“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

Trabajo final

Trabajo que como parte del curso de Formulación y evaluación financiera

presentan los alumnos:

 Inoñan Agapito, Franklin Andrés

Lima, 28 de Mayo del 2022

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 INDICE

I. CARATULA

II. INDICE

III. GENERALIDADES DE LA EMPRESA

Actividad económica
Obtención de información contable: Consolida y dirige la participación
de todas las áreas de la empresa

IV. ESPECIFICACIONES
Presupuesto de ventas: Análisis de unidades vendidas
Presupuesto de productos terminados y materias primas: Costo de
productos terminados
Presupuesto de mano de obra directa
Presupuesto de los costos indirectos de fabricación
Presupuesto de los costos de producción total

V. ESTRATEGIAS DE MARKETING

VI. PRESUPUESTO FINANCIERO

Ingresos: por cobranzas al contado y al crédito

Egresos: por pagos a acreedores y proveedores
Proyecciones de flujo del efectivo para la administración de recursos
de la empresa

VII. ANÁLISIS
Análisis de elementos de la situación financiera de la empresa:
Activo, Pasivo, Patrimonio
Análisis del estado de resultados: Ingresos y gastos
Análisis del patrimonio neto: El capital, Inversiones, Utilidades
obtenidas en el desarrollo de actividades de la empresa

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 Análisis del uso efectivo de la empresa en tres actividades:
Operación, Inversión, Financiamiento
Análisis de los estados financieros que reflejan el desarrollo del
presupuesto maestro

VIII. BIBLIOGRAFÍA

IX. ANEXOS

GENERALIDADES DE LA EMPRESA

Actividad económica

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En el presente trabajo de presenta el negocio de una pequeña empresa
dedicada a la fabricación de polos, blusas y vestidos para mujeres, el
nombre del taller de confecciones es B´TZAME S.A.C localizado en el
distrito de La Victoria. Este negocio de fabricación surge como una
alternativa para las mujeres y estudiantes que se preocupan por la
buena calidad y diseño de la ropa que usan en su día a día.

BT’ZAME S.A.C se dedica a la fabricación de polo, blusas y vestidos

para mujeres en diferentes modelos y diseños.

La fabricación de los diversos polos, blusas y vestidos para mujeres

abarca desde que realizamos la compra de la materia primera e insumos
para así poder realizar nuestros productos en sus diversas
presentaciones cuidando la calidad y diseño.

Por lo tanto, hoy en día es una empresa del sector textil que está en
crecimiento debido a la demanda del mercado.

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 Obtención de información contable: Consolida y dirige la
participación de todas las áreas de la empresa.

El presupuesto del año 2022 se plantea en base a los

antecedentes que nos dejaron los costos y ventas de los años 2020 y
2021, siendo estos datos históricos nuestra base para plantear un
esquema planificación realista proyectado al 2022. También
consideramos el factor pandemia como un punto clave que contribuirá
con la ejecución del plan anual. El 2022, “B´tzame” incorpora nuevos
modelos de polos, blusas y vestidos lo que refleja un incremento en los
costos y ventas del presupuesto 2022 con respecto a los años
anteriores, se espera que esta propuesta sea bien recibida ya que nace
del pedido de nuestros compradores. 

INGRESOS 2020: S/.943,523.84

INGRESOS 2021: S/.1,037,876.22

EGRESOS 2020: S/.767,884.00

EGRESOS 2021: S/.900,911.00

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ESPECIFICACIONES

Presupuesto de ventas análisis de unidades vendidas

Para proyectar el presupuesto de ventas

utilizamos los promedios móviles, donde se
tomó como data las ventas del año 2021 de
enero a diciembre, realizando
pronósticos de 6 meses que se acerca más a las
ventas reales.

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

La materia prima es el elemento base del

producto que junto a los diferentes insumos o materiales van hacer
objeto de transformación en el proceso de fabricación.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

La mano de obra directa son todos los trabajadores

que realizan la transformación de insumos y materia
prima para crear un bien o servicio.

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 En este caso contamos con 15 obreros que realizan la función de
modista, corte, confección, acabado del producto y venta de producto.

En cuanto a la mano de obra directa, en la pequeña empresa BTZAME

S.A.C trabajan 15 obreros los cuales representan un egreso mensual
para la empresa.

