo el compañero Moisés Taylor, con los ítems Gerente de
talento humano, y el ítem de Gerente de Talento Humano.
Anexos

OBSERVACIÒN
Miss, nosotros fuimos el grupo que le falto poner el periodo presupuestal de
6 meses en la tarea uno, en esta tarea se le agrego.

2. En base a la información anterior, realizar:

a. Revisar el histórico de ventas o el estudio del mercado por cada producto
(mínimo 4 productos por empresa)

b. Seleccionar un método para el presupuesto de ventas,

Presupuesto de ventas
c. Realizar el presupuesto mensual de ventas General,

d. Realizar al menos 3 presupuestos en detalle por ejemplo presupuestos de

ventas por zonas, o por almacén, o por ciudad, etc

e. Determinar al menos cinco Políticas de Venta

 Una vez abierto el producto no hay cambio
Ofrecemos reembolso dentro de los primeros 30 días de su compra. Si
han pasado 30 días de su fecha de la adquisición del producto no se
ofrecerá un rembolso de ningún tipo. Tu articulo debe estar en la
misma presentación que lo recibiste.
Nuestra empresa hará un 20% de descuento en mercadería con falla.
Los artículos adquiridos con rebaja no se pueden devolver.
Las promociones con descuento no aplican a clientes con deudas
vencidas o impagas.
f. Determinar al menos un Indicador para la etapa de control
 Reporte de inventario (semanal)
 Reporte de ventas.

Informe del Líder

Thalia Loyola 3
Daniel Flores 3
Emmanuel Alarcón C. 3
Moisés Taylor 3
Dalila Espinoza 3
Yuxi Arboleda 3

Nuestro grupo de trabajo está conformado por mis 6 compañeros los cuales
A mi criterio colaboraron de manera eficiente para la realización del presente
proyecto
Por lo tanto, de la misma manera serán calificados.
Anexos
Identificar las cantidades de la materia prima de cada producto
Exfoliante para piel mixta. – formula, su envase de 200ml
 crema base neutra: Gel base carbopol 180 g ($0.20)
 Extracto de arroz 8g ($0.20)
 Extracto de caviar 8 g ($0.20)
 Sharomix 2 g ($0.20)
 Judias adzuki de 200 micras 2 g ($0.20)
 Colorante fucsia de jabón de glicerina ($0.20)
Exfoliante para piel seca.-
 Glicerina 10gr ($0.10)
 Polisorbato 20 ($0.10)
 hidróxido de sodio 15gr ($0.10)
 hialuronato de sodio 7gr ($0.10)
 Pantenol 20g ($0.10)
 Agua 1lt ($0.10)
 Glicerina 12gr ($0.10)
Gel de limpieza.- la formula para elaborar 200ml

 64,2 g. de agua destilada o infusión ($0.15)

 8 g. de Arcilla verde ($0.15)
  1,2 g. de conservante sharomix ($0.15)
 8 g. de glicerina vegetal ($0.15)
 1,6 g. de goma xantana ($0.15)
 16 g. de tensioactivo decyl glucoside ($0.15)
 20 gotas de aceite esencial de cilantro o palmarosa ($0.15)
 Cantidad necesaria de ácido cítrico o láctico para disminuir el pH
($0.15)

Protector Solar.-Formula de envase de 5oml

 1½ taza de aceite de oliva (110 ml), ($0.50)

 ¼ de taza de aceite de coco (55 ml), ($0.50)
 ¼ de taza de cera de abejas (50 g), ($0.50)
 Dos cucharadas de óxido de zinc (20 g), ($0.50)

