Institución Universitaria Barranquilla IUB

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas

Coordinación de Operaciones Financieras Internacionales
Período 2023-2

Usted es el encargado de gestionar, controlar y mantener actualizado el valor de las

operaciones desarrolladas por la compañía RPM S.A.S. en el mercado
internacional, estas contienen transacciones y obligaciones financieras transadas
en monedas del exterior. Para ello, el Contador General le informa sobre todos los
movimientos ocurridos a partir de un reporte detallado.

Para el primer semestre del año, fueron reportadas las siguientes transacciones:

Fecha Transacción Valor Detalles

01 de enero Apertura de cuenta 4.300 € El banco cobra cuota de

corriente en manejo de la cuenta, 5 €
EUROBANK ubicado en mensuales.
Francia.
Genera rendimientos del
0,06% mensual.
26 de enero Préstamo financiero a $2.800 US Cuota Fija Mensual
Bank of America $174.61US de servicio a
Internacional ubicado en la deuda (Capital más
EE.UU. intereses).

Vencimiento: 36 meses
Tasa de Interés: 22%
nominal anual
28 de Leasing con 5.800 € El abono a capital se
febrero EUROBANK hará en cuotas iguales
(Adquisición trimestrales.
Maquinaria)
Vencimiento: 24 meses.
Interés: 15% nominal
anual (pagaderos
bimestralmente).

15 de marzo Compra mercancía a $4.000 US El abono a capital se

crédito realizará en pagos
proveedor internacional. iguales mensuales.

Divisa usada: dólar. Vencimiento: 90 días.

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31 de marzo Abono a la cuenta 1800 €

corriente mantenida en
Francia
10 de abril Vende mercancía a $1000 € El pago se hará en un
crédito a cliente en único desembolso.
Francia.
Vencimiento: 90 días.
16 de junio Retiro de dinero en 800 €
Cuenta Corriente
mantenida en Francia

Insumos:
Tasa de Cambio Dólar Tasa de Cambio Euro Fecha

$3,981.16 $4.625,50 01 de enero

$3,987.32 $4.410,00 26 de enero

$3,982.60 $4.427,00 31 de enero

$3,942.73 $4.416,00 01 de febrero

$3,910.64 $4.405,00 26 de febrero

$3,910.64 $4.412,00 28 de febrero

$3,910.28 $4.315,00 01 de marzo

$3,800.85 $4.189,00 15 de marzo

$3,785.66 $4.163,00 26 de marzo

$3,785.66 $4.151,00 28 de marzo

$3,748.15 $4.169,00 31 de marzo

$3,756.03 $4.138,00 1 de abril

$3,777.41 $4.108,50 10 de abril

$3,737.32 $4.019,00 15 de abril

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$3,931.74 $4.188,00 26 de abril

$3,967.32 $4.176,00 28 de abril

$3,966.27 $4.165,00 30 de abril

$3,966.27 $4.172,50 1 de mayo

$4,085.76 $4.285,00 10 de mayo

$4,110.53 $4.277,00 15 de mayo

$3,959.05 $4.198,00 26 de mayo

$3,912.34 $4.220,50 28 de mayo

$3,912.34 $4.036,00 31 de mayo

$3,776.52 $4.038,00 1 de junio

$3,833.34 $4.138,00 10 de junio

$3,979.30 $4.055,00 15 de junio

$3,923.96 $4.104,00 16 de junio

$4,129.87 $4.370,50 26 de junio

$4,129.87 $4.298,00 28 de junio

$4,127.47 $4.342,00 30 de junio

Se pide:

Definir todas las variaciones en los valores de las operaciones ocurridas en el primer semestre
del año en moneda exterior a través de asientos contables según el reporte de transacciones
ocurridos.

Entrega de Informe del Estado Actual de las operaciones financieras en el Exterior (Con corte a
30 de junio)

Entregar recomendaciones a la entidad para gestión de operaciones en el mercado internacional