Asignatura:

Contabilidad Financiera II

Tema:
ACTIVIDAD III

Presenta:

NRC
54740

Docente:
EULISES TANGARIFE GONZALES

Bogotá D.C. Colombia 4 de febrero d

4 de febrero del 2023
5 de mayo: Compra mercancías varias a un responsable (régimen común), de la ciudad de Medellín, p

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES $ 60,000,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 11,400,000
2365 RETENCION COMPRAS
2205 PROVEEDORES
$ 71,400,000

7 de mayo: Presenta devolución de la compra realizada el día 5 de mayo, equivalente al 5 % del valor

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES

2408 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION COMPRAS 105,000
2205 PROVEEDORES 4,893,000
$ 4,998,000

10 de mayo: Vende mercancías varias a un gran contribuyente de Medellín, por valor de 50 millones (u

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

4105 VTA MERCANCIAS

2408 IVA GENERADO
1355 AUTORRETENCION 200,000
2367 AUTORRETENCION
1305 CLIENTES 59,500,000
$ 59,700,000

12 de mayo: Paga, a un responsable (régimen común), el servicio de aseo y vigilancia,

en Bogotá D.C., correspondiente al mes de mayo, según contrato, por valor de 12 millones (u.m.). (T

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

5110 SERVICIO VIGILANCIA 12,000,000

2408 IVA DESCONTABLE 1,200,000
2365 RETENCION COMPRAS
2368 RETE ICA
2205 PROVEEDORES
$ 13,200,000

15 de mayo: Presenta devolución del 2,5 % de la venta realizada el 10 de mayo.

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

4175 DEVOLUCION VTA 1,250,000

2408 IVA GENERADO 237,500
1365 RETENCION COMPRAS
1305 CLIENTE
$ 1,487,500

20 de mayo 20.- Compra esencias y concentrados de café por valor de 60 millones (u.m.), más IVA. El

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES $ 60,000,000

2408 IVA 5% DESCONTABLE $ 3,000,000
2365 RETENCION COMPRAS
2205 PROVEEDORES
$ 63,000,000

25 de mayo: Le compra a un gran contribuyente de Medellín mercancías importadas, gravadas con la

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES $ 28,000,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 5,320,000
2205 PROVEEDORES
$ 33,320,000

27 de mayo 27: Le compra a un responsable (régimen común) de Bogotá huevos frescos de gallina, po

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES $ 25,000,000

2365 RETENCION COMPRAS
2368 RETE ICA
2205 PROVEEDORES
$ 25,000,000

30 de mayo: Vende esencias y concentrados de café a un gran contribuyente, con domicilio en Bogotá

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

4105 VENTA DE MERCACIAS

2408 IVA 5% GENERADO
1365 RETENCION VTAS 625,000
1368 RETE ICA 276,000
1355 AUTORRENTENCION 5,000
 2367 AUTORRENTENCION
1305 CLIENTES $ 25,349,000
$ 26,255,000
5 de junio: Vende huevos frescos de gallina a un responsable (régimen común) de Bogotá, por valor d

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

4105 VENTA DE MERCANCIAS

1365 RETENCION COMPRAS 600,000
1368 RETE ICA 264,960
1355 AUTORRENTENCION 96,000
2367 AUTORRENTENCION
1305 CLIENTES 23,135,040
$ 24,096,000
10 de junio: Le compra mercancías varias a un responsable (régimen común) de Medellín, por valor de

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES $ 70,000,000

2408 IVA DESCONTABLE $ 13,300,000
2365 RETENCION COMPRAS
2205 PROVEEDORES
$ 83,300,000

12 de junio: Le paga a un responsable (régimen común) el servicio de aseo y vigilancia, (u.m.). (Tenga
en Bogotá, correspondiente al mes de junio, según contrato, por valor de 12 millones

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

5110 SERVICIO VIGILANCIA 12,000,000

2408 IVA DESCONTABLE 1,200,000
2365 RETENCION COMPRAS
2368 RETE ICA
2205 PROVEEDORES
$ 13,200,000

15 de junio: Vende, a un gran contribuyente de Medellín, mercancías varias por valor de 25 millones (u

