ESCUELA DE NEGOCIOS

CARRERA DE CONTABILIDAD EMPRESARIAL

Asignatura:

FORMULACION DE PROYECTO DE EMPRENDEDORES

Tema:
PLAN FINANCIERO

Participante:

ESCARLIN ALTAGRACIA DE LOS SANTOS ARIAS

Matrícula:

ID NUEVO 100029486
ID VIEJO 201906545

Facilitador (a):

MEYLING TEJADA

Modalidad:

VIRTUAL

Santo Domingo Este;

República Dominicana,
14 de diciembre 2021
Elabora los planes financieros de su proyecto final.

Análisis Financiero

RE = Pasivo Total / Activo Total =

955324044 / 1426324620 = 0,67 (2005)

519123968 / 793242868 = 0,65 (2004)

Esta razón indica la proporción de los activos que está financiada por la deuda,
que representa un 67% del total de los activos para el 2005, con una variación
de 2% con respecto al año 2004. Mientras más alta sea esta razón mayor será
el nivel de endeudamiento de la empresa y mayor su riesgo de insolvencia.

Razones de rentabilidad

Rendimiento Sobre Activos:

REJ = Utilidades Netas después de Impuestos / Activo Total =

182384448 / 1426324620 = 0,13 (2005)

112861619,50 / 793242868 = 0,15 (2004)

La empresa, en el año 2016, tiene una eficiencia de 13% en que puede utilizar
sus activos para generar utilidades. Con variación de -2% respecto al 2015.

Rendimiento Sobre el Capital Contable:

REJ = Utilidades Netas después de Impuestos / Capital Contable =

182384448 / 471000576 = 0,39 (2005)

112861619,5 / 274118840 = 0,41 (2004)

El rendimiento percibido sobre la inversión del propietario es de 39% para el

2005, lo cual disminuyo un 2% respecto al 2004.

Los ingresos se comprenden como entradas y salidas de dinero, en un período

determinado. Los ingresos son la acumulación de recursos dinámicos en un
período determinado y, en este sentido, un marcador vital de la liquidez de una
organización.

La investigación de beneficios monetarios dentro de una organización puede

utilizarse para decidir: Emisiones de liquidez. Ser productivo no significa
realmente tener liquidez. Una organización puede tener problemas de dinero,
independientemente de si es lucrativa. De esta forma, permite prever las
ecualizaciones en efectivo.

Para desglosar la idoneidad de la empresa, los efectos secundarios de los

activos dependen del cálculo de la estimación neta genuina y la tasa interna de
rendimiento.

Para cuantificar la rentabilidad o el desarrollo de un negocio con respecto a los

indicadores de contabilidad no se habla de la realidad financiera. Los flujos de
dinero se pueden agrupar en tres secciones:

Flujos de dinero operativos: el dinero se obtuvo o se extendió debido a los

ejercicios financieros de la base de la organización. El dinero fluye de la
especulación: dinero obtenido o consumido. (Ej: la compra de nuevo hardware,
especulaciones o adquisiciones).

Ingresos por financiamiento: dinero obtenido o consumido debido a ejercicios

presupuestarios, historias, por ejemplo, aceptar o pagar anticipos, emitir o
recomprar acciones y / o pagar ganancias.
 PRESUPUESTO
Presupuesto de Ventas Total
Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ventas 40,000 500,000 80,000 60,000 50,000
Crédito 40% 16,000 20,000 320,000 24,000 20,000
Crédito 60% 24,000 30,000 48,000 36,000 30,000 280,000

