Nombre: David Tejas Covarrubias

Matrícula: 19007832
Nombre del Módulo: Contabilidad aplicada a los negocios
Nombre de la Evidencia de Aprendizaje: Resolución de un presupuesto en efectivo
Fecha de elaboración: 9/15/2021
Nombre del Asesor: María Socorro Fuentes M.
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar:

Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es de
Las ventas incrementan en razón del 8% mensual.
El costo de la mercancía vendida corresponde al 50% sobre las ventas.La politica de pagos de la empresa con los proveed
(De aquí obtienes lo que se vende mensualmente y te servira para calcular las ventas que se presupuestan,considerando

Los costos de operación son erogables en el mismo mes y ascienden a $3,000, a excepción de los gastos de depreciación y

Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto de PTU en abril por $70

PLANTEAMIENTO
Para los 4 meses que terminan el 30 de abril del

Ventas

Costo de ventas

Margen de contibución

Costo de operación

Utilidad de operación

Utilidad del ejericicio

Calculo:
Ingresos:
De los ingresos 40% de contado
Total ventas % contado
Enero $6,480.00 0.4
Febrero $6,998.40 0.4
Marzo $7,558.27 0.4
Abril $8,162.93 0.4
Suma $29,199.61

De las ventas a crédito 60% Total Ventas

Ventas diciembre por pagar en enero
Ventas de enero por pagar en febrero $6,480.00
Ventas de febrero por pagar en marzo $6,998.40
Ventas de marzo por pagar en abril $7,558.27
Ventas de abril por pagar en mayo $8,162.93
Suma
 Menos abril que se recupera en mayo

EGRESOS
Costo de ventas Total ventas % CTO. VENTAS CTO. VTAS
Enero $6,480.00 0.5 $3,240.00
Febrero $6,998.40 0.5 $3,499.20
Marzo $7,558.27 0.5 $3,779.14
Abril $8,162.93 0.5 $4,081.47
Suma $29,199.61 $14,599.80

Pago de mercancias Enero Febrero

Noviembre a pagar a 60 días $1,500.00
Diciembre a pagar a 30 y 60 días $1,500.00 $1,500.00
Enero a pagar a 30 6y 60 días $1,620.00
Febrero a pagar a 30 y 60 días
Marzo a pagar a 30 y 60 días
Abril a pagar a 30 6y 60 días
Suma $3,000.00 $3,120.00

Pago costos de operación: Total costo operación Depreciación Amortizacion

Enero $3,000.00 $150.00 $200.00
Febrero $3,000.00 $150.00 $200.00
Marzo $3,000.00 $150.00 $200.00
Abril $3,000.00 $150.00 $200.00
Suma $12,000.00 $600.00 $800.00

Pago ISR Y PTU

Enero Febrero Marzo
I.S.R $1,200.00
P.T.U
Documento por pagar $800.00
Compra de activo fijo $2,500.00 $2,500.00
Suma $3,300.00 $2,500.00 $1,200.00

Elaboración de cedula de ingresos y egresos:

Enero Febrero Marzo

Ingresos
40 % cobrando en efectivo $2,592.00 $2,799.36 $3,023.31
Cobro de ventas a crédito $3,600.00 $3,888.00 $4,199.04
Cobro de documento $1,000.00
Suma total de ingresos $6,192.00 $7,687.36 $7,222.35

Egresos Enero Febrero Marzo

Pago de mercancias $3,000.00 $3,120.00 $3,369.60
Pago de costos de operación $2,650.00 $2,650.00 $2,650.00
ISR $1,200.00
PTU
Pago de documento $800.00
Compra de efectivo fijo $2,500.00 $2,500.00
Suma total de egresos $8,950.00 $8,270.00 $7,219.60

Cédula definitiva
Enero Febrero Marzo
Saldo inicial de efectivo $1,000.00 $2,000.00 $2,000.00
Ingresos $6,192.00 $7,687.36 $7,222.35
Prestamo $3,758.00 $770.54 $223.68
Suma de ingresos $10,950.00 $10,457.90 $9,446.03
Egresos $8,950.00 $8,270.00 $7,219.60
Pago de intereses $187.90 $226.43
Inversion por sobrante
Suma egresos $8,950.00 $8,457.90 $7,446.03
Saldo final máximo de efectivo $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
Blanco. Considerar:

por cobrar de diciembre es de $3,600.

