Actividad 3 Unidad 3

Jairo Isrrael Daza Martínez

Costos y presupuestos aplicados

Tutor

Ingrid Marcela Peñuela

Fundación Universitaria San Mateo

Ing. En Seguridad y salud en el trabajo

Bogotá Colombia

Noviembre 2021

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Datos de la empresa.

Nombre de la Empresa Lácteos Daza S.A.S

Actividad Económica Producción de productos lácteos.
Dirección Carrera 4 N° 5- 30 Bogotá D.C

Contextualización

Lácteos Daza S.A.S empresa familiar fundada en el año 2020, con el fin de producir
y trasformar la leche de su granja y convertirla en deliciosos productos lácteos de
excelente calidad y asegurando el proceso desde el ordeño hasta su distribución, con
un equipo humano de 12 empleados comprometidos con el crecimiento de nuestra
empresa, la proyección es aumentar las ventas en un 15% al terminar el año 2022,

Alcance

El alcance del presupuesto se establece desde el inicio de año hasta final, y se

establece a nivel general en los procesos operativos desde las labores de ordeño hasta
la distribución y entrega de los productos.

Objetivo General

Elaborar el presupuesto de acuerdo a lo solicitado en la unidad tres para la empresa

Lácteos Daza S.A.S.

Objetivos Específicos

 Presentar la ejecución para el presupuesto del año 2022 de la empresa Lácteos

Daza S.A.S.
 Determinar el control necesario para el presupuesto del año 2022 de la empresa
Lácteos Daza S.A.S.

Ejecución.

Se plantea dar cumplimiento al prepuesto a partir del mes de enero de 2022 para su
ejecución anual, se dará inicio mediante los registros de gastos por nómina y

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maquinaria, contando con el capital obtenido desde entrada en operación la empresa,
también se tendrá en cuenta las facturas pendientes por cancelar por parte de los
clientes a quienes le hemos otorgado crédito, como responsables se establece un
comité integrado por dos socios de la empresa y el contador, para el mes de diciembre
con el cierre se espera alcanzar los resultados propuestos y lograr sistematizar todos
los movimientos financieros de la empresa.

La mano de obra, maquinaria e instalaciones de producción de planta se plantean

dentro el presupuesto, pero estos ya se tienen como vienes activos de la empresa.

Control.

Para efectuar el seguimiento y control para presupuesto se realizar de la siguiente

manera.

 Reuniones mensuales del comité de presupuesto para hacer el seguimiento al

cumplimiento y avances, también se tendrá en cuenta las ventas y gastos mes a
mes.
 Auditoria de gastos con la verificación de las facturas de proveedores y clientes.
 Encuestas trimestrales al consumidor para detectar posibles variaciones en las
proyecciones de ventas.

Evaluación.

La evaluación se realizará a final del año 2022, para determinar el porcentaje de

ganancia con base a las ganancias del 2021, teniendo en cuenta que se tiene previsto
un incremento del 15% en las ventas.

También se efectuará la evaluación del gasto efectuado durante el año y se compara

con relación al presupuesto que se determinó, también es importante determinar
aquellas novedades presentadas por aumento de costos en insumos, maquinaria y
personal, que nos permita plasmar estas novedades en la elaboración del presupuesto
para el año siguiente.

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Conclusiones

En el desarrollo del presente trabajo se sacaron las siguientes conclusiones:

 La elaboración de un presupuesto anual le permitirá a la empresa obtener una

línea basal, que nos permite monitorear los recursos, los gastos logrando
prevenir la perdida de dinero.
 El trazar objetivos nos permite colocarnos como empresa una visión de hacia
dónde queremos llegar.
 Muy seguramente se van a presentar variaciones ya que debemos tener en
cuenta que en los últimos años los precios de productos importados elevo sus
precios, lo cual no permitirá que los precios de materiales puedan elevarse.