MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO

ESTUFA 1 $ 8,117.00
REFRIGERADOR 1 $ 5,299.00
MOSTRADOR DE GUISOS 1 $ 6,949.00
HORNO 1 $ 5,199.00
TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO

EQUIPO DE REPARTO
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
MOTOCICLETA RT 180 ITALIKA 1 $ 21,000.00
TOTAL DE EQUIPO DE REPARTO

UTENSILIOS
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
TABLAS 5 $ 15.00
PLATOS 50 $ 7.50
CHAROLAS 10 $ 300.00
HOLLA PRESTO 3 $ 1,200.00
SALEROS 7 $ 10.00
JARRAS 7 $ 79.00
SERVILLETEROS 7 $ 10.00
SALSEROS 14 $ 15.00
SARTEN 10 $ 85.00
CUCHILLO 5 $ 20.00
CUCHARAS 40 $ 18.00
HERMETICOS 7 $ 45.00
VASOS 50 $ 15.00
TOTAL DE UTENSILIOS

INVENTARIO
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD
PAPAS BULTO 3
ALUMINIO CAJA 2
QUESO PIEZA 5
MANTEQUILLA PIEZA 7
CARNE DE RES KG 9
ACEITE LITROS 5
CHILE KG 1
CEBOLLA KG 5
REFRESCOS PIEZA 8
TOMATE KG 12
TOTAL INVENTARIO

MOBILIARIO
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
SOFA 2 DE PIEL 2 $ 12,843.95
MESAS 7 $ 2,799.00
CAJA REGISTRADORA 1 $ 2,459.00
GABINETES LATERALES PARA ARCHIVERO 2 $ 10,787.00
SILLAS 28 $ 100.00
TOTAL MOBILIARIO
 OBRA CIVIL COSTO
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 4,300.00
$ 8,117.00 PINTURA $ 2,490.00
$ 5,299.00 RESANADOR $ 1,200.00
$ 6,949.00 TINER $ 80.00
$ 5,199.00 ESTOPA $ 90.00
$ 25,564.00 TOTAL $ 8,160.00

EFECTIVO Y VALORES NEGOCIABLES

COSTO TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 12,400.00
$ 21,000.00 GASTOS DE VENTA $ 1,250.00
$ 21,000.00 GASTOS DE OPERACIÓN $ 3,050.00
TOTAL EFECTIVO Y VALORES NEGOCIABLES $ 16,700.00

COSTO TOTAL
$ 75.00
$ 375.00
$ 3,000.00
$ 3,600.00
$ 70.00
$ 553.00 TOTAL ACTIVO
$ 70.00
$ 210.00
$ 850.00
$ 100.00
$ 720.00
$ 315.00
$ 750.00
$ 10,688.00

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

$ 216.00 $ 648.00
$ 24.00 $ 48.00
$ 125.00 $ 625.00
$ 12.00 $ 84.00
$ 54.00 $ 486.00
$ 21.00 $ 105.00
$ 329.00 $ 329.00
$ 24.00 $ 120.00
$ 245.00 $ 1,960.00
$ 23.00 $ 276.00
$ 4,681.00

COSTO TOTAL
$ 25,687.90
$ 19,593.00
$ 2,459.00
$ 21,574.00
$ 2,800.00
$ 72,113.90
$ 31,688.00
 ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y VALORES NEGOCIABLES $ 16,700.00
INVENTARIO $ 4,681.00
TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES $ 21,381.00

ACTIVO FIJO
OBRA CIVIL $ 8,160.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 25,564.00
MOBILIARIO $ 72,113.90
EQUIPO DE REPARTO $ 21,000.00
UTENSILIOS $ 10,688.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 137,525.90
TOTAL DE ACTIVO $ 158,906.90
 PASIVOS
PASIVO FIJO
DEUDA A L.P $ 79,453.45
TOTAL DE PASIVO FIJO $ 79,453.45
TOTAL DE PASIVO $ 79,453.45
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 79,453.45
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 79,453.45
SUMA PASIVO CAPITAL $ 158,906.90
 VENTAS ANUALES
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO UNITARIO SUBTOTAL
PAPAS RELLENAS PLATILLO 48000 $ 45.00 $ 2,160,000.00

