Foro: Presupuesto de efectivo

Datos del estudiante

Nombre: Ana Alejandra Estrella De Santi

Matrícula: 15002132
Fecha de elaboración: Sabado, 18 de julio de 2020
Nombre del Módulo: Contabilidad Administrativa v1
Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: Foro: Presupuesto de efectivo
Nombre del asesor: Ma. Socorro Fuentes Martínez
Numero de Intentos 1

 Parte 2 de esta Evidencia de Aprendizaje.

Caso
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa El cerro dorado. Considerar:
§  Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.
§  Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3
§  Las ventas incrementa en razón del 8% mensual.
§  El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas. Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre
Los costos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los gastos de depreciación y amortización acumulad
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $7
En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.

EL CERRO DORA

PLANTEAMIE
Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el m

Regla de 3 $3,600.00 40%

Diciembre $3,600.00 $2,400.00

$6,000.00 8%

Planteamiento:

Enero Febrero
Ventas $6,480.00 $6,998.40
Costo de Ventas 50% $3,240.00 $3,499.20
Margen de Contribucion $3,240.00 $3,499.20
Costo de Operación $3,000.00 $3,000.00
Utilidad de Operación $240.00 $499.20
I.S.R y P.T.U.
Utilidad del Ejercicio $240.00 $499.20

Cálculo:
Ingresos:

Las ventas incrementa en razón del 8% mensual.

Enero $6,000.00 $480.00

Febrero $6,480.00 $518.40
Marzo $6,998.40 $559.87
Abril $7,558.27 $604.66

Los Ingresos, 40% de contado

Total de
Ventas % de Contado

Enero $6,480.00 40%

Febrero $6,998.40 40%
Marzo $7,558.27 40%
Abril $8,162.93 40%
$29,199.61

De las Ventas a Credito 60%

Total de
Ventas % de Crédito

Ventas de Diciembre por pagar en Enero

Ventas de Enero por pagar en Febrero $6,480.00 60%
Ventas de Febrero por pagar en Marzo $6,998.40 60%
Ventas de Marzo por pagar en Abril $7,558.27 60%
Ventas de Abril por pagar en Mayo $8,162.93 60%
Suma

El costo de la mercancía vendida e

Egresos Total de % Costo en

Costo de ventas Ventas Ventas
Enero $6,480.00 50%
Febrero $6,998.40 50%
Marzo $7,558.27 50%
Abril $8,162.93 50%
Suma $29,199.61

Los pagos se hacen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre

Pago de mercancias Enero Febrero

Noviembre a pagar en 60 días $2,000.00

Diciembre a pagar a 30 y 60 días $1,000.00 $2,000.00
Enero a pagar a 30 y 60 días $1,620.00
Febrero a pagar a 30 y 60 días
Marzo a pagar a 30 y 60 días
Abril a pagar a 30 y 60 días
Suma $3,000.00 $3,620.00

Los costos de operación son erogables en

gastos de Depreciación y Amortización acumu

Pago de Costo de Operación Total de

Costo de
Operación Depreciación

Enero $3,000.00 150.00

Febrero $3,000.00 150.00
Marzo $3,000.00 150.00
Abril $3,000.00 150.00
Suma $12,000.00 $600.00

Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que

Pago ISR y PYU/Pago Docto./Pago Activo Fijo:

Enero Febrero

I.S.R.
P.T.U
Documento por pagar $800.00
Compra de Activo Fijo 2500 2500
Suma $3,300.00 2500

  Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo

Elaboración de Cédula Ingresos y Egresos

Ingresos Enero Febrero

40% Cobrado en Efectivo $2,592.00 $2,799.36

Cobro de Ventas a Crédito, el 60% $3,600.00 $3,888.00
Cobro de documento $1,000.00
Suma total de Ingresos $6,192.00 $7,687.36

Egresos Enero Febrero

Pago de mercancias $3,000.00 $3,620.00

Pago costos de operación $2,650.00 $2,650.00
I.S.R.
P.T.U.
Pago de documento $800.00
Compra de Activo Fijo (equipo) $2,500.00 $2,500.00
Suma total de Egresos $8,950.00 $8,770.00

Cédula Definitiva:

Egresos Enero Febrero

Saldo Inicial de Efectivo $1,000.00 $2,000.00

Ingresos $6,192.00 $7,687.36
Préstamo $3,758.00 $1,270.54
Suma de Ingresos $10,950.00 $10,957.90

Egresos $8,950.00 $8,770.00

Pago de Intereses $187.90
Inverción por sobrante de Efectivo
Suma de Egresos $8,950.00 $8,957.90
Saldo final máximo de Efectivo $2,000.00 $2,000.00

Integrantes del grupo

Ana Alejandra Estrella De Santiago 15002132

Liliana Gaxiola Sosa 19004107
Juan Gabriel Godínez Rangel 19011331
Erick Alan Gomez Fosado 19011586
Jacqueline González Gutiérrez 19006914
Blanca Estela Hernández Arenas 19007888
Conclusión Grupal