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

4105 VENTA DE MERCANCIAS

2405 IVA GENERADO
1355 AUTORRETENCION 100,000
2367 AUTORRETENCION
1305 CLIENTES 29,750,000
29,850,000
20 de junio: La empresa le compra, a un responsable (régimen común) de Bogotá, una camioneta cero
para reparto de mercancías, por valor de 100 millones (u.m.). (Indague sobre el reconocimiento de

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1540 ACTIVO CARRO 100,000,000

2365 RETENCION
2368 RETE ICA
2205 CLIENTES
100,000,000

25 de junio: Devolución en la compra realizada el día 10 de junio, equivalente al 3,5 % del costo de la

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X LA EMPRES

2365 RETENCION COMPRAS $ 61,250
2205 PROVEEDORES $ 2,388,750
$ 2,450,000

30 de junio: Le compra a un gran contribuyente de Bogotá una máquina empaquetadora de alimentos,

por valor de 80 millones (u.m.), más IVA. (Tenga en cuenta el manejo del IVA en compra de maquin

CUENTA DESCRIPCION DEBITO

1520 MAQUINARIA EQUIPO 80,000,000

2365 RETENCION
2368 RETE ICA
2205 CLIENTES
80,000,000
en común), de la ciudad de Medellín, por valor de 60 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

CREDITO

$ 1,500,000
$ 69,900,000
$ 71,400,000

de mayo, equivalente al 5 % del valor de la mercancía.

CREDITO

4,200,000
798,000

$ 4,998,000

de Medellín, por valor de 50 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

CREDITO

50,000,000
9,500,000

200,000

$ 59,700,000

io de aseo y vigilancia,
contrato, por valor de 12 millones (u.m.). (Tenga en cuenta que en el contrato se ha pactado el AIU del 10 %).

CREDITO

24,000
11,592
13,164,408
$ 13,200,000

a el 10 de mayo.
 CREDITO

31,250
1,456,250
$ 1,487,500

alor de 60 millones (u.m.), más IVA. El domicilio del proveedor es Cali. (Revise la tarifa del IVA para estos productos).

CREDITO

$ 1,500,000
$ 61,500,000
$ 63,000,000

rcancías importadas, gravadas con la tarifa general del IVA, por valor de 28 millones (u.m.).

CREDITO

$ 33,320,000
$ 33,320,000

de Bogotá huevos frescos de gallina, por valor de 25 millones (u.m.). (Consulte sobre el manejo del IVA en este producto).

CREDITO

625,000
276,000
$ 24,099,000
25,000,000

contribuyente, con domicilio en Bogotá, por valor de 25 millones (u.m.), más IVA. (Revise la tarifa del IVA para este producto).

CREDITO

$ 25,000,000
$ 1,250,000
 5,000

$ 26,255,000
égimen común) de Bogotá, por valor de 24 millones (u.m.). (Consulte el manejo del IVA en este producto).

CREDITO

24,000,000

96,000

24,096,000
gimen común) de Medellín, por valor de 70 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

CREDITO

1,750,000
$ 81,550,000
83,300,000

cio de aseo y vigilancia, (u.m.). (Tenga en cuenta que en el contrato se ha pactado el AIU del 10 %).
ato, por valor de 12 millones

CREDITO

24,000
13,248
13,162,752
$ 13,200,000

ncías varias por valor de 25 millones (u.m.), más IVA del 19 %.

CREDITO

25,000,000
4,750,000

100,000

29,850,000
común) de Bogotá, una camioneta cero kilómetros,
.m.). (Indague sobre el reconocimiento del IVA en este tipo de adquisiciones).

CREDITO

2,500,000
1,104,000
96,396,000
100,000,000

o, equivalente al 3,5 % del costo de la mercancía.

CREDITO

2,450,000

2,450,000

máquina empaquetadora de alimentos,

a el manejo del IVA en compra de maquinaria y equipo).

CREDITO

2,000,000
883,200
77,116,800
80,000,000
tos productos).

en este producto).

VA para este producto).

