GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

Al 31 DE ENERO DEL 2015
Cuentas Saldos Iniciales Flujos Sumas Saldos
Código Denominación Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor
111.01 Caja Recaudadora 11.330,00 11.330,00 11.330,00 11.330,00
111.03.01 Banco Central del Ecuador 26.100,00 550.398,38 321.581,3 576.498,38 321.581,30 254.917,08
Moneda del Curso Legal
111.15.01 Banco de Machala 11.330,00 11.330,00 11.330,00 11.330,00
112.03 Anticipos a Contratistas de 87.500,00 87.500,00 87.500,00 87.500,00
Obras de Infraestructura
113.13 Cuentas Por Cobrar Tasas y 1.830,00 1.830,00 1.830,00 1.830,00
Contribuciones
113.17 Cuentas por Cobrar Renta de 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Inversiones y Multas
113.18 Cuentas por Cobrar 203.142,32 203.142,32 203.142,32 203.142,32
Transferencias y Donaciones
Corrientes
113.28 Cuentas por Cobrar 335.926,06 335.926,06 335.926,06 335.926,06
Transferencias y Donaciones de
Capital e Inversión
113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al 33.980,62 33.980,62 33.980,62
Valor Agregado - Compras
113.98 Cuentas por Cobrar Años 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00
Anteriores
Institución Del Gobierno Autonómo Descentralizado
Caso Práctico De Un Ejercico Contable Aplicado a una

124.98.01 Cuenta por Cobrar años 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00

Anteriores
131.01.03 Existencias de Combustible y 2.305,80 461.16 2.305,80 461.16 1.844,64
lubricantes
113.01.04 Existencia Material Oficina 707,60 141,52 707,60 141,52 566,08
163
131.01.05 Existencia Materiales de Aseo 854,00 170,80 854,00 170,80 683,20
164

141.01.03 Mobiliarios (Bienes de Larga 32.483,05 32.483,05 32.483,05

Duración)
141.01.04 Maquinarias y Equipos (Bienes 156.196,26 156.196,26 156.196,26
de Larga Duración)
141.01.05 Vehículos (Bienes de Larga 172.941,38 26.230,00 199.171,38 199.171,38
Duración)
141.01.06 Herramientas (Bienes de Larga 11.492,40 11.492,40 11.492,40
Duración)
141.01.07 Equipos Sistemas y Paquetes 19.232,64 1.244,40 20.477,04 20.477,04
Informáticos
141.03.02 Edificios 387.982,81 387.982,81 387.982,81

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
Al 31 DE ENERO DEL 2015
Cuentas Saldos Iniciales Flujos Sumas Saldos
Código Denominación Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor
141.99.02 (-) Deprec. Acumulada de Edif. 31.196,62 581.97 31.778,59 31.778,59
Locales y Residencias
Wiliam T. Medina Castillo / Zaida P. Morocho Román