Área de corte: Los

2 trabajadores de
esta área realizaran
las funciones:

 Cortar tela
para los
polos, blusas y vestidos.

Área de confección y acabado: Los 9 trabajadores de esta área

realizaran las funciones:

 Armar, pegar las diferentes partes de la prenda.

 Bordar y pegar etiquetas.
 Limpieza y retiro de hilos.
 Planchado y acabado.
 diseñadora
Área administrativa : contamos con 4 personales que se dedican a lo
siguiente:
 Recepcionista
 Supervisor de producción
 Compra de materia prima
 Venta

PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

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Los costos indirectos de fabricación son generalmente como el conjunto de
materiales indirectos, mano de obra indirecta y todos aquellos gastos de fábrica
correspondientes a un periodo.

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN TOTAL

El presupuesto de producción es una de las fases del presupuesto final de la

empresa. Se centra en las unidades producidas por la empresa. Este tipo de
presupuesto se traduce en múltiples beneficios para la empresa.

Si los presupuestos de venta y de producción se llevan a cabo de manera

correcta, la empresa será capaz de satisfacer la demanda de productos del
mercado, generando ingresos. La tabla siguiente es el costo de 4 meses.

Total materia prima S/ 88,878.00

Total costo de fabricación S/ 21,561.16
Total costo indirectos S/ 66,280.00
   
Total de fabricación S/ 176,719.16
ESTRATEGIAS DE MARKETING: “B´tzame”

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 • Programa de capacitación integral a los trabajadores de la

empresa en el manejo de diferentes máquinas de costura.

• Disminución de los riesgos de insatisfacción del cliente.

• Estar preparados frente a posibles cambios políticos, legales y

económicos del sistema nacional que pudieran influir en la

empresa.

• Creación de redes sociales como Facebook, Instagram,

WhatsApp, Tiktok con el objetivo de tener un mayor alcance a

nuestros compradores.

PRESUPUESTO FINANCIERO

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 El presupuesto financiero es la cantidad de dinero calculado para cumplir los
gastos generales que se dan dentro de la organización. Es una estimación
anticipada de ingresos y gastos que se producirán dentro de un tiempo
determinado. A continuación, se muestra una proyección de ventas de nuestros
productos en los próximos 5 años:

AÑO 2022 2023 2024 2025 2026

CANTIDA
DA 38,435.00 42,278.50 46,506.35 51,156.99 56,272.68
VENDER
SUB
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL
1,302,881.36 1,433,169.49 1,576,486.44 1,734,135.08 1,907,548.59
VENTA
IGV DE S/ S/ S/ S/ S/
VENTA 234,518.64 257,970.51 283,767.56 312,144.32 343,358.75
VENTA + S/ S/ S/ S/ S/
IGV 1,537,400.00 1,691,140.00 1,860,254.00 2,046,279.40 2,250,907.34

Tener en cuenta que se está considerando el crecimiento anual del 10%, con
un margen del 40%.

Plan de producción de polos, blusas y vestidos

La importancia de un Plan de producción radica que debe estar enlazado la
capacidad y la previsión de la demanda.

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas planeadas 38,435.00 42,278.50 46,506.35 51,156.99 56,272.68
IFPT (+) 1,921.75 2,113.93 2,325.32 2,557.85 2,813.63
Sub total de
40,356.75 44,392.43 48,831.67 53,714.83 59,086.32
producción
IIPT (+) - 1,921.75 2,113.93 2,325.32 2,557.85
Producción requerida 40,356.75 42,470.68 46,717.74 51,389.52 56,528.47

Para lo cual se requerirá de las siguientes materias primas durante los 5 años
proyectados, en unidades:

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026

Telas
3,228,540 3,397,654 3,737,419 4,111,161 4,522,277
(rollos)
Hilos 4,035,675 4,247,068 4,671,774 5,138,952 5,652,847
Agujas 1,210,703 1,274,120 1,401,532 1,541,686 1,695,854

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 40,356,75 42,470,67 46,717,74 51,389,51 56,528,46
Botones
0 5 3 7 8
80,713,50 84,941,35 93,435,48 102,779,0 113,056,9
Cierres
0 0 5 34 37
Elásticos 1,210,703 1,274,120 1,401,532 1,541,686 1,695,854
80,713,50 84,941,35 93,435,48 102,779,0 113,056,9
Hebillas
0 0 5 34 37
Avalorio 121,070,2 127,412,0 140,153,2 154,168,5 169,585,4
s 50 25 28 50 05