 BALANCE DE PRUEBA EMPRESA comercializadora La Oportunidad S.A

BALANCE DE PRUEBA INICIAL MOVIMIENTO

CUENTAS DEBE HABER DEBE
BANCOS 35,000,000 -
CLIENTES 135,000,000 - 137,734,040
AUTORRETENCION
RETENCION FUENTE
RETE ICA
INVENTARIOS 150,000,000 -
MOBILIARIO DE OFICINA 250,000,000 -
EQUIPO DE COMPUTACION 32,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE 45,000,000 -
TERRENOS 250,000,000 -
EDIFICACIONES 700,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO OFICINA - 15,000,000
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION - 10,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA TRANSPORTE - 20,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS - 30,000,000
IVA POR PAGAR - -
RETENCION POR PAGAR - -
RETENCION ICA POR PAGAR - -
AUTORRETENCION
OBLIGACIONES FINANCIERAS - 400,000,000
PROVEEDORES - 640,000,000
CAPITAL SOCIAL - 400,000,000
RESERVA LEGAL 30,000,000
UTILIDAD EJERCICIO ANTERIOR 52,000,000
VENTAS -
DEVOLUCION EN VENTAS -
GASTOS DE VIGILANCIA -
-
SUMAS IGUALES 1,597,000,000 1,597,000,000
alizadora La Oportunidad S.A.S. Nit. 890314357-1

MOVIMIENTO MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA FINAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER
- - 35,000,000 -
78,234,040 1,456,250 211,777,790 -
401,000 401,000 -
- -
540,960 540,960 -
243,000,000 6,650,000 386,350,000 -
- - 250,000,000 -
32,000,000 -
80,000,000 80,000,000 -
100,000,000 - 145,000,000 -
- - 250,000,000 -
700,000,000 -
- 15,000,000
- 10,000,000
- 20,000,000
- - - 30,000,000
35,657,500 16,298,000 19,359,500 -
1,391,250 9,954,250 - 8,563,000
- 2,288,040 - 2,288,040
401,000 - 401,000
- - - 400,000,000
66,781,750 470,208,960 - 1,043,427,210
- - - 400,000,000
- 30,000,000
- 52,000,000
124,000,000 - 124,000,000
1,250,000 1,250,000 -
24,000,000 - 24,000,000 -
- -
631,256,500 631,256,500 2,135,679,250 2,135,679,250
 comercializadora La Oportunidad S.A.S. Nit. 890314357-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
Bancos 35,000,000 Obligaciones financieras
Clientes 211,777,790 Proveedores Nacionales
Anticipo de impuestos 941,960 Retención en la fuente por pagar
Inventarios 386,350,000 Retención en la ica por pagar
Anticipo de Empleados - Retención en la autorrenta por pagar
Inversiones -
Imporenta por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 634,069,750 PASIVO
NO CORRIENTE
NO CORRIENTE Ajuste al peso
MOBILIARIO DE OFICINA 250,000,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE

EQUIPO DE COMPUTACION 32,000,000

MAQUINARIA Y EQUIPO 80,000,000 PATRIMONIO
EQUIPO DE TRANSPORTE 145,000,000 Aportes sociales
TERRENOS 250,000,000 Reserva Legal
EDIFICACIONES 700,000,000 Resultado del Ejercicio
Menos Depreciación Acumulada -75,000,000 UTILIDAD DE EJERCICIO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,382,000,000 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 2,016,069,750 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 400,000,000
1,043,427,210
8,563,000
2,288,040
401,000

23,817,150
1,478,496,400

400,000,000
30,000,000
52,000,000
55,573,350
537,573,350
2,016,069,750
 comercializadora La Oportunidad S.A.S. Nit. 890314357-1
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS 124,000,000
DEVOLUCIONES VENTAS 1,250,000
AJUSTE AL PESO 0
UTILIDAD BRUTA 122,750,000
MENOS GASTOS OPERACIONALES: 43,359,500
GASTO DE VIGILANCIA 24,000,000
IVA FAVOR 19,359,500
UTILIDAD OPERACIONAL 79,390,500
MENOS OTROS EGRESOS 0
GASTOS FINANCIEROS 0
MAS OTROS INGRESOS 0
UTILIDAD INTEGRAL 79,390,500
MENOS IMPUESTO DE RENTA 23,817,150

UTILIDAD NETA 55,573,350