ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 3

LABORATORIOS TELL

Alumno
YULY ZULEYMA LLANOS SACRISTAN

Grupo
101

Profesor
JAIME RAFEL CASTRO

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL AREANDINA

COSTO Y PRESUPUESTO
GERENCIA FINANICERA I
2020
 FLUJO DE CAJA 2017
Cifra en Miles de pesos

Saldo Inicial Caja y Bancos $ 5,000

El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado
De las ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes
Lo mismo se aplica para los trimestres.

Ventas Estimadas 2017

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000

Contado
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 20,000 $ 24,000 $ 16,000 $ 64,000 $ 96,000 $ 80,000

Credito
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 80,000 $ 96,000 $ 64,000 $ 256,000 $ 384,000 $ 320,000

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre Enero 2018

$ 56,000 $ 67,200 $ 44,800 $ 179,200 $ 268,800 $ 224,000
$ 24,000 $ 28,800 $ 19,200 $ 76,800 $ 115,200 $ 96,000

Cuentas por Cobrar Diciembre 2016 $ 18,000.00

Se estima generar las compras en el año de la siguiente manera:

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000
Compras de diciembre de 2016 $ 20.000
Es política de la gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica para los trimestres

En el mes de febrero se comparará una maquinaria por valor de $ 100.000, que se liquidará en el mes correspondiente;
En el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $ 200.000.

Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:

Concepto Enero Febrero Marzo II Trim III Trim IV Trim

Ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000 $ 1,000
Concepto Enero Febrero Marzo II Trim III Trim IV Trim
Egresos $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000 $ 1,000

La nómina que se pagará en el año 2017 está dada por:

Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre

$ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000

Se solicitará un préstamo por valor de $ 50.000, el cual será otorgado en marzo, con un año de gracia para amortizarlo

El impuesto de renta por pagar asciende a $ 15.000 que serán cancelados en marzo.

Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $ 20.000 en el tercer trimestre.
 Labor
VIGENCIA 2016 2017
Diciembre Enero
Saldo inicial caja y bancos $ 5,000 $ 5,000
INGRESOS
Valor ventas de contado $ 20,000
Cobros de ventas a crédito 2017 corresponden al 70% de las
$ 56,000
ventas a crédito

Cobro por ventas a crédito 2017 que se materializan en el mes

siguiente corresponden al 30% de las ventas a crédito

Cuentas por cobrar 2016 $ 18,000 $ 18,000

Otros ingresos $ 1,000
Préstamos
Aportes de socios
Subtotal entradas de efectivo $ 95,000
Total disponible de efectivo $ 100,000
EGRESOS
Cuentas por pagar 2017
Cuentas por pagar 2016 $ 20,000 $ 20,000
Compra de maquinaria
Otros egresos $ 500
Pago de nómina $ 10,000
Pago impuesto de renta
Subtotal salidas de efectivo $ 30,500
Dinero líquido disponible al final del período caja y bancos $ 69,500

ENTRADAS DE EFECTIVO
Valor ventas de contado
Cobros de ventas a crédito 2017
Cuentas por cobrar 2016
Otros ingresos
Préstamos
Aportes
SALIDAS DE EFECTIVO
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar 2016
Compra de maquinaria
Otros egresos
Pago de nómina
Pago impuesto de renta
 Laboratorio Tell

Febrero Marzo II trimestre III trimestre

$ 69,500 $ 33,200 $ 117,800 $ 90,700

$ 24,000 $ 16,000 $ 64,000 $ 96,000

$ 67,200 $ 44,800 $ 179,200 $ 268,800

$ 24,000 $ 28,800 $ 19,200 $ 76,800

$ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000

$ 50,000
$ 20,000
$ 116,000 $ 142,600 $ 263,900 $ 464,600
$ 185,500 $ 175,800 $ 381,700 $ 555,300

$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000

$ 100,000 $ 200,000
$ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000
$ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000
$ 15,000
$ 152,300 $ 58,000 $ 291,000 $ 254,000
$ 33,200 $ 117,800 $ 90,700 $ 301,300
 2018 TOTAL
IV trimestre Enero
$ 301,300 $ 384,500

$ 80,000 $ 300,000

$ 224,000 $ 840,000

$ 115,200 $ 264,000

$ 18,000
$ 1,000 $ 10,300
$ 50,000
$ 20,000
$ 420,200 $ 1,502,300
$ 721,500

$ 300,000 $ 250,000 $ 650,000

$ 20,000
$ 300,000
$ 1,000 $ 5,800
$ 36,000 $ 132,000
$ 15,000
$ 337,000 $ 1,122,800
$ 384,500