Marzo Abril Mayo Junio Julio

Inventario final $48,000 $64,800 $53,600 48,000 42,400
Cto. De venta $28,000 $35,000 $60,000 42,000 35,000
Total $76,000 $99,800 $109,600 90,000
necesario
Inventario $42,400 $48,000 $64,800 53,600
inicial
Compra $33,600 $51,800 $44,800 36,400

a) Cédula de Cobranza

Cedula de Cobranza
Marzo abril Mayo Junio julio Total
Venta al contado $30,000.00 $48,000.00 $36,000.00 $30,000.00
del mes
100% A crédito $16,000.00 $20,000.00 $32,000.00 $24,000.00
mes anterior
Total $46,000.00 $68,000.00 $68,000.00 $54,000.00 236,000

a) Cédula de pagos por Compras

Cedula de pagos por Compras

abril Mayo Junio Julio
50% del mes anterior $16,800.00 $25,900.00 $22,400.00 $18,200.00
50% pago del mes $25,900.00 $22,400.00 $18,200.00 $14,700.00
Total $42,700.00 $48,300.00 $40,600.00 $32,900.00

a) Cédula de sueldos y comisiones

Cedula de Sueldos y Comisiones Total

Marzo abril Mayo Junio Julio
Salario fijo 2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00 $2,500.00
Comisiones 15% 6,000.00 $6,000.00 $7,500.00 $12,000.00 $7,500.00
Total $8,500.00 $10,000.00 $14,500 $11,500,00 $10,000.00 54,500
 Cédula de pagos por sueldos y comisiones

Cedula de pagos por sueldos y comisiones. Total

Abril Mayo Junio Julio
50% del mes anterior $4,250.00 $5,000.00 $7,250.00 $5,750.00
50% pago del mes $5,000.00 $7,250.00 $5,750.00 $5,000.00
Total $9,250.00 $12,250.00 $13,000.00 $10,750.00 45,280.00

2. Usando los datos de las cedulas calculadas prepare los estados

financieros siguientes:

a) Estado de Resultados Proyectado acumulado para los cuatro

meses.

Estado de Resultados
Venta $240,000.00
Costo de veta $168,000.00
Utilidad bruta $72,000.00

Gastos de operación
Sueldo y comisiones $46,000.00
Renta $8,000.00
Gasto (5% ventas) $12,000.00
Seguro $2,000.00 $68,800.00
Depredación

Utilidad antes de ISR $3,200.00

Interés $220.00
Utilidad operativa $2,980.00

a) Flujo de Efectivo Proyectado Mensual.

Flujo de Efectivo Proyectado Mensual.

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo inicial 10,000.00 10,550.00 10,990.00 10,240.00
Cobro 46,000.00 68,000.00 68,000.00 54,000.00
Total 56,000.00 78,550.00 78,990.00 64,240.00
Salida de operación
Sueldo y comisión $42,700.00 $48,300.00 $46,00.00 $32,9000.00
Compra de comisión $42,700.00 $48,300.00 $40,600 $32,900.00
Gastos $2,500.00 $4,000.00 $3,000.00 $2,500.00
Retan $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
Total salida de operación $56,450.00 $66,550.00 $58,600.00 $48,150.00
Salida extra
Compra de camioneta $3,000.00 $ $ $
Total salida $49,450.00 $66,550.00 $58,600.00 $48,150.00
Min. Desado $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00
Efectivo necesario $69,450.00 $76,550.00 $68,660.00 $58,150.00
Sobrante- faltante $13,450.00 $2,000.00 $10,390.00 $6,090
Prestamos $14,000.00
Interés
$1,000.00 $10,000.00 $3,000.00
Total $10.00 $150.00 $60.00
Saldo total $14,000.00 $1,010.00 $10,150.00 $3,060.00
Saldo total $10,550.00 $10,990.00 $10,240.00 $13,030.00

b) Balance General Proyectado para el 31 de Julio del 2021

Balance General Proyectado para el 31 de julio del 2021

Activo circulante
Efectivo $20,000.00
Cliente 20,400.00
Inventario 42,400.00
Seguro $1,000.00 $76,430.00
Fijo
Equipo $40,000.00
Depreciación. Acumulada. $14,800.00
$25,200.00
Total de activos $101,630.00
Pasivos
Proveedores 14,800.00
Sueldo y comisiones 5,000.00
Total de pasivos $19,700.00
Capital contable $81,930.00
Pasivo capital $101,630.00