alumnos Gerson David Ramirez Vargas ID: 709221

wilson santiago perez attama ID: 614735

actividad 3 de tributaria
Parte 1
5 de marzo: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común), cuyo domicilio es Medellín. La co

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1435 $ 20,000,000
2408 $ 3,800,000
2365 $ 500,000
2205 $ 23,300,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

7 de marzo: Presenta devolución de la compra realizada el día 5 de marzo, equivalente al 3 % del valor de la

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1435 $ 600,000
2408 $ 114,000
2365 $ 15,000
2205 $ 699,000
$ 714,000 $ 714,000

10 de marzo: Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Bogotá, por valor de 12 millones (u.m.), m

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

4135 $ 12,000,000
2408 $ 2,280,000
1105 $ 14,280,000
1435 $ 12,000,000
6135 $ 12,000,000
$ 26,280,000 $ 26,280,000

13 de marzo: Paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, en Bogotá, correspond

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

5135 $ 9,000,000
$ 900,000
2408 $ 45,000
$ 18,000
1105 Banco $ 9,927,000
$ 9,945,000 $ 9,945,000

15 de marzo: Presenta devolución del 5 % de la venta realizada el 10 de marzo.

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

4175 $ 600,000
 2408 $ 114,000
1105 $ 714,000
1435 $ 600,000
6135 $ 600,000
$ 1,314,000 $ 1,314,000

20 de marzo: Compra esencias y concentrados de café por valor de 50 millones (u.m.), más IVA. El domicilio

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1435 $ 50,000,000
2408 $ 2,500,000
2365 $ 1,250,000
1105 $ 51,250,000
$ 52,500,000 $ 52,500,000

25 de marzo: Compra, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías importadas, que están gravadas con

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 500,000
2205 $ 23,300,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

27 de marzo: Compra, a un responsable (régimen común) de Bogotá, huevos frescos de gallina, por valor de

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1435 $ 15,000,000
2365 $ 375,000
2368 $ 62,100
1105 $ 14,562,000
$ 15,000,000 $ 14,999,100

30 de marzo: Vende esencias y concentrados de café, a un gran contribuyente con domicilio Bogotá, por valo

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

4135 $ 10,000,000
2408 $ 500,000
1105 $ 10,500,000
1435 $ 10,000,000
6135 $ 10,000,000
$ 20,500,000 $ 20,500,000

5 de abril: Vende huevos frescos de gallina, a un responsable (régimen común) de Bogotá, por valor de 30 m
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
4135 $ 30,000,000
1105 $ 30,000,000
1435 $ 30,000,000
6135 $ 30,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000

10 de abril: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, por valor de 30 millon

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

4135 $ 30,000,000
2408 $ 5,700,000
2365 $ 750,000
2205 $ 34,950,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000

12 de abril: Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia, en Bogotá, correspond

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

5135 $ 9,000,000
5135 $ 900,000
2408 $ 45,000
2365 $ 18,000
1105 $ 9,927,000
$ 9,945,000 $ 9,945,000

15 de abril: Vende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 19 millones (u.m.), m

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

4135 $ 19,000,000
2408 $ 3,610,000
1105 $ 22,610,000
1435 $ 19,000,000
6135 $ 19,000,000
$ 41,610,000 $ 41,610,000

20 de abril: La empresa le compra a un responsable (régimen común) de Bogotá una camioneta cero kilómet

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

15 $ 85,000,000
15 $ 16,150,000
2365 $ 850,000
2368 $ 586,000
 2120 $ 99,713,500
$ 101,150,000 $ 101,149,500

25 de abril: Devolución en la compra realizada el día 10 de abril, equivalente al 3 % del costo de la mercancía

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1435 $ 900,000
2408 $ 171,000
2365 $ 22,500
2205 $ 1,048,000
$ 1,070,500 $ 1,071,000

30 de abril: Le compra a un gran contribuyente de Bogotá una máquina empaquetadora de alimentos, por va

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

15 $ 60,000,000
15 $ 11,400,000
2365 $ 1,500,000
2120 $ 69,900,000
$ 71,400,000 $ 71,400,000
1.    ¿Por qué es importante el reconocimiento de los impuestos en la contabilidad de las empresas?
R=PORQUE AYUDA A MOSTRAR Y ACLARAR EL PATRIMONIO, DE LA SITUACIONC FINANCIERA Y DE
LOS RESULTADOS DE LA EMPRESA, DEBIDO A QUE ESTOS SON CARGAS OBLIGATORIAS QUE LAS
PERSONAS Y EMPRESAS TIENE QUE PAGAR LAS OBLIGACIONES AL ESTADO.