Presupuesto de mano de obra directa

A continuación, se detalla el presupuesto de mano de obra por cada año:

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026
Cortadores S/ S/ S/ S/ S/
x2 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Remallador S/ S/ S/ S/ S/
x2 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
S/ S/ S/ S/ S/
Rectero x 1
1,000.00 1,050.00 1,102.50 1,157.63 1,215.51
Planchador S/ S/ S/ S/ S/
x1 930.00 976.50 1,025.33 1,076.59 1,130.42
Bordador x S/ S/ S/ S/ S/
1 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Diseñador S/ S/ S/ S/ S/
x1 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Habilitador S/ S/ S/ S/ S/
x1 930.00 976.50 1,025.33 1,076.59 1,130.42
P. Acabado S/ S/ S/ S/ S/
x2 930.00 976.50 1,025.33 1,076.59 1,130.42
Supervisor S/ S/ S/ S/ S/
x1 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
P. Compras S/ S/ S/ S/ S/
x1 930.00 976.50 1,025.33 1,076.59 1,130.42
S/ S/ S/ S/ S/
Recepc x 1
930.00 976.50 1,025.33 1,076.59 1,130.42
Vendedor x S/ S/ S/ S/ S/
1 930.00 976.50 1,025.33 1,076.59 1,130.42
TOTAL S/ S/ S/ S/ S/
SUELDOS 179,760.00 188,748.00 198,185.40 208,094.67 218,499.40
S/ S/ S/ S/ S/
CTS
14,980.00 15,729.00 16,515.45 17,341.22 18,208.28
Gratificació S/ S/ S/ S/ S/
n 29,960.00 31,458.00 33,030.90 34,682.45 36,416.57
Essalud S/ S/ S/ S/ S/

P á g i n a 11 | 23
 16,178.40 16,987.32 17,836.69 18,728.52 19,664.95
Asignación
familiar S/ S/ S/ S/ S/
(solo 2 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
obreros)
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL
242,678.40 254,722.32 267,368.44 280,646.86 294,589.20

PLAN DE INVERSIONES

Un plan de inversiones ayudará a incorporar uno o varios activos de consumo

diferido. Esto conlleva a la afectación de uso de fondos o realizar un
financiamiento para su adquisición y con ello cumplir los objetivos dentro de la
empresa.
Se detalla la inversión en activos fijos:

ACTIVO VALOR
Maquinaria y equipos producción S/ 8,900
Muebles y enseres S/ 17,900
Equipos de procesamiento de datos S/ 4,800
SUBTOTAL S/ 31,600
IGV S/ 5,688
TOTAL S/ 37,288

Se detalla la inversión de activos fijos intangibles:

VALOR
ACTIVO UNITARIO TOTAL
Constitución de la empresa S/ 500.00 S/ 500.00
Trámites y permisos S/ 250.00 S/ 250.00
Registro de la marca S/ 950.00 S/ 950.00
Adecuación del local S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
SAP B1 S/ 105,000.00 S/ 105,000.00
TOTAL S/ 116,700.00

Asimismo, tendremos la depreciación de activos fijos:

ACTIVO VALOR % 2022 2023 2024 2025 2026 V.R.

P á g i n a 12 | 23
Maquinaria y
equipos 10% 890 890 890 890 890
8,900.00 4,450
producción
Muebles y
10% 1790 1790 1790 1790 1790
enseres 17,900.00 8,950
Equipos de
procesamiento 25% 1200 1200 1200 1200 0
4,800.00 -
de datos
TOTAL S/.   3880 3880 3880 3880 2680 13400
31,600.00

Depreciación de activos fijos intangibles:

ACTIVO VALOR % 2022 2023 2024 2025 2026

Constitución de
20% 100 100 100 100 100
la empresa 500
Trámites y
20% 50 50 50 50 50
permisos 250
Registro de la
20% 190 190 190 190 190
marca 950
Adecuación del
20% 2000 2000 2000 2000 2000
local 10,000

SAP B1 105,00 20% 21000 21000 21000 21000 21000

0

TOTAL S/. 116,70  

23,340 23,340 23,340 23,340 23,340
0

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Considerando que la inflación anual sería de 5%.

DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026

Remuneracio
nes 17,860 18,753 19,691 20,675 21,709
CTS
1,488 1,563 1,641 1,723 1,809
Gratificación
2,977 3,126 3,282 3,446 3,618
Essalud
1,607 1,688 1,772 1,861 1,954
Servicios
básicos 36,000 37,800 39,690 41,675 43,758
Servicio
contable 2,000 2,100 2,205 2,315 2,431
Suministros

P á g i n a 13 | 23
oficina 840 882 926 972 1,021
Materiales de
limpieza 1,128 1,184 1,244 1,306 1,371
Subtotal
63,900 67,095 70,450 73,973 77,671
IGV 18%
6,834 7,176 7,535 7,911 8,307
TOTAL S/.
70,735 74,271 77,985 81,884 85,978

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

Considerando que la inflación anual sería de 5%.

DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026

36,91 40,70
Sueldo personal 35,160 38,764 42,737
8 2
CTS 2,930 3,077 3,230 3,392 3,561
Gratificación 5,860 6,153 6,461 6,784 7,123
Essalud 3,164 3,323 3,489 3,663 3,846
Gastos de
8,000 8,400 8,820 9,261 9,724
representación
Gastos de Publicidad 5,0005,250 5,513 5,788 6,078
63,12 69,59
Subtotal 60,114 66,276 73,069
0 0
IGV 18% 2,340 2,457 2,580 2,709 2,844
65,57 72,29
TOTAL S/. 62,454 68,856 75,914
7 9

FINANCIAMIENTO

Para llevar a cabo el plan de producción durante los 5 años, se requerirá de un

préstamo, por lo cual se detalla de la siguiente manera:

DETALLE VALOR %
Capital propio 100,000 65%
Préstamo 53,988 35%
TOTAL S/. 153,988 100%

Teniendo en cuenta que la estructura del capital se da de la siguiente manera:

SOCIO APORTE %
Raquel Huamani 25,000 25%
Franklin Inoñan 25,000 25%

P á g i n a 14 | 23
 Sheyla Cochachi 25,000 25%
Joselyne La
Pierre 25,000 25%
TOTAL S/. 100,000 100%

Se obtendrá un financiamiento por parte de Caja Huancayo con los siguientes

datos:

Entidad bancaria Caja Huancayo Plazo 2 años

Préstamo 53,988 Pago mensual
TCEA 14% Cuota 2,571.12
TEM 1.10% N° de cuotas 24

El cual se amortizará de la siguiente manera:

N° Cuota Interés Amortización Saldo

0       53,988
1 01-01-22 2,571.12 1,978.39 52,009.61
592.73
2 01-02-22 2,571.12 2,000.11 50,009.50
571.01
3 01-03-22 2,571.12 2,022.07 47,987.42
549.05
4 01-04-22 2,571.12 2,044.27 45,943.15
526.85
5 01-05-22 2,571.12 2,066.72 43,876.44
504.40
6 01-06-22 2,571.12 2,089.41 41,787.03
481.71
7 01-07-22 2,571.12 2,112.34 39,674.69
458.77
8 01-08-22 2,571.12 2,135.54 37,539.15
435.58
9 01-09-22 2,571.12 2,158.98 35,380.17
412.14
10 01-10-22 2,571.12 2,182.68 33,197.49
388.43
11 01-11-22 2,571.12 2,206.65 30,990.84
364.47
12 01-12-22 2,571.12 2,230.87 28,759.96
340.24
13 01-01-23 2,571.12 2,255.37 26,504.60
315.75

P á g i n a 15 | 23
 14 01-02-23 2,571.12 2,280.13 24,224.47
290.99
15 01-03-23 2,571.12 2,305.16 21,919.31
265.96
16 01-04-23 2,571.12 2,330.47 19,588.84
240.65
17 01-05-23 2,571.12 2,356.06 17,232.78
215.06
18 01-06-23 2,571.12 2,381.92 14,850.86
189.20
19 01-07-23 2,571.12 2,408.07 12,442.79
163.05
20 01-08-23 2,571.12 2,434.51 10,008.28
136.61
21 01-09-23 2,571.12 2,461.24 7,547.04
109.88
22 01-10-23 2,571.12 2,488.26 5,058.78
82.86
23 01-11-23 2,571.12 2,515.58 2,543.20
55.54
24 01-12-23 2,571.12 2,543.20 0
27.92

