Univerdsidad Virtual del Estado de Guanajuato

Contabilidad aplicada a los negocios

Modulo:

Resolución de un presupuesto de efectivo

Evidencia de aprendizaje:

Cecilia Belmontes
Asesor:

Fecha: Wednesday, September 14, 2022

uanajuato
 Cerro Blanco
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar:
Saldo minimo en caja: $ 1,000.00 Saldo Maximo de : $ 2,000.00

Saldo por cobrar en

Ventas 40% (de contado y el resto se cobra el mes siguiente) diciembre:

Las ventas incrementan mensual: 8%

Costo de la mencancia vendida corresponde al: 50% (sobre las ventas)

50% Se pague a : 30 dias

Pago de la empresa a los proveedores:
50% Se pague a : 60 dias

Mercancia adquirida en noviembre: $ 3,000.00 Estos pagos pendientes se reflejarán

en el egreso del efectivo del siguiente
Mercancia adquirida en diciembre: $ 3,000.00 año.

De aquí obtienes lo que se vende mensualmente y te servira para calcular las ventas que se presupuestan,considerando el in

Costos de producción son erogable en el mismo mes y asienden a: $ 3,000.00

Gastos de depresciación y amortizacion acumulados por: $ 150.00 y

Pagos pendientes del año anterior por ISR que se pagara en marzo : $ 1,200.00

Reparto de PTU en abril por $ 700.00

Enero se vence un documento por pagar de: $ 800.00

Se comprara un activo de: $ 5,000.00 ( del cual se pagará la mitad en ese m

En Febrero vence un documento por cobrar de: $ 1,000.00

Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de: 5%

rro Blanco. Considerar:
Saldo inicial: $ 1,000.00

Saldo por cobrar en

diciembre: $ 3,600.00

e presupuestan,considerando el incremento mensual

$ 200.00

( del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente)

 DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS EMPRE

PRESUPUESTO DE VENTAS
Mes Diciembre Enero
Ventas TOTALES $3,600.00 $3,600.00
Incremento del 8% $2,880.00
Total $6,480.00

Consepto Enero Febrero

Ventas $ 6,480.00 $ 6,998.40
costo de ventas 50% $ 3,240.00 $ 3,499.20
Margen de Contribución $ 3,240.00 $ 3,499.20
Costo de operación $ 3,000.00 $ 3,000.00
Utlidad de Operación $ 240.00 $ 499.20
ISR y PTU
Utlidad de ejercicio $ 240.00 $ 499.20

Ingresos con el 40% de contado

Mes Enero Febrero

Ventas totales $ 6,480.00 $ 6,998.40

40% de contado 40% 40%

Total $ 2,592.00 $ 2,799.36

Presupuesto de ventas a crédi

Mes Diciembre Enero

Ventas totales $ 6,000.00 $ 6,480.00

Ventas a credito 60% 60% 60%

Ventas a credito por pagar en siguiente mes $ 3,600.00 $ 3,888.00

Mes a cobrarse Enero Febrero

Cedula de Ingresos-Ventas
Mes Enero Febrero

Enganche de ventas $ 2,592.00 $ 2,799.36

Cobro de ventas a credito $ 3,600.00 $ 3,888.00

Cobro de documento $ 1,000.00

Total de ingreso $ 6,192.00 $ 7,687.36

Determinación de Egresos
nota: Solo se considerará que el plazo de la mercancía comprada es a 30