48
 COSTO UNITARIO DE PRODUCIR UN PAPA RELLENA
CONCEPTO UNIDA DE MEDIDA CANTIDAD
PAPAS PIEZA 1
CHILE KG 0.3
TOMATE KG 0.5
ALUMINIO MTS 0.1
CEBOLLA KG 0.2
CARNE KG 0.1
ACEITE LITROS 0.3
QUESO KG 0.05
MANTEQUILLAS KG 0.2
TOTAL DE COSTOS

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

PAPAS RELLENAS PLATILLO 48000
CIR UN PAPA RELLENA
COSTO UNITARIO SUBTOTAL
$ 4.00 $ 4.00
$ 8.00 $ 2.40
$ 8.00 $ 4.00
$ 10.00 $ 1.00
$ 9.00 $ 1.80
$ 67.00 $ 6.70
$ 21.00 $ 6.30
$ 125.00 $ 6.25
$ 8.00 $ 1.60
$ 34.05

COSTO TOTAL SUBTOTAL

$ 34.05 $ 1,634,400.00
 MENSUAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
SUELDO DEL GERENTE NOMINA 1 $ 1,000.00
MESERO NOMINA 1 $ 700.00
REPARTIDOR NOMINA 1 $ 600.00
COCINERA NOMINA 2 $ 800.00

GASTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTOS UNITARIOS
LUZ RESIVO 1 $ 250.00
TELEFONO RESIVO 1 $ 500.00
RENTA RESIVO 1 $ 2,300.00

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTOS UNITARIO
GASOLINA LTS 50 $ 10.50
GAS L.P KG 50 $ 14.50
AL
NISTRACION
COSTO TOTAL MENSUAL COSTOS TOTALES ANUALES
$ 4,000.00 $ 48,000.00
$ 2,800.00 $ 33,600.00
$ 2,400.00 $ 28,800.00
$ 3,200.00 $ 38,400.00
$ 12,400.00 $ 148,800.00
GASTOS MENSUALES GASTOS ANUALES

ERACIÓN
COSTOS TOTAL MENSUAL COSTOS TOTALES ANUALES
$ 250.00 $ 3,000.00
$ 500.00 $ 6,000.00
$ 2,300.00 $ 27,600.00
$ 3,050.00 $ 36,600.00

VENTA
COSTO TOTAL MENSUAL COSTO TOTAL ANUALES
$ 525.00 $ 6,300.00
$ 725.00 $ 4,350.00
$ 1,250.00 $ 10,650.00
SUELDOS
 AÑO
CONCEPTO 1 2 3 4
VENTAS NETAS $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00
COSTO DE VENTA $ 1,634,400.00 $1,634,400.00 $1,634,400.00 $1,634,400.00
UTILIDAD BRUTA $525,600.00 $525,600.00 $525,600.00 $525,600.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 148,800.00 $ 148,800.00 $ 148,800.00 $ 148,800.00
GASTOS DE VENTA $ 10,650.00 $ 10,650.00 $ 10,650.00 $ 10,650.00
GASTOS DE DEPRECIACION $21,744.59 $21,744.59 $21,744.59 $21,744.59
GASTOS POR AMORTIZACION $ 15,890.69 $ 15,890.69 $ 15,890.69 $ 15,890.69
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $ 197,085.28 $ 197,085.28 $197,085.28 $197,085.28
UTILIDAD ANTES DE INTERES E ISR $328,514.72 $328,514.72 $328,514.72 $328,514.72
INTERESES $ 9,534.41 $ 7,627.53 $ 5,720.65 $ 3,813.77
UTILIDAD ANTES DE ISR $318,980.31 $320,887.19 $322,794.07 $324,700.95
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (30%) $95,694.09 $96,266.16 $96,838.22 $97,410.29
UTILIDAD NETA $223,286.21 $224,621.03 $225,955.85 $227,290.67
 5
$ 2,160,000.00
$1,634,400.00
$525,600.00

