ENTRADAS DE EFECTIVO (MILES DE DOLARES)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas reales y pronosticadas $ 50,000 $ 60,000 $ 65,000 $ 65,000 $ 70,000
Ventas al contado (30%) $ 21,000
cuentas por cobrar
1 mes despues (40%) $ 26,000
2 meses despues (30%) $ 19,500
otros ingresos $ 2,000
total de entradas $0 $0 $0 $ 0 $ 68,500

DESEMBOLSO DE EFECTIVO (MILES DE DOLARES)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Compras reales o esperadas (80%) $ 50,000
Arrendamiento $ 3,000
Sueldos y salarios $ 6,500
Dividendos
Interes y cuotas $ 8,900
Compra en efectivo de equipo
Impuestos $ 3,000
Total de desembolso $0 $0 $0 $ 0 $ 21,400

PRESUPUESTO DE CAJA (MILES DE DOLARES)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Total de entradas $ 68,500
Total de desembolso $ 21,400
Flujo de efectivo neto $ 47,100
Efectivo inicial $ 5,000
Efectivo final $ 52,100
)
Junio Julio
$ 80,000 $ 100,000
$ 24,000 $ 30,000

$ 28,000 $ 32,000
$ 19,500 $ 21,000
$ 1,000 $ 1,000
$ 72,500 $ 84,000

ES)
Junio Julio
$ 70,000 $ 80,000
$ 3,000 $ 3,000
$ 7,000 $ 8,000
$ 6,000

$ 11,500

$ 16,000 $ 22,500

)
Junio Julio
$ 72,500 $ 84,000
$ 16,000 $ 22,500
$ 56,500 $ 61,500
$ 5,000 $ 5,000
$ 61,500 $ 66,500
La compañía Digital Commerce SAS tuvo
ventas por $50.000 en enero $60.000 en
febrero $65.000 tanto en marzo en abril.
El pronóstico para mayo junio y julio es de
$70.000 $80.000 y $100.000
respectivamente. La empresa tiene un
saldo de efectivo de $5.000 al 1 de mayo
y desea mantener un saldo en efectivo
por la misma cantidad.

Con base en la siguiente información

elabore e interprete el presupuesto de
efectivo para los meses de mayo junio y
julio y determine sus necesidades de
financiamiento.

· El 30% de las ventas de la empresa

son al contado 40% se cobran al siguiente
mes y el restante 30% se cobra en el
segundo mes después de la venta.
· La compañía tiene unos ingresos
adicionales en mayo de $2.000 el mes
junio y julio de $1.000.

· Las compras reales o esperadas son

$50.000 $70.000 y $80.000 todas se
cancelan en un 80% en el mes de mayo ,
junio y julio respectivamente.
· Los gastos de arrendamiento
ascienden a $3.000 al mes.
· Los sueldos y salarios son del 10% de
las ventas del mes anterior.
· Se pagará en junio los dividendos en
efectivo por $6.000
· En mayo se pagarán Intereses y
cuotas sobre prestamos por $8.900
· Se plantea una compra en efectivo de
equipo en julio con valor de $11.500
· Se pagará impuestos en mayo por
$3.000
· La empresa puede acceder a una
línea de financiamiento de hasta $40.000
con desembolsos múltiplos de $1.000.