Teniendo en cuenta que se dará:

2022 2023
Interés 5,625.38 2,093.46
Amortización 25,228.04 28,759.96

ANÁLISIS

ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO

Pasivo

P á g i n a 16 | 23
Patrimonio

ANÁLISIS DEL ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS Y GASTOS

Según estados de resultados proyectado al 2022 se tiene como un resultado un

margen bruto de 50.41% el cual descontando gastos operativos de negocio se
obtiene un margen operativo de 39.10% y, a ellos descontando pago de
intereses e impuesto se detecta el margen neto de S/356,927.00 por el cual el
negocio genera rentabilidad esperada así como en los años siguientes en el
cual al año 2026 se espera una rentabilidad acumulada de S/ 2, 103,556.

ANÁLISIS DEL PATRIMONIO NETO

VALOR
ACTIVO CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Laptops 4 S/ 1,200.00 S/ 4,800
Escritorio melamine 4 S/ 2,000.00 S/ 8,000
Impresora 2 S/ 2,500.00 S/ 5,000
Microondas 1 S/ 700.00 S/ 700
Refrigerador 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000
Mesa y sillas - Comedor 1 S/ 1,000.00 S/ 1,000
Proyector 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200
Máquina cortador 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000
Máquina remalladora 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500
Máquina recta 1 S/ 2,700.00 S/ 2,700
Máquina selladora 1 S/ 200.00 S/ 200
Máquina planchadora industrial 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500

SUBTOTAL S/ 31,600.00
IGV S/ 5,688.00
TOTAL S/ 37,288.00

ACTIVO VALOR
Maquinaria y equipos producción S/ 8,900
Muebles y enseres S/ 17,900
Equipos de procesamiento de
S/ 4,800
datos

P á g i n a 17 | 23
 SUBTOTAL S/ 31,600
IGV S/ 5,688
TOTAL S/ 37,288

VALOR
ACTIVO UNITARIO TOTAL
Constitución de la empresa S/ 500.00 S/ 500.00
Trámites y permisos S/ 250.00 S/ 250.00
Registro de la marca S/ 950.00 S/ 950.00
Adecuación del local S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
SAP B1 S/ 105,000.00 S/ 105,000.00
TOTAL S/ 116,700.00

Según el estado de patrimonio neto, se tiene un plan de inversión de s/. 37,

288.00 en lo invertidos referente a los activos fijos para la empresa. En activos
fijos intangibles asciende a un total de S/. 116, 700.00 lo que permitirá al
desarrollo de todas las actividades de la empresa.

ANÁLISIS DEL USO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA EN TRES

ACTIVIDADES: OPERACIÓN, INVERSIÓN, FINANCIAMIENTO

Según el Plan de producción de polos, blusas y vestidos se tiene un proyectado

de operaciones en los siguientes próximos 5 años, lo cual se dará de la
siguiente manera:

Detalle 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas planeadas 38,435.00 42,278.50 46,506.35 51,156.99 56,272.68
IFPT (+) 1,921.75 2,113.93 2,325.32 2,557.85 2,813.63
Sub total de producción 40,356.75 44,392.43 48,831.67 53,714.83 59,086.32
IIPT (+) - 1,921.75 2,113.93 2,325.32 2,557.85
Producción requerida 40,356.75 42,470.68 46,717.74 51,389.52 56,528.47

Para ello, se tomó en cuenta los aportes de los socios, dado lo siguiente:

SOCIO APORTE %

P á g i n a 18 | 23
 Raquel Huamaní 25,000 25%
Franklin Inoñan 25,000 25%
Sheyla Cochachi 25,000 25%
Joselyne La Pierre 25,000 25%
TOTAL S/. 100,000 100%

DETALLE VALOR %
Capital propio 100,000 43%
Préstamo 131,502 57%
TOTAL S/. 231,502 100%

Asimismo, tener en cuenta que se realizará un préstamo, financiará Caja

Huancayo a un monto de S/. 131, 502.00 el cual se amortizará de la siguiente
manera.