de la empresa con los proveedores establece el 50% se page a 30 días y el otro 50% a 60 días.La empresa tiene pendiente una parte de
se presupuestan,considerando el incremento mensual).

e los gastos de depreciación y amortización acumulados por $150 y $200, respectivamente.

eparto de PTU en abril por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000, del cual se

l 30 de abril del
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL CUATRIMESTRE
s $6,480.00 $6,998.40 $7,558.27 $8,162.93 $29,199.61

entas $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.80

ntibución $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14 $4,081.47 $14,599.80

eración $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $12,000.00

peración $240.00 $499.20 $779.14 $1,081.47 $2,599.80

jericicio $240.00 $499.20 $779.14 $1,081.47 $2,599.80

Total contado
$2,592.00
$2,799.36
$3,023.31
$3,265.17
$11,679.84

%Crédito Total credito

$3,600.00
0.6 $3,888.00
0.6 $4,199.04
0.6 $4,534.96
0.6 $4,897.76
$21,119.76
 $16,222.00

Marzo Abril Mayo Junio Total

$1,500.00
$3,000.00
$1,620.00 $3,240.00
$1,749.60 $1,749.60 $3,499.20
$1,889.57 $1,889.57 $3,779.14
$2,040.73 $2,040.73 $4,081.47
$3,369.60 $3,639.17 $3,930.30 $2,040.73 $19,099.80

Total erogado
$2,650.00
$2,650.00
$2,650.00
$2,650.00
$10,600.00

Abril Total
$1,200.00
$700.00 $700.00
$800.00
$5,000.00
$700.00 $7,700.00

Abril Total

$3,265.17 $11,679.84
$4,534.96 $16,222.00
$1,000.00
$7,800.14 $28,901.85

Abril Total
$3,639.17 $13,128.77
$2,650.00 $10,600.00
$1,200.00
$700.00 $700.00 Conclusión
 $800.00 Para la carrera en general es una parte importante el conocer los diferentes
$5,000.00 y el presupuesto de efectivo en este caso que era la empresa de cerro blanc
$6,989.17 $31,428.77 a los prestamos que se tienen, las salidas de dinero por parte de la organiza
de la empresa.

Abril Total
$2,000.00 $1,000.00 Importancia del tema presupuesto de efectivo
$7,800.14 $28,901.85 El presupuesto de efectivo por definición que muestra el pronóstico
$4,752.22 de las futuras entradas y salidas de efectivo de una empresa para un period
$9,800.14 $34,654.06 es importante ya que es un documento que muesta un pronostico o previs
$6,989.17 $31,428.77
$237.61 $651.94
$573.36 $573.36
$7,800.14 $32,654.07
$2,000.00 $2,000.00
mpresa tiene pendiente una parte del pago de mercancia adquirida en noviembre con un valor total de $3,000 y tiene pendiente el pag

un activo fijo de $5,000, del cual se pagará la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar

NOTA: Ventas de Diciembre $6,000.00

Cobradas en Enero 60% $3,600.00

$3,600.00 60%
x 100%

x= $6,000.00 40% $2,400.00

se incrementa al 8%c/mes $480.00
Ventas de enero $6,480.00
mportante el conocer los diferentes tipos de temas relacionados con la contabilidad
o que era la empresa de cerro blanco, conocer como acomodar los numeros en cuanto
s de dinero por parte de la organización y saber hacer los distintos calculos es fundamental para el buen funcionamiento

n que muestra el pronóstico

tivo de una empresa para un periodo, tiene como objetivo manejar y elaborar los principales presupuestos en una empresa
que muesta un pronostico o previsiones de las salidas y entradas de una empresa
y tiene pendiente el pago de la mercancia adquirida en diciembre, por un total de $3,000; estos pagos pendientes se reflejarán en el eg

n documento por cobrar de $1,000. Los préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.
una empresa
dientes se reflejarán en el egreso del efectivo del siguiente año.