$ 148,800.00
$ 10,650.00
$11,244.59
$ 15,890.69
$186,585.28
$339,014.72
$ 1,906.88
$337,107.84
$101,132.35
$235,975.49
 TABLA DE AMORTIZACI
AÑOS 0 1
SALDO INICIAL $ 79,453.45 $ 79,453.45
AMORTIZACION $ - $ 15,890.69
INTERES $ - $ 9,534.41
SALDO INICIAL $ 79,453.45 $ 63,562.76
TABLA DE AMORTIZACION
2 3 4 5
$ 63,562.76 $ 47,672.07 $ 31,781.38 $ 15,890.69
$ 15,890.69 $ 15,890.69 $ 15,890.69 $ 15,890.69
$ 7,627.53 $ 5,720.65 $ 3,813.77 $ 1,906.88
$ 47,672.07 $ 31,781.38 $ 15,890.69 $ -
 TABLA DE DEPRECIACION EQUIPO DE REPARTO
AÑ0 0 1 2 3 4 5
VALOR EN LIBROS $ 42,000.00 $ 42,000.00 $31,500.00 $21,000.00 $10,500.00 $0.00
CARGO 0 $10,500.00 $10,500.00 $10,500.00 $10,500.00
VALOR EN LIBROS $ 42,000.00 $ 31,500.00 $21,000.00 $10,500.00 $0.00 $0.00

TABLA DE DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO

AÑ0 0 1 2 3 4 5
VALOR EN LIBROS $ 25,564.00 $ 25,564.00 $23,007.60 $20,451.20 $17,894.80 $15,338.40
CARGO 0 $2,556.40 $2,556.40 $2,556.40 $2,556.40 $2,556.40
VALOR EN LIBROS $ 25,564.00 $ 23,007.60 $20,451.20 $17,894.80 $15,338.40 $12,782.00

TABLA DE DEPRECIACION TERRENO (OBRA CIVIL)

AÑ0 0 1 2 3 4 5
VALOR EN LIBROS $ 8,160.00 $ 8,160.00 $7,752.00 $7,344.00 $6,936.00 $6,528.00
CARGO 0 $408.00 $408.00 $408.00 $408.00 $408.00
VALOR EN LIBROS $ 8,160.00 $ 7,752.00 $7,344.00 $6,936.00 $6,528.00 $6,120.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
AÑ0 0 1 2 3 4 5
VALOR EN LIBROS $ 72,113.90 $ 72,113.90 $64,902.51 $57,691.12 $50,479.73 $43,268.34
CARGO 0 $7,211.39 $7,211.39 $7,211.39 $7,211.39 $7,211.39
VALOR EN LIBROS $ 72,113.90 $ 64,902.51 $57,691.12 $50,479.73 $43,268.34 $36,056.95

UTENSILIOS
AÑ0 0 1 2 3 4 5
VALOR EN LIBROS $ 10,688.00 $ 10,688.00 $9,619.20 $8,550.40 $7,481.60 $6,412.80
CARGO 0 $1,068.80 $1,068.80 $1,068.80 $1,068.80 $1,068.80
VALOR EN LIBROS $ 10,688.00 $ 9,619.20 $8,550.40 $7,481.60 $6,412.80 $5,344.00
eq. Reparo 25%
Obra civil 5%
resto 10%