Identificar los procesos para determinar el tiempo de la mano de obra en

cada producto
Exfoliante para piel mixta. – se elaboran 23 unidades por horas
Exfoliante para piel seca. – se elaboran 8 unidades por horas
Gel de limpieza. – se elaboran 24 unidades por horas
Protector Solar. - se elaboran 13 unidades por horas
Identificar los componentes de los costos indirectos de fabricación
Nuestra variable. - suministro de agua y luz $600 dólares, mantenimiento de
equipos $70.
Determinar el costo de producción y el costo de venta.
Costos indirectos= $2.80 la hora
Establecer las políticas de inventarios de productos finales y de materia
prima según el tipo de producto
cuando en el inventario la empresa tenga un 10% de stock se elabora más, su
materia prima el modo de operar primero en expirar primero en salir (FEFO)
Realizar el movimiento de inventario en función de las políticas.
El movimiento de inventario de nuestros productos se realizará al 10% de
acuerdo al stock en bodega una vez detectado la cantidad se procederá a
elaborar más productos.
Determinar al menos un Indicador para la etapa de control
Se realizará control de inventario aplicando el método FEFO (primero en
expirar primero en salir)
Informe del Líder
Thalia Loyola 3
Daniel Flores 3
Emmanuel Alarcón C. 3
Moisés Taylor 1
Dalila Espinoza 3
Yuxi Arboleda 3

Nuestro grupo de trabajo está conformado por mis 6 compañeros los cuales
A mi criterio colaboraron de manera eficiente para la realización del presente
proyecto, excepto Moisés que falto participación.
Por lo tanto, de la misma manera serán calificados.
Anexos
1) Determinar las áreas necesarias para el completo funcionamiento de la
empresa.
Área de Marketing.
Área de Producción.
Área de Gestión de Talento Humano.
Área Financiera.

2) Determinar los aspectos o necesidades departamentales y su

implicación dentro del presupuesto.

Producción
 Fabricación. - Es la transformación de materia prima de nuestros
productos terminados.
 Control de Calidad. _ Control de producto y evaluación de la
producción
 Investigación y Desarrollo. - Investigación de nuevas tecnologías y el
desarrollo de nuestros productos.
Finanzas
 Contabilidad. - Registro contable de las operaciones, confección
de balances y de las cuentas de resultado.
 Financiación. - Obtención de recursos financieros, control de cobros
y pagos, caja y bancos, préstamos y créditos.
Marketing
 Compras. - Conocimiento del mercado, selección de proveedores,
selección de mercadería y tramite de compras.
 Almacén. - Organización de articulo, gestión de stock, logística
entrada y salidas de mercancías.
 Mercados. - Plan de marketing y diseño de estrategias para el
lanzamiento de nuevos productos, publicidad y propaganda.
 Ventas. - Ventas de productos y servicio, atención a clientes,
ejecución del plan de marketing
Gestión de Talento Humano
 Administración del personal. - Reclutamiento, contratación,
inducción, tramitación de sanciones, despidos.
 Nomina. – Control de horarios, Confesión de altas y bajas y pagos
de organismos públicos como seguridad social, control de
ausencia y retrasos y registros y archivos de datos.
 Seguridad e Higiene Laborales. - Inspección de equipos y
materiales en relación a las normas, investigación e informes
sobre accidentes laborales, educación sobre higiene y seguridad,
medicina laboral.
3) Realizar la programación de los gastos o inversiones en los
departamentos

4) Determinar las políticas del departamento.

 Política de Producción. - Producción por trabajo o bajo pedido,
tiene una fecha definida de entrega dependiendo de la cantidad
que requiera el cliente se realizara la entrega 3 días posteriores al
pedido
  Política de Marketing. - Mantener nuestra base de datos
actualizada (cada 3 meses) de los clientes actuales y potenciales
para guardar todos los datos posibles relativos a nuestros clientes
y nuestra empresa.
 Política de Finanzas. - Nuestra empresa reembolsara a nuestros
colaboradores el costo real de las comidas y los viáticos mientras
realizan viajes de negocios hasta $100 por día.
 Políticas de Talento Humano. - Políticas de selección de personal
con experiencia laboral mínimo 1 año.