141.99.03 (-) Deprec. Acumulada de 12.492,80 243,62 12.736,42 12.736,42

Mobiliarios
141.99.04 (-) Deprec. Acumulada de 29.585,00 1.171,47 30.756,47 30.756,47
Maquinarias y Equipos
141.99.05 (-) Deprec. Acumulada de 26.230,00 2.856,42 29.086,42 29.086,42
Vehículos
141.99.06 (-) Depreciación Acumulada de 2.440,00 86,19 2.526,19 2.526,19
Herramientas
141.99.07 (-) Deprec. Acumulada. de 3.050,00 299,69 3.349,69 3.349,69
Equipos , Sistemas y Paquetes .
Informáticos
151.51.05 Obras Públicas de Transporte 250.000,00 250.000,00 250.000,00
y Vías
212.40 Desc. Retenciones. Gen. Gastos 1.773,87 4.604,49 1.773,87 4.604,49 2.830,62
Administración Publica Central
213.51 Cuentas por Pagar Gasto En 9.417,47 9.417,47 9.417,47 9.417,47
Personal
213.53 C x P Bienes y Servicios de 5.880,40 5.880,40 5.880,40 5.880,40
Consumo Proveedores
213.75 Cuentas por Pagar Obras 250.000,0,0 250.000,00 250.000,00 250.000,00
Publicas
213.81.01 Cuentas. por Pagar IVA 276,70 276,70 276,70 276,70
Contribuy. Especial – Proveedor
100%
213.81.03 Cuentas por Pagar IVA Bienes 21.104,53 21.104,53 21.104,53 21.104,53
Proveedor 70%
213.81.04 Cuentas por Pagar IVA Bienes 9.044,80 9.044,80 9.044,80
SRI 30%
213.81.05 Cuentas por Pagar IVA Servicio 65,88 65,88 65,88 65,88
Proveedor 30%
213.81.06 Cuentas por Pagar IVA Servicio 153,72 153,72 153,72
SRI 70%
213.81.08 Cuentas por Pagar IVA 102,48 102,48 102,48
Sociedades - SRI 100%
Institución Del Gobierno Autonómo Descentralizado
Caso Práctico De Un Ejercico Contable Aplicado a una

213.81.09 Cuentas por Pagar IVA 39,97 39,97 39,97

Contribuyente Especial - SRI
10%
165
 GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR
166

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO

Al 31 DE ENERO DEL 2015
Cuentas Saldos Iniciales Flujos Sumas Saldos
Código Denominación Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor
213.81.10 Cuentas por Pagar IVA 3.192,54 3.192,54 3.192,54 3.192,54
Contribuyente Especial –
Proveedor 90%
213.83.53 Cuentas por Pagar Años 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00
Anteriores Bienes y Servicios de
Consumo
213.84 Cuentas. Por Pagar Inversiones 27.474,40 27.474,40 27.474,40 27.474,40
en Bienes de Larga Duración
224.83 Cuentas por Pagar Años 7.000,00 7.000,00 7.000,00 7.000,00
Anteriores
611.09 Patrimonio de Gobiernos 602.434,12 100.000,00 702.434,12 702.434,12
Autónomos Descentralizados.
618.03 Resultado del Ejercicio Vigente 100.000,00 117.443,31 542.398.38 117.443,31 642.398,38 524.955,07
623.01.03 Ocupación de Lugares Públicos 1.830,00 1.830,00 1.830,00 1.830,00
Wiliam T. Medina Castillo / Zaida P. Morocho Román

625.02.99 Otras Rentas de Arrendamiento 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00

de Bienes
626.01.01 Del Presupuesto General del 203.142,32 203.142,32 203.142,32 203.142,32
Estado
626.21.01 Del Presupuesto General del 335.926,06 335.926,06 335.926,06 335.926,06
Estado
633.01.05 Remuneraciones Unificadas 5.870,00 5.870,00 5.870,00 5.870,00
633.01.06 Salarios Unificados 1.971,00 1.971,00 1.971,00 1.971,00
633.02.06 Fondo de Reserva 653,14 653,14 653,14 653,14
633.06.01 Aporte Patronal 923,33 923,33 923,33 923,33
634.04.04 Gastos en Maquinarias y 183,00 183,00 183,00 183,00
Equipos (Instalac. Mant. y
Reparación)
634.04.05 Gastos vehículos (Instalac. Mant. 1.830,00 1.830,00 1.830,00 1.830,00
y Reparación)
634.08.03 Combustibles y lubricantes 461,16 461,16 461,16 461,16
634.08.04 Materiales de oficina 141,52 141,52 141,52 141,52
634.08.05 Materiales de Aseo 170,80 170,80 170,80 170,80
638.51.02 Depreciación de Edificios, 581,97 581,97 581,97 581,97
Locales y Residencias
638.51.03 Depreciación de Mobiliarios 243,62 243,62 243,62 243,62
638.51.04 Depreciación de Maquinaria y 1.171,47 1.171,47 1.171,47 1.171,47
Equipo

