Dato 1: Ventas reales:

Oct-19 Nov-19 Dec-19

$6,000.00 $6,500.00 $5,000.00

Dato 2: Ventas proyectadas:

Jan-20 Feb-20 Mar-20 Apr-20
$7,500.00 $8,000.00 $8,000.00 $7,000.00

Dato 3: Ventas: 25% Al contado

75% A 30 días

Dato 4: Costo de ventas = 45% Ventas

Dato 5: Compras de inventario 1 mes antes y al contado

70% Ventas

Dato 6: Gasto de personal: $1,650.00 Mensuales

Dato 7: Alquiler mensual de $350.00 Hasta Mar-20

Dato 8: Seguro contratado el 31 de Mar-20 $556.00

Dato 9: Mar-20 Vender terreno a $1,400.00

Pagar deuda de $500.00
Gasto financiero $50.00
Capital de Trabajo $850.00

Dato 10: Activos Fijos al 31 de diciembre del 2019 $46,800.00

Se deprecian al 10% anualmente $42,120.00

Dato 11: Tener un saldo de caja de $700.00

acceder a préstamos con un interés mensual de 1% sobre los saldos adecuados
 ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
Efectivo $3,850.00 Cuentas por Pagar $0.00
Cuentas por Cobrar $3,750.00 Deudas a Largo Plazo $500.00
Terrenos $1,200.00 Capital $50,600.00
Otros Activos Fijos, neto $46,800.00 Resultados acumulados $4,500.00
$55,600.00 $55,600.00

1) Presupuesto de Cobranzas por el periodo Enero a Marzo 2013.

43819 43850 43881 43910

Ventas esperadas $5,000.00 $7,500.00 $8,000.00 $8,000.00
Al contado (25%) $1,250.00 $1,875.00 $2,000.00 $2,000.00
A 30 días (75%) $3,750.00 $5,625.00 $6,000.00
Total que se debe cobrar en el mes $5,625.00 $7,625.00 $8,000.00

2) Presupuesto de Pagos a proveedores por el periodo Enero a Marzo 2013.

Jan-20 Feb-20 Mar-20

1 mes antes y al contado $5,250.00 $5,600.00 $5,600.00

Periodo Compras totales Compras credito IVA Proveedores

Dec-20
Jan-20 $5,250.00 - - $5,250.00
Feb-20 $5,600.00 - - $5,600.00
Mar-20 $5,600.00 - - $5,600.00
Total $16,450.00 $0.00 $0.00 $16,450.00

3) Estado de Resultados al 31 de Marzo del 2013. Considere 30% del Impuesto a la Renta

ESTADO DE RESULTADOS
KAPPA SAC
Estado de resultados al 31 de marzo del 2020
 Dec-20 Jan-20 Feb-20 Mar-20
Ventas $5,000.00 $7,500.00 $8,000.00 $8,000.00
Costo de ventas $2,250.00 $3,375.00 $3,600.00 $3,600.00
Utilidad bruta $2,750.00 $4,125.00 $4,400.00 $4,400.00
Gastos Administrativos $1,650.00 $1,650.00 $1,650.00 $1,650.00
Total de gastos $1,650.00 $1,650.00 $1,650.00 $1,650.00
UAI $1,100.00 $2,475.00 $2,750.00 $2,750.00
IR $330.00 $742.50 $825.00 $825.00
Utilidad Neta $770.00 $1,732.50 $1,925.00 $1,925.00

4) Estado de Situación Financiera (Balance General) al 31.03.2013

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Efectivo $5,452.50 Cuentas por Pagar $0.00
Cuentas por Cobrar $0.00 Deudas a Largo Plazo $0.00
Terrenos $0.00 Capital $50,600.00
Otros Activos Fijos, neto $46,800.00 Resultados acumulados $7,652.50
$52,252.50 $58,252.50

5) Flujo de Caja mensual por el periodo Enero a Marzo 2013

Periodo del 1 Ene / 31 Ene

Origen Salidas
Venta Contado $1,875.00 Pago a proveedores $5,250.00
Cobro a Clientes $3,750.00 Planillas $1,650.00
Préstamos $0.00 Gastos Operativos $350.00
Pago de deudas $0.00

Periodo del 1 Feb / 28 Feb

Origen Salidas
Venta Contado $2,000.00 Pago a proveedores $5,600.00
Cobro a Clientes $5,625.00 Planillas $1,650.00
Préstamos $0.00 Gastos Operativos $350.00
 Pago de deudas $0.00

Periodo del 1 Mar / 31

Origen Salidas
Venta Contado $2,000.00 Pago a proveedores $5,600.00
Cobro a Clientes $6,000.00 Planillas $1,650.00
Préstamos $0.00 Gastos Operativos $956.00
Venta de terreno $1,400.00 Pago de deudas $500.00
Pago a proveedores
0
$5,250.00
$5,600.00
$5,600.00
$16,450.00
Total
$28,500.00
$12,825.00
$15,675.00
$6,600.00
$6,600.00
$9,075.00
$2,722.50
$6,352.50