2. ¿A qué se exponen las empresas si no presentan sus declaraciones tributarias y no pagan los impuestos? R=CUANDO
NO ACLARAN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS DE IMEDIATO LA EMPRESA DEMUESTRA SE MUESTRA LA FALTA DE
COMPROMISO Y UN COMPORTAMIENTO DE FALTA DE SOLIDARIEDAD CON LA SOCIEDAD Y SE PUEDE LLAVAR UNA
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD A UNA INVESTIGACION POR LA DIAN Y A UN REQUERIMENTO POR PARTE DE DICHA
ENTIFAD A PRESENTARLA LIQUIDANDOLE UNA SANCION YA QUE SU INCUMPLIMIENTO GENERA UN DELITO TRIBUTARIO

3. ¿Cuáles son las clases de obligaciones tributarias que existen en Colombia?

R=1 APORTE ESPECIAL PARA ADMINISTRACION DE JUSTICIA,2 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS,3
IMPUESTOS AL PATRIMONIO, 4 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO DE REGIMEN ESPECIAL, 5 IMPUESTO DE
RENTA Y COMPLEMENTRIO ORDINARIO, 6 INGRESOS Y PATRIMONIO, 7 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 8
RETENCION A TIMBRE NACIONAL 9 RETENCION EN LA FUENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 10 USUARIO
ADUANERO 13 GRAN CONTRIBUYENTE 14 INFORMANTE DE EXOGENA 15 AUTOR RETENEDOR 16 OBLIGACION A
FACTURAR POR INGRESOS BIENES O SRVICIOS EXCLUDOS 17 PROFESIONALES DE COMPRA Y VENTA DE DIVISAS 18
PRECIOS DE TRANSFERENCIA 19 PRODUCTOR DE BIENES O SERVICIOS EXENTOS 20 OBTENCION NIT 21 DECLARAR
INGRESO O SALIDA DEL PAIS DE DIVISAS O MONEDAS LEGAL 22 OBLIGACION DE DECLARAR A NOMBRE DE TERCEROS 23
3. ¿Cuáles son las clases de obligaciones tributarias que existen en Colombia?
R=1 APORTE ESPECIAL PARA ADMINISTRACION DE JUSTICIA,2 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS,3
IMPUESTOS AL PATRIMONIO, 4 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO DE REGIMEN ESPECIAL, 5 IMPUESTO DE
RENTA Y COMPLEMENTRIO ORDINARIO, 6 INGRESOS Y PATRIMONIO, 7 RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 8
RETENCION A TIMBRE NACIONAL 9 RETENCION EN LA FUENTE EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 10 USUARIO
ADUANERO 13 GRAN CONTRIBUYENTE 14 INFORMANTE DE EXOGENA 15 AUTOR RETENEDOR 16 OBLIGACION A
FACTURAR POR INGRESOS BIENES O SRVICIOS EXCLUDOS 17 PROFESIONALES DE COMPRA Y VENTA DE DIVISAS 18
PRECIOS DE TRANSFERENCIA 19 PRODUCTOR DE BIENES O SERVICIOS EXENTOS 20 OBTENCION NIT 21 DECLARAR
INGRESO O SALIDA DEL PAIS DE DIVISAS O MONEDAS LEGAL 22 OBLIGACION DE DECLARAR A NOMBRE DE TERCEROS 23
AGENTE DE RETENCION EN VENTAS 24 DECLARACION CONSOLIDADA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIAS 26 DECLARACIO
INDIVIDUAL DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA 32 IMPUESTOS NACIONAL A LA GASOLINA Y AL ACPM 33 IMPUESTOS
NACINAL AL CONSUMO 36 ESTABLECIMIENTO PERMANENTE 37 OBLIGADO A FACTURAR ELETRONICAMANTE 38
FACTURACION ELETRONICA VOLUNTARIA 39 PROVEEDOR DE SERVICIO TECNOLOGICO PST 41 DECLARACION ANUAL DE
ACTIVOS EN EL EXTERIOR 42 OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD 45 AUTOR RETENEDOR RENDIMIENTOS FINANCIEROS
46 IVA PRETADORES DE SERVICIOS DESDE EL EXTERIOR 47 REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACION- SIMPLE-48 IMPUESTO
SOBRE LAS VENTAS-IVA 50 NO RESPONSABLE DE CONSUMO RESTAURANTES Y BARES 51 AGENTE RETENCION
IMPOCONSUMO DE BIENE INMUEBLES 52 FACTURADOR ELETRONICO