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
Al 31 DE ENERO DEL 2015
Cuentas Saldos Iniciales Flujos Sumas Saldos
Código Denominación Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor
638.51.05 Depreciación de Vehículos 2.856,42 2.856,42 2.856,42 2.856,42
638.51.06 Depreciación de Herramientas 86,19 86,19 86,19 86,19
638.51.07 Depreciación de Equipos 299,69 299,69 299,69 299,69
Sistemas y Paquetes
Informáticos
911.09.01 Garantías en Valores, Bienes y 12.500,00 12.500,00 12.500,00 12.500,00
Institución Del Gobierno Autonómo Descentralizado
Caso Práctico De Un Ejercico Contable Aplicado a una

Documentos Fiel Cumplimiento

5%
911.09.02 Garantías en Valores, Bienes y 87.500,00 87.500,00 87.500,00 87.500,00
Documentos Fiel Cumplimiento
100%
167
921.09.01 Responsabilidad por 12.500,00 12.500,00 12.500,00 12.500,00
168

Garantías en Valores, Bienes

y Documentos Garantía por
Anticipo 100%
921.09.02 Responsabilidad por 87.500,00 87.500,00 87.500,00 87.500,00
Garantías en Valores, Bienes
y Documentos Garantía por
Anticipo 100%

TOTALES 814.428,54 814.428,54 2.736.749,97 2.736.749,97 3.551.178,51 3.551.178,51 1.349.794,56 1.349.794,56

Ing. Nelson Sánchez Acosta Ing. Fatima Mendez C. Ing. Jorge Alcivar Torres
DIRECTOR CONTADORA JEFE FINANCIERO

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

HOJA DE TRABAJO
Al 31 DE ENERO DEL 2015
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION
Cuentas FINANCIERA
SUMAS SALDOS
Wiliam T. Medina Castillo / Zaida P. Morocho Román

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS+PAT
111.01 Caja Recaudadora 11.330,00 11.330,00
111.03.01 Banco Central del Ecuador 576.498,38 321.581,30 254.917,08 254.917,08
Moneda del Curso Legal
111.15.01 Banco de Machala 11.330,00 11.330,00
112.03 Anticipos a Contratistas de 87.500,00 87.500,00
Obras de Infraestructura
113.13 Cuentas Por Cobrar Tasas y 1.830,00 1.830,00
Contribuciones
113.17 Cuentas por Cobrar Renta de 1.500,00 1.500,00
Inversiones y Multas
113.18 Cuentas por Cobrar 203.142,32 203.142,32
Transferencias y Donaciones
Corrientes
113.28 Cuentas por Cobrar 335.926,06 335.926,06
Transferencias y Donaciones de
Capital e Inversión
113.81.01 Cuentas por Cobrar Impuesto al 33.980,62 33.980,62 33.980,62
Valor Agregado - Compras
113.98 Cuentas por Cobrar Años 8.000,00 8.000,00
Anteriores
124.98.01 Cuenta por Cobrar años 8.000,00 8.000,00
Anteriores
131.01.03 Existencias de Combustible y 2.305,80 461,16 1.844,64 1.844,64
lubricantes
113.01.04 Existencia Material Oficina 707,60 141,52 566,08 566,08
131.01.05 Existencia Materiales de Aseo 854,00 170,80 683,20 683,20
141.01.03 Mobiliarios (Bienes de Larga 32.483,05 32.483,05 32.483,05
Duración)
141.01.04 Maquinarias y Equipos (Bienes 156.196,26 156.196,26 156.196,26
de Larga Duración)
141.01.05 Vehículos (Bienes de Larga 199.171,38 199.171,38 199.171,38
Duración)
141.01.06 Herramientas (Bienes de Larga 11.492,40 11.492,40 11.492,40
Institución Del Gobierno Autonómo Descentralizado
Caso Práctico De Un Ejercico Contable Aplicado a una

Duración)
141.01.07 Equipos Sistemas y Paquetes 20.477,04 20.477,04 20.477,04
Informáticos
169
 GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR
170

