TRANSACCIONES COMERCIALES

RUBEN DARIO MONTERO FONTALVO

DANIELA VASQUEZ MARTINEZ
LAURA DANIELA GUZMAN SEPULVEDA

PRESENTADO A: CECILIA PINEDA

MODULO: CONTABILIDAD GENERAL

ENTREGA #1
GRUPO: 7
INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
TABLA DE CONTENIDO
 INTRODUCCION

La contabilidad es el proceso de registrar, clasificar y resumir, los términos

contables del dinero, por medio de operaciones y hechos de carácter financiero, así como la
interpretación de los resultados contablemente.
La palabra contabilidad proviene del verbo latino “coputare “el cual significa contar, es una
herramienta por medio de la cual realizamos el registro de las operaciones, desde el inicio
de los tiempos el ser humano vio la necesidad de llevar un registro detallado de la
información para tenerla de generación en generación y a medida del paso del tiempo
registrar todos los movimientos económicos de sus negocios.
OBJETIVOS
 TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa, -limitada perteneciente al

régimen responsable, de nombre de Comercializadora Poli Ltda., tarifa del ICA del
11.04*1000; y de acuerdo con el siguiente aporte de los socios. Uno: computadores por
$5.000.000 y una máquina por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000
depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron
depositados $10.000.000 que prestó el banco a tres años para iniciar el desarrollo del objeto
social: la compra y venta de electrodomésticos.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

A. Socio 1 aportó computadores por valor de $5.000.000 y una maquina por

valor de $25.000.000.
B. Socio 2 aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a
nombre de la sociedad.
C. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco, por valor
de $10.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

3115 Aporte social Computadores $5.000.000
15 Activos, planta y equipo $5.000.000
3115 Aporte social maquina $25.000.000
15 Activos, planta y maquinaria $25.000.000
3115 Aporte social efectivo $50.000.000
1110 Disponible banco $50.000.000
2105 Obligaciones financieras $10.000.000
1110 Disponible banco $10.000.000
SUMAS IGUALES $90.000.000 $90.000.000
1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por
$2.000.000 a M y M Ltda. (régimen responsable)

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mcia no fabricada x la empresa $2.000.000
2408 Iva por pagar $380.000
2365 Retencion en la fuente $50.000
2368 Ica (11.04x1000) $22.080
1110 Banco $2.307.920
SUMAS IGUALES $2.380.000 $2.380.000

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC

(régimen responsable) y paga la factura a 90 días.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mcia no fabricada x la empresa $19.250.000
2408 Iva por pagar $3.657.500
2365 Retencion en la fuente $481.250
2368 Ica (11.04x1000) $212.520
2205 Proveedores $22.213.730
SUMAS IGUALES $22.907.500 $22.907.500

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable) y paga en efectivo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mcia no fabricada x la empresa $650.000
2408 Iva por pagar $123.500
1105 Caja $773.500
SUMAS IGUALES $773.500 $773.500
4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera
S.A. (régimen responsable) a crédito

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor $23.275.000
2408 Iva por pagar $4.422.250
135515 Retencion en la fuente $581.875
135518 Ica (11.04x1000) $256.956
1105 Caja general $26.858.419
SUMAS IGUALES $27.697.250 $27.697.250

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable) 50

licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 Mcia no fabricada por empresa $1.012.500
135515 Retencion en la fuente $35.437
135518 Ica (11.04x1000) $11.|178
2205 Proveedores $965.885
SUMAS IGUALES $1.012.500 $1.012.500

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a

Inversiones S.A. (régimen responsable) de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por 988.000
menor
2408 Iva generado $187,720
135515 Retencion en la fuente $24,700
135518 Ica (11.04x1000) $10,907

110505 Caja $1,140,113

SUMAS IGUALES $1.175.720 $1.175.720
7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
Ltda. (régimen responsable) de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por $1,923,750
menor
2408 Iva generado $365,512
135515 Retencion en la fuente $48,076
135518 Ica (11.04x1000) $21,238
110505 Caja $2,219,948
Sumas iguales $2,289,262 $2,289,262

8. El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen
responsable) y servicios públicos por $500.000. de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CONCLUSION
 BIBLIOGRAFIA

Gerencie.com (29 de Enero de 2020). Gerencie. Obtenido de Gerencie: www.gerencie.com