Mes Enero Febrero

Ventas totales $ 6,480.00 $ 6,998.40

% sobre las ventas 50% 50%

Costo de la mercancia $ 3,240.00 $ 3,499.20

Mes a cobrarse Febrero Marzo

Pago de mercan
Mes Enero Febrero

Noviembte a pagar en 60 dias $ 2,000.00

Diciembre a pagar en 30 y 60 dias $ 1,000.00 $ 2,000.00

Enero a pagar en 30 y 60 dias $ 1,620.00

Febrero a pagar en 30 y 60 dias

Marzo a pagar en 30 y 60 dias

Abril a pagar en 30 y 60 dias

 Total $ 3,000.00 $ 3,620.00

Pago de gastos de Operación

Mes Enero Febrero

Total de costo de operación $ 3,000.00 $ 3,000.00

Depreciación $ 150.00 $ 150.00

Amortizacion $ 200.00 $ 200.00

Total erogado $ 2,650.00 $ 2,650.00

Pago de gastos de Operación

Mes Enero Febrero

I.S.R

P.T.U

Documento por pagar $ 800.00

Compra de activo fijo $ 2,500.00 $ 2,500.00

Total $ 3,300.00 $ 2,500.00

Pago de gastos de Operación

Mes Enero Febrero

INGRESO

40% cobro de efectivo $ 2,592.00 $ 2,799.36

Cobro venta acredito por 60% $ 3,600.00 $ 3,888.00

Cobro de Documento $ 1,000.00

TOTAL DE INGRESO $ 6,192.00 $ 7,687.36

EGRESO
Mes Enero Febrero
Pago de mercancia $ 3,000.00 $ 3,620.00

Pago de gastos de operación $ 2,650.00 $ 2,650.00

I.S.R

P.T.U

Pago de documento $ 800.00

Compra de activo fijo $ 2,500.00 $ 2,500.00

TOTAL DE EGRESO $ 8,950.00 $ 8,770.00

CEDULA DEFINITIVA
Mes Enero Febrero

Saldo inicial de efectivo $ 1,000.00 $ 2,000.00

Ingreso $ 6,192.00 $ 7,687.36

Prestamo $ 3,758.00 $ 1,270.54

Total ingreso $ 10,950.00 $ 10,957.90

Egreso $ 8,950.00 $ 8,770.00

Pago de intereses $ 187.90

Inversion por sobrante de efectivo

Suma de egreso $ 8,950.00 $ 8,957.90

SALDO FINAL MAXIMO DE EFECTIVO $ 3,000.00 $ 4,000.00

Inversion $ 2,000.00 $ 2,000.00

NGRESOS EMPRESA CERRO BLANCO

UESTO DE VENTAS
Febrero Marzo Abril Total
$6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 $24,636.67
$518.40 $559.87 $604.66 $4,562.93
$6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.61

Marzo Abril Total

$ 7,558.27 $ 8,162.93 $ 29,199.61
$ 3,779.14 $ 4,081.47 $ 14,599.80
$ 3,779.14 $ 4,081.47 $ 14,599.80
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 12,000.00
$ 779.14 $ 1,081.47 $ 2,599.80
$ 1,200.00 $ 700.00 $ 1,900.00
-$ 420.86 $ 381.47 $ 699.80

0% de contado
Marzo Abril Total

$ 7,558.27 $ 8,162.93 $ 29,199.61

40% 40% 40%

$ 3,023.31 $ 3,265.17 $ 11,679.84

to de ventas a crédito
Febrero Marzo Abril Total

$ 6,998.40 $ 7,558.27 $ 8,162.93 $ 29,199.61

60% 60% 60% 60%

 $ 4,199.04 $ 4,534.96 $ 4,897.76 $ 21,119.76

Marzo Abril Mayo Junio

esos-Ventas
Marzo Abril Total

$ 3,023.31 $ 3,265.17 $ 11,679.84

$ 4,199.04 $ 4,534.96 $ 16,222.00

$ 1,000.00

$ 7,222.35 $ 7,800.14 $ 28,901.85

de Egresos
a mercancía comprada es a 30 días.

Marzo Abril Total

$ 7,558.27 $ 8,162.93 $ 29,199.61

50% 50% 50%

$ 3,779.14 $ 4,081.47 $ 14,599.80

Abril Mayo Junio

Pago de mercancia
Marzo Abril Mayo Junio

$ 1,620.00

$ 1,749.60 $ 1,749.60

$ 1,889.57 $ 1,889.57

$ 2,040.73 $ 2,040.73
 $ 3,369.60 $ 3,639.17 $ 3,930.30 $ 2,040.73

de Operación
Marzo Abril Total

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 12,000.00

$ 150.00 $ 150.00 $ 600.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 800.00

$ 2,650.00 $ 2,650.00 $ 10,600.00

de Operación
Marzo Abril Total

$ 1,200.00 $ 1,200.00

$ 700.00 $ 700.00

$ 800.00

$ 5,000.00

$ 1,200.00 $ 700.00 $ 7,700.00

de Operación
Marzo Abril Total

$ 3,023.31 $ 3,265.17 $ 11,679.84

$ 4,199.04 $ 4,534.96 $ 16,222.00

$ 1,000.00

$ 7,222.35 $ 7,800.14 $ 28,901.85

O
Marzo Abril Total
 $ 3,369.60 $ 3,639.17 $ 13,628.77

$ 2,650.00 $ 2,650.00 $ 10,600.00

$ 1,200.00 $ 1,200.00

$ 700.00 $ 700.00

$ 800.00

$ 5,000.00

$ 7,219.60 $ 6,989.17 $ 31,928.77

FINITIVA
Marzo Abril Total

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 1,000.00

$ 7,222.35 $ 7,800.14 $ 28,901.85

$ 248.68 $ 5,277.22

$ 9,471.03 $ 9,800.14 $ 35,179.07

$ 7,219.60 $ 6,989.17 $ 31,928.77

$ 63.53 $ 263.86 $ 515.29

$ 547.10 $ 547.10

$ 7,283.13 $ 7,800.13 $ 32,991.16

$ 4,187.90 $ 4,000.01 $ 65,982.31

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00

 Total

$ 2,000.00

$ 3,000.00

$ 3,240.00

$ 3,499.20

$ 3,779.14

$ 4,081.47
$ 19,599.80
CONCLUSION