HOJA DE TRABAJO
Al 31 DE ENERO DEL 2015
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION
Cuentas FINANCIERA
SUMAS SALDOS
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS+PAT
141.03.02 Edificios 387.982,81 387.982,81 387.982,81
141.99.02 (-) Deprec. Acumulada de Edif. 31.778,59 31.778,59 31.778,59
Locales y Residencias
141.99.03 (-) Deprec. Acumulada de 12.736,42 12.736,42 12.736,42
Mobiliarios
141.99.04 (-) Deprec. Acumulada de 30.756,47 30.756,47 30.756,47
Maquinarias y Equipos
141.99.05 (-) Deprec. Acumulada de 29.086,42 29.086,42 29.086,42
Vehículos
141.99.06 (-) Depreciación Acumulada de 2.526,19 2.526,19 2.526,19
Herramientas
141.99.07 (-) Deprec. Acumulada. de 3.349,69 3.349,69 3.349,69
Equipos , Sistemas y Paquetes .
Wiliam T. Medina Castillo / Zaida P. Morocho Román

Informáticos
151.51.05 Obras Públicas de Transporte 250.000,00 250.000,00 250.000,00
y Vías
212.40 Desc. Retenciones. Gen. Gastos 1.773,87 4.604,49 2.830,62 2.830,62
Administración Publica Central
213.51 Cuentas por Pagar Gasto En 9.417,47 9.417,47
Personal
213.53 C x P Bienes y Servicios de 5.880,40 5.880,40
Consumo Proveedores
213.75 Cuentas por Pagar Obras 250.000,00 250.000,00
Publicas
213.81.01 Cuentas. por Pagar IVA 276,70 276,70
Contribuy. Especial – Proveedor
100%
213.81.03 Cuentas por Pagar IVA Bienes 21.104,53 21.104,53
Proveedor 70%
213.81.04 Cuentas por Pagar IVA Bienes 9.044,80 9.044,80 9.044,80
SRI 30%
213.81.05 Cuentas por Pagar IVA Servicio 65,88 65,88
Proveedor 30%
213.81.06 Cuentas por Pagar IVA Servicio 153,72 153,72 153,72
SRI 70%
213.81.08 Cuentas por Pagar IVA 102,48 102,48 102,48
Sociedades - SRI 100%

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

HOJA DE TRABAJO
Al 31 DE ENERO DEL 2015
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION
Cuentas FINANCIERA
SUMAS SALDOS
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS+PAT
213.81.09 Cuentas por Pagar IVA 39,97 39,97 39,97
Contribuyente Especial - SRI
10%
213.81.10 Cuentas por Pagar IVA 3.192,54 3.192,54
Contribuyente Especial –
Proveedor 90%
Institución Del Gobierno Autonómo Descentralizado
Caso Práctico De Un Ejercico Contable Aplicado a una

213.83.53 Cuentas por Pagar Años 7.000,00 7.000,00

Anteriores Bienes y Servicios de
Consumo
213.84 Cuentas. Por Pagar Inversiones 27.474,40 27.474,40
en Bienes de Larga Duración
171
224.83 Cuentas por Pagar Años 7.000,00 7.000,00
172

Anteriores
611.09 Patrimonio de Gobiernos 702.434,12 702.434,12 702.434,12
Autónomos Descentralizados.
618.01 Resultado del Ejercicio 100.000,00 100.000,00
Anteriores
623.01.03 Ocupación de Lugares Públicos 1.830,00 1.830,00 1.830,00
625.02.99 Otras Rentas de Arrendamiento 1.500,00 1.500,00 1.500,00
de Bienes
626.01.01 Del Presupuesto General del 203.142,32 203.142,32 203.142,32
Estado
626.21.01 Del Presupuesto General del 335.926,06 335.926,06 335.926,06
Estado
633.01.05 Remuneraciones Unificadas 5.870,00 5.870,00 5.870,00
633.01.06 Salarios Unificados 1.971,00 1.971,00 1.971,00
633.02.06 Fondo de Reserva 653,14 653,14 653,14
633.06.01 Aporte Patronal 923,33 923,33 923,33
634.04.04 Gastos en Maquinarias y 183,00 183,00 183,00
Wiliam T. Medina Castillo / Zaida P. Morocho Román