¿Cuál fue su experiencia al desarrollar el caso aplicado al reconocimiento de los impuestos nacionales?
BUENA EXPERIENCIA POR LA INVESTIGACION CIERTOS TEMAS Y COSAS,SOBRE LAS RETENCIONES QUE ERA DE TENER
ENCUENTA EN LAS OPERACIONES ENTRE LAS EMPRESAS GRANDES CONTRIBUYENTES
cuyo domicilio es Medellín. La compra asciende a un valor de 20 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

equivalente al 3 % del valor de la mercancía.

por valor de 12 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

vigilancia, en Bogotá, correspondiente al mes de marzo, según contrato, por valor 9 millones (u.m.). (Tenga en cuenta que en
nes (u.m.), más IVA. El domicilio del proveedor es Cali. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

ortadas, que están gravadas con la tarifa general del IVA, por valor de 20 millones (u.m.).

s frescos de gallina, por valor de 15 millones (u.m.). (Consulte el manejo del IVA en este producto).

nte con domicilio Bogotá, por valor de 10 millones (u.m.), más IVA. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

ún) de Bogotá, por valor de 30 millones (u.m.). (Consulte el manejo del IVA en este producto).
e Medellín, por valor de 30 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

vigilancia, en Bogotá, correspondiente al mes de abril, según contrato, por valor de 9 millones (u.m.). (Tenga en cuenta que en

por valor de 19 millones (u.m.), más el IVA del 19 %.

gotá una camioneta cero kilómetros, para reparto de mercancías, por valor de 85 millones (u.m.). (Indague sobre el reconocim
e al 3 % del costo de la mercancía.

paquetadora de alimentos, por valor de 60 millones (u.m.), más IVA. (Tenga en cuenta el manejo del IVA en compra de maquin

idad de las empresas?

ITUACIONC FINANCIERA Y DE
GAS OBLIGATORIAS QUE LAS
STADO.

o pagan los impuestos? R=CUANDO

ESTRA SE MUESTRA LA FALTA DE
EDAD Y SE PUEDE LLAVAR UNA
QUERIMENTO POR PARTE DE DICHA A
TO GENERA UN DELITO TRIBUTARIO.

OVIMIENTOS FINANCIEROS,3
MEN ESPECIAL, 5 IMPUESTO DE
EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 8
BRE LAS VENTAS 10 USUARIO
TENEDOR 16 OBLIGACION A
MPRA Y VENTA DE DIVISAS 18
OBTENCION NIT 21 DECLARAR
CLARAR A NOMBRE DE TERCEROS 23
OVIMIENTOS FINANCIEROS,3
MEN ESPECIAL, 5 IMPUESTO DE
EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 8
BRE LAS VENTAS 10 USUARIO
TENEDOR 16 OBLIGACION A
MPRA Y VENTA DE DIVISAS 18
OBTENCION NIT 21 DECLARAR
CLARAR A NOMBRE DE TERCEROS 23
E TRANSFERENCIAS 26 DECLARACION
INA Y AL ACPM 33 IMPUESTOS
URAR ELETRONICAMANTE 38
CO PST 41 DECLARACION ANUAL DE
EDOR RENDIMIENTOS FINANCIEROS
BUTACION- SIMPLE-48 IMPUESTO
S 51 AGENTE RETENCION

uestos nacionales?
ETENCIONES QUE ERA DE TENER
S
m.). (Tenga en cuenta que en el contrato ha pactado el AIU del 10 %).
stos productos).
m.). (Tenga en cuenta que en el contrato ha pactado el AIU del 10 %).

(Indague sobre el reconocimiento del IVA en este tipo de adquisiciones).

del IVA en compra de maquinaria y equipo).