Entidad bancaria Caja Huancayo Plazo 2 años

Préstamo 131,502 Pago mensual
TCEA 14% Cuota 6,262.65
TEM 1.10% N° de cuotas 24

Amortizació
N° Cuota Interés Saldo
n
0 131,502
126,683.3
1 01-01-22 6,262.65 1,443.74 4,818.90
4
121,811.5
2 01-02-22 6,262.65 1,390.84 4,871.81
3
116,886.2
3 01-03-22 6,262.65 1,337.35 4,925.30
3
111,906.8
4 01-04-22 6,262.65 1,283.28 4,979.37
6
106,872.8
5 01-05-22 6,262.65 1,228.61 5,034.04
2
101,783.5
6 01-06-22 6,262.65 1,173.34 5,089.31
2
7 01-07-22 6,262.65 1,117.47 5,145.18 96,638.34
8 01-08-22 6,262.65 1,060.98 5,201.67 91,436.67
9 01-09-22 6,262.65 1,003.87 5,258.78 86,177.89
10 01-10-22 6,262.65 946.13 5,316.51 80,861.37
11 01-11-22 6,262.65 887.77 5,374.88 75,486.49
12 01-12-22 6,262.65 828.76 5,433.89 70,052.60
13 01-01-23 6,262.65 769.10 5,493.55 64,559.05
14 01-02-23 6,262.65 708.78 5,553.86 59,005.18
15 01-03-23 6,262.65 647.81 5,614.84 53,390.35

P á g i n a 19 | 23
 16 01-04-23 6,262.65 586.16 5,676.48 47,713.86
17 01-05-23 6,262.65 523.84 5,738.80 41,975.06
18 01-06-23 6,262.65 460.84 5,801.81 36,173.25
19 01-07-23 6,262.65 397.14 5,865.51 30,307.74
20 01-08-23 6,262.65 332.74 5,929.90 24,377.84
21 01-09-23 6,262.65 267.64 5,995.01 18,382.83
22 01-10-23 6,262.65 201.82 6,060.83 12,322.00
23 01-11-23 6,262.65 135.28 6,127.37 6,194.64
24 01-12-23 6,262.65 68.01 6,194.64 0

ANÁLISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE REFLEJAN EL

DESARROLLO DEL PRESUPUESTO MAESTRO

Según el análisis realizado para la viabilidad de la empresa BT’ZAME S.A.C. se

concluye que para cubrir la liquidez del financiamiento durante el 2022
asciende a un monto de intereses por S/. 13, 702.13 y, de S/. 5, 099.18 durante
el 2023, luego se podrá estimar con los ingresos directos por las ventas
generadas en las proyecciones de los 5 periodos.

Se tiene en proyección que las ventas generadas en dichos periodos se darán

de la siguiente forma:

AÑO 2022 2023 2024 2025 2026

CANTIDAD A
38,435.00 42,278.50 46,506.35 51,156.99 56,272.68
VENDER
S/ S/ S/ S/ S/
SUB TOTAL
1,302,881. 1,433,169. 1,576,486. 1,734,135. 1,907,548.
VENTA
36 49 44 08 59
S/ S/ S/ S/ S/
IGV DE
234,518.6 257,970.5 283,767.5 312,144.3 343,358.7
VENTA
4 1 6 2 5
S/ S/ S/ S/ S/
VENTA + IGV 1,537,400. 1,691,140. 1,860,254. 2,046,279. 2,250,907.
00 00 00 40 34

Se está tomando en cuenta que el crecimiento anual es del 10%, año tras año.

P á g i n a 20 | 23
AÑO 2022 2023 2024 2025 2026

P á g i n a 21 | 23
 S/ S/ S/ S/ S/
COBRANZA
922,440.0 1,014,684. 1,116,152. 1,227,767. 1,350,544.
AL CONTADO
0 00 40 64 40
COBRANZA S/ S/ S/ S/ S/
AL CRÉDITO 51,246.67 56,371.33 62,008.47 68,209.31 75,030.24
S/ S/ S/ S/ S/
COBRANZA
1,486,153. 1,634,768. 1,798,245. 1,978,070. 2,175,877.
TOTAL
33 67 53 09 10

BIBLIOGRAFIA

Olanda, Y. (2020). Plan estratégico para potenciar un taller de

confección textil en Arequipa 2020. Tesis de Bachiller en Ingeniería
Industrial, Universidad Continental, Arequipa

ANEXOS

C:\Users\FRANKLIN\Downloads\TA4.xlsx

Fotogr
af ias del
taller

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P á g i n a 23 | 23