Equipos (Instalac. Mant. y

Reparación)
634.04.05 Gastos vehículos (Instalac. Mant. 1.830,00 1.830,00 1.830,00
y Reparación)
634.08.03 Combustibles y Lubricantes 461,16 461,16 461,16
634.08.04 Materiales de Oficina 141,52 141,52 141,52
634.08.05 Materiales de Aseo 170,80 170,80 170,80
638.51.02 Depreciación de Edif. Locales y 581,97 581,97 581,97
Residencias
 GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR
HOJA DE TRABAJO
Al 31 DE ENERO DEL 2015
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACION
Cuentas FINANCIERA
SUMAS SALDOS
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS+PAT
638.51.03 Depreciación de Mobiliarios 243,62 243,62 243,62
638.51.04 Depreciación de Maquinarias y 1.171,47 1.171,47 1.171,47
Equipos
638.51.05 Depreciación de Vehículos 2.856,42 2.856,42 2.856,42
638.51.06 Depreciación de Herramientas 86,19 86,19 86,19
638.51.07 Depreciación de Equipos 299,69 299,69 299,69
Sistemas y Paquetes
Informáticos
911.09.01 Garantías en Valores, Bienes y 12.500,00 12.500,00
Documentos Fiel Cumplimiento
5%
911.09.02 Garantías en Valores, Bienes y 87.500,00 87.500,00
Documentos Fiel Cumplimiento
100%
921.09.01 Responsabilidad por 12.500,00 12.500,00
Garantías en Valores, Bienes
y Documentos Garantía por
Anticipo 100%
921.09.02 Responsabilidad por 87.500,00 87.500,00
Garantías en Valores, Bienes
Institución Del Gobierno Autonómo Descentralizado
Caso Práctico De Un Ejercico Contable Aplicado a una

y Documentos Garantía por

Anticipo 100%

TOTALES 2.991.336,82 2.991.336,82 1.367.237,87 1.367.237,87 17.443,31 542.398,38

173
 618.03 Resultado del Ejercicio Vigente 524.955,07 524.955,07
174

TOTAL 17.443,31 17.443,31 1.349.794,56 1.349.794,56

Ing. Nelson Sánchez Acosta Ing. Fatima Mendez C. Ing. Jorge Alcivar Torres
DIRECTOR CONTADORA JEFE FINANCIERO

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
Al 31 DE ENERO DEL 2015
Partida:
Ocupación de Lugares Públicos Código: 13.01.03
ASIGNACIÓN SALDO POR
FECHA DENOMINACIÓN REFORMAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
INICIAL DEVENGAR
A B C=A+B D E F= C-D
01 Ene. P/r. Asignación 19.520,00 0 19.520,00 19.520,00
inicial
12 Ene. P/r. ingresos por 1.830,00 1.830,00 17.690,00
recaudación
Total 19.520,00 0 19.520,00 1.830,00 1.830,00 17.690,00

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL EL BUEN VIVIR

Wiliam T. Medina Castillo / Zaida P. Morocho Román

CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

Al 31 DE ENERO DEL 2015
Partida:
Otros Arrendamientos Código: 17.02.99
ASIGNACIÓN SALDO POR
FECHA DENOMINACIÓN REFORMAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
INICIAL DEVENGAR
A B C=A+B D E F= C-D
01 Ene. P/r. Asignación inicial 23.546,00 0 23.546,00 23.546,00
03 Ene P/r. ingreso por 1.500,00 1.500,00 22.046,00
arrendamiento de
espacios comerciales
Total 23.546,00 0 23.546,00 1.500,00 1.500,00 22.046,00