5) Determinar un indicador por cada departamento para la etapa de

control

 Producción. - Control de inventario mensual.

 Finanzas. - Auditorias mensuales.
 Gestión de talento humano. -Encuesta de satisfacción del
proveedor interno.
 Marketing. - Encuesta de satisfacción del cliente externo.

Informe del Líder

Thalia Loyola 3
Daniel Flores 3
Emmanuel Alarcón C. 3
Moisés Taylor 1
Dalila Espinoza 3
Yuxi Arboleda 3

Nuestro grupo de trabajo está conformado por mis 6 compañeros los cuales
A mi criterio colaboraron de manera eficiente para la realización del presente
proyecto, excepto Moisés que falto participación.
Por lo tanto, de la misma manera serán calificados.

1. Presupuesto de Efectivo
Realizar el presupuesto de efectivo mensual con la clasificación de las NIC

Determinar las Políticas de Saldo de Caja

 Registro y documentación de las transacciones
Autorización de Operaciones
La puntualidad de pago
Revisión y verificación de documentos
Seguridad de las condiciones Físicas
Se debe realizar de manera diaria el arqueo de caja chica
No se podrá disponer de los ingresos para gastos realizados en efectivo
(es decir deberán depositarse completos)
Los valores que se recauden diariamente deben ser depositados en la
cuenta bancaria de la empresa al finalizar el día.
Determinar las políticas de inversión o de financiación en caso de ser
Necesarias
Política de Inversión
Las decisiones de inversión de la empresa ELFA se tomarán de conformidad con
los principios establecidos a nivel corporativo y se basarán en los siguientes
principios de conducta:

a) Asignar recursos financieros de manera eficiente sobre la base de los

objetivos estratégicos y el riesgo/rendimiento para cada proyecto.
b) Definir la responsabilidad de cada organización involucrada en los procesos
de justificación, aprobación y monitorización de los proyectos.
c) Asegurar un equilibrio en la capacidad de los patrocinadores de los
proyectos para identificar y proponer transacciones y aprobaciones por
parte de la Compañía.
d) Estandarizar los criterios y la metodología para las decisiones de inversión.
e) Actuar en todo momento de conformidad con las leyes y regulaciones
aplicables y de acuerdo con las disposiciones de las Reglas de Gobierno
Corporativo.

Política Financiera
La Compañía ELFA debe implementar una Política Financiera que le permita
obtener los fondos necesarios para cubrir las necesidades operativas y de
inversión en términos favorables (márgenes, documentación y riesgos):

a) Optimizando los gastos financieros, el flujo de caja, la estructura de capital

y el balance Grupo Elfa.
b) Determinando los niveles de riesgo apropiados asumibles para optimizar la
relación coste/riesgo dentro de los límites establecidos.
c) Mantenimiento del apalancamiento financiero y otras ratios de solvencia
que permitan al Grupo Elfa mantener un perfil crediticio y de solvencia
acorde con los objetivos periódicamente aprobados por el Consejo de
Administración de la Compañía

Determinar saldos mínimos de caja argumentado.

En cada mes se determina que debo tener mínimo estos valores en efectivo para
poder hacer frente a las obligaciones de la empresa, que se deben pagar con
dinero en efectivo o sus equivalentes.

Elaboración de los presupuestos Financieros SEMESTRALES

Estado de Resultados Presupuestado al final del tiempo presupuestado

Balance de Situación Presupuestado al final del tiempo presupuestado
Informe del Líder
Thalia Loyola 3
Daniel Flores 3
Emmanuel Alarcón C. 3
Moisés Taylor 0
Dalila Espinoza 3
Yuxi Arboleda 3

Nuestro grupo de trabajo está conformado por mis 6 compañeros los cuales
A mi criterio colaboraron de manera eficiente para la realización del presente
proyecto, excepto Moisés que falto participación.
Por lo tanto, de la misma manera serán calificados.

Anexos