El presupuesto de efectivo es un método que es un estado financiero que muestra el efectivo gene
actividades de operación y financiero de una empresa ayudado al administrador a tomar la
efectivo, nos permite conocer a manera general los ingresos, egresos y saldos, Aún con cualquier v
efectivo debe ser utilizado desde la etapa temprana de una empresa que permita un crecim
determinar de manera temprana sus problemas y crear contingencias, controlando sus fina
cualquier circunstancia, el fin principal de este documento es mostrar el pronóstico o preve
de dinero en la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto
 Ana Alejandra Estrella De Santiago.
15002132
Sabado, 18 de julio de 2020
Contabilidad Administrativa v1
Foro: Presupuesto de efectivo
Ma. Socorro Fuentes Martínez
1

e la empresa El cerro dorado. Considerar:

ente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.

acen a 30 y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.
stos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.
n marzo y el reparto en de PTU en abril por $700.
iciten causarán un interés mensual de 5%.

EL CERRO DORADO Elaboró: 15002132

Fecha: 7/8/2020

PLANTEAMIENTO
% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de $3,600.

60% $2,400.00

$6,000.00 Venta total de Diciembre

$480.00 Se incrementa el 8% c/mes
$6,480.00 Ventas de Enero

Total
Marzo Abril Cuatrimestre
 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.61
$3,779.14 $4,081.47 $14,599.80
$3,779.14 $4,081.47 $14,599.80
$3,000.00 $3,000.00 $12,000.00
$779.14 $1,081.47 $2,599.80
No Hay porque estamos con año actual
$779.14 $1,081.47 $2,599.80

$6,480.00 Diciembre $6,000.00 8%

$6,998.40 $6,480.00 8%
$7,558.27 $6,998.40 8%
$8,162.93 $7,558.27 8%

Total de
Contado

$2,592.00
$2,799.36
$3,023.31
$3,265.17
$11,679.84

Total de
Crédito

$3,600.00
$3,888.00
$4,199.04
$4,534.96
$4,897.76
$21,119.76

El costo de la mercancía vendida es de 50% sobre las ventas.

Costo de
Venta
 $3,240.00 $3,240.00 50%
$3,499.20 $3,499.20 50%
$3,779.14 $3,779.14 50%
$4,081.47 $4,081.47 50%
$14,599.80 $14,599.80

y 60 días. Los saldos de noviembre y diciembre son de $1,000 y $2,000, para cada uno.

Marzo Abril Total

$2,000.00
$3,000.00
$1,620.00 $3,240.00
$1,749.60 $1,749.60 $3,499.20
$1,889.57 $1,889.57 $3,779.14
$2,040.73 $2,040.73 $4,081.47
$3,369.60 $3,639.17 $3,930.30 $2,040.73 $19,599.80

stos de operación son erogables en el mismo mes, a excepción de los

Depreciación y Amortización acumulados por $150 y $200 respectivamente.

Amortización Total Erogado

200.00 $2,650.00
200.00 $2,650.00
200.00 $2,650.00
200.00 $2,650.00
$800.00 $10,600.00

o anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto en de PTU en abril por $700.

Marzo Abril

$1,200.00 $1,200.00
$700.00 $700.00
$800.00
5000
$1,200.00 $700.00 $7,700.00

mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

Marzo Abril Total

$3,023.31 $3,265.17 $11,679.84

$4,199.04 $4,534.96 $16,222.00
$1,000.00
$7,222.35 $7,800.13 $28,901.84

Marzo Abril Total

$3,369.60 $3,639.17 $13,628.77

$2,650.00 $2,650.00 $10,600.00
$1,200.00 $1,200.00
$700.00 $700.00
$800.00
$5,000.00
$7,219.60 $6,989.17 $31,928.77

Marzo Abril Total

$2,000.00 $2,000.00 $1,000.00 $3,758.00 5%

$7,222.35 $7,800.13 $28,901.84 $3,758.00 $1,270.54
$248.68 $5,277.22 $5,028.54 5%
$9,471.03 $9,800.13 $35,179.06 $3,758.00 $1,270.54
$5,277.22 5%
$7,219.60 $6,989.17 $31,928.77 $7,800.13 $6,989.17
$251.43 $263.86 $703.19
$547.10 $547.10
$7,471.03 $7,800.13 $33,179.06
$2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
 o financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las
a ayudado al administrador a tomar las mejores decisiones en base al flujo de
sos, egresos y saldos, Aún con cualquier variable, el presupuesto de
de una empresa que permita un crecimiento adecuado. La empresa puede
ear contingencias, controlando sus finanzas de la mejor manera posible ante
mento es mostrar el pronóstico o prevenciones de las futuras salidas y entradas
sus requerimientos de efectivo a corto plazo.
aldo por cobrar de diciembre es de $3,600.
 $480.00
$518.40
$559.87
$604.66

s ventas.
 $1,620.00
$1,749.60
$1,889.57
$2,040.73
$7,299.90

de $1,000 y $2,000, para cada uno.

excepción de los
200 respectivamente.

o y el reparto en de PTU en abril por $700.

o inicial es de $1,000.
 $187.90
$5,028.54
$251.43
$248.68 $5,277.22
$263.86
$263.86 $547.10