NOMBRE:

MATRICULA:

FECHA DE ELABORACIÓN:
7/24/2021

NOMBRE DEL MÓDULO:

CONTABILIDAD APLICADA A LOS NEGOCIOS v1

TITULO DE LA EVIDENCIA:
RESOLUCION DE UN PRESUPUESTO DE EFECTIVO

NOMBRE DEL ASESOR:

JOSE CANDELARIO LOPEZ
 Resolucion de presupuesto de efectivo

PRESUPUESTO DE INGRESOS
Mes en curso Noviembre Diciembre Enero
Saldo inicial $ - $ -
60%
Cuenta por cobrar del mes anterior
$ 3,086.43 $ 3,333.34 $ 3,600.00
8%
Incremento en ventas
$ 444.44 $ 480.00 $ 518.40
Ventas del mes $ 5,555.56 $ 6,000.00 $ 6,480.01
40%
Ingreso real de ventas
$ 2,222.22 $ 2,400.00 $ 2,592.00
INGRESO BRUTO MENSUAL $ 5,753.10 $ 6,213.34 $ 6,710.41

PRESUPUESTO DE EGRESOS
Mes en curso Noviembre Diciembre Enero
Saldo pendiente inicial $ 1,000.00 $ 2,000.00
Gastos erogables por operación $ 3,000.00
Gastos por depreciación $ 150.00
Gastos por amortización $ 200.00
Costo de la mercancia vendida $ 3,240.00
P.T.U.
Pagos pendientes
del año anterior I.S.R.
Documento $ 800.00
Compra de activo diferido en dos
$ 2,500.00
meses

EGRESO TOTAL MENSUAL $ 1,000.00 $ 2,000.00 $ 6,540.00

FLUJO DE EFECTIVO
Mes en curso Noviembre Diciembre Enero
Ingresos $ 6,710.41
Egresos $ 6,540.00
Flujo neto de efectivo $ 170.40
Efectivo inicial $ 1,000.00
Efectivo final $ 1,170.40
Saldo minimo de efectivo en caja $ 1,000.00
Saldo máximo de efectivo en caja $ 2,000.00
Financiamiento requerido $ -
Valores bursatiles $ -
 CONCLUSIÓN
alizando el caso de la empresa Cerro Blanco tiene un ingreso
creciente constante, conserva un egreso controldado y muy por
debajo del ingreso, la empresa Cerro Blanco puede mantener sin
problemas su saldo minimo de caja, solventar sus egresos y
mantener un buen ingreso. Para llegar a esta conclusión
primeramente debemos saber los ingresos mensuales de la
empresa, teniendo en consideración que mantiene un incremento de
ventas del 8%, el 40% se paga el mismo mes de la venta y el 60% se
paga el mes siguiente, ese dato se optiene realizando un
presupuesto de ingresos, posteriormente debemos conocer los
gastos generados durante el mes, considerando los gastos de
operación, depreciación de los equipos, amortización, es decir un
presupuesto de egresos, en el último paso tenemos que hacer una
comparación entre los ingresos y los egresos, es decir, verificar si la
empresa gana mas de lo que gasta o si es el caso contrario, gasta
mas de lo que gana, esto se logra con un analisis de flujo de efectivo.
efectivo

DE INGRESOS Cerro Blanco

Febrero Marzo Abril Mayo

60% Elaborar el presupuesto de efectivo para Enero, Febrero

$ 3,888.00 $ 4,199.04 $ 4,534.97 $ 4,897.76 Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,00
8% Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto
$ 559.87 $ 604.66 $ 653.04 $ 705.28 Diciembre es de $3, 600.
$ 6,998.41 $ 7,558.28 $ 8,162.94 $ 8,815.98 Las ventas incrementan en razón del 8%
40% El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las v
$ 2,799.36 $ 3,023.31 $ 3,265.18 $ 3,526.39 saldos de noviembre y Diciembre son de $1,000 y $2,0
$ 7,247.24 $ 7,827.02 $ 8,453.18 $ 9,129.43
Los costos de operaciónson son erogables en el mismo
de depreciación y amortización acumulados por $150 y

DE EGRESOS
Febrero Marzo Abril Mayo Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR po
PTU en Abril por $700. En Enero vence un documento
de $5,000, del cual se pagará la mitad en este mes y la
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se
$ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 3,499.20 $ 3,779.14 $ 4,081.47
$ 700.00
$ 1,200.00
$ 1,000.00

$ 2,500.00

$ 6,999.20 $ 4,979.14 $ 4,781.47 $ -

FECTIVO
Febrero Marzo Abril Mayo
$ 7,247.24 $ 7,827.02 $ 8,453.18
$ 6,999.20 $ 4,979.14 $ 4,781.47
$ 248.03 $ 2,847.88 $ 3,671.71
$ 1,170.40 $ 1,418.44 $ 4,266.32
$ 1,418.44 $ 4,266.32 $ 7,938.02
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ 2,266.32 $ 5,938.02
efectivo para Enero, Febrero, Maezo y Abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar lo siguiente:
e $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000
el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de

razón del 8% mensual.

ndida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los
embre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.

son erogables en el mismo mes y asienden a $3,000 a exepción de los gastos

ción acumulados por $150 y $200 respectivamente.

el año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en Marzo y el reparto de
Enero vence un documento por pagar de $800 y se comprara un activo fijo
rá la mitad en este mes y la otra mitad al siguiente. En Febrero vence un
1,000. Los préstamos que se soliciten causaran un interés mensual de 5%