tabla por concepto

UTENSILIOS

VL $60,302.95
 F
AÑO
INGRESOS
COSTO DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION
INTERESES
UAI
IMPUESTOS
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
DEPRECIACION
INVERSION TOTALES
VALOR RESIDUAL
RECUPERACION C.T
PRESTAMOS
AMORTIZACION
FLUJO DE CAJA
 FLUJO NETO
0 1 2 3 4 5
$ - $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00 $ 2,160,000.00
$ - $ 34.05 $ 34.05 $ 34.05 $ 34.05 $ 34.05
$ - $ 148,800.00 $ 148,800.00 $ 148,800.00 $ 148,800.00 $ 148,800.00
$ - $ 10,650.00 $ 10,650.00 $ 10,650.00 $ 10,650.00 $ 10,650.00
$ - $21,744.59 $21,744.59 $21,744.59 $21,744.59 $11,244.59
$ - $10,500.00 $10,500.00 $10,500.00 $10,500.00 $0.00
$ - $ 191,694.59 $ 191,694.59 $ 191,694.59 $ 191,694.59 $ 170,694.59
$ - $95,694.09 $96,266.16 $96,838.22 $97,410.29 $101,132.35
$ - $96,000.50 $ 95,428.43 $ 94,856.37 $ 94,284.30 $ 69,562.24
$ - $ 42,000.00 $ 31,500.00 $ 21,000.00 $ 10,500.00 $ -
$ 158,906.90 $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $60,302.95
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ 63,562.76
$ 15,890.69 $ 15,890.69 $ 15,890.69 $ 15,890.69 $ -
-$ 158,906.90 $138,000.50 $ 126,928.43 $ 115,856.37 $ 104,784.30 $ 129,865.19
LIQUIDEZ
RAZON DEL CIRCULANTE
ACIDO
AÑO 0 1 2 3
FLUJO -$ 158,906.90 $ 138,000.50 $ 126,928.43 $ 115,856.37
COSTO DEL DESCUENTO 12% $ 123,214.73 $ 101,186.57 $ 82,464.27
VALOR PRESENTE $447,146.89
VALOR PRESENTE NETO $ 288,239.99
TIR 76.20%
BENEFICIO COSTO
PB 1.15 4 AÑOS
 4 5
$ 104,784.30 $ 129,865.19
$ 66,592.32 $ 73,689.00

$ 158,908.05
 PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES VENTAS COSTOS DE VENTA COSTOS FIJOS COSTOS TOTALES
0 $ - $ - $ 184,875.10 $ 184,875.10
500 $ 22,500.00 $ 17,025.00 $ 184,875.10 $ 201,900.10
1000 $ 45,000.00 $ 34,050.00 $ 184,875.10 $ 218,925.10
1500 $ 67,500.00 $ 51,075.00 $ 184,875.10 $ 235,950.10
2000 $ 90,000.00 $ 68,100.00 $ 184,875.10 $ 252,975.10
2500 $ 112,500.00 $ 85,125.00 $ 184,875.10 $ 270,000.10
3000 $ 135,000.00 $ 102,150.00 $ 184,875.10 $ 287,025.10
3500 $ 157,500.00 $ 119,175.00 $ 184,875.10 $ 304,050.10
4000 $ 180,000.00 $ 136,200.00 $ 184,875.10 $ 321,075.10
4500 $ 202,500.00 $ 153,225.00 $ 184,875.10 $ 338,100.10
5000 $ 225,000.00 $ 170,250.00 $ 184,875.10 $ 355,125.10
5500 $ 247,500.00 $ 187,275.00 $ 184,875.10 $ 372,150.10
6000 $ 270,000.00 $ 204,300.00 $ 184,875.10 $ 389,175.10
6500 $ 292,500.00 $ 221,325.00 $ 184,875.10 $ 406,200.10
7000 $ 315,000.00 $ 238,350.00 $ 184,875.10 $ 423,225.10
7500 $ 337,500.00 $ 255,375.00 $ 184,875.10 $ 440,250.10
8000 $ 360,000.00 $ 272,400.00 $ 184,875.10 $ 457,275.10
8500 $ 382,500.00 $ 289,425.00 $ 184,875.10 $ 474,300.10
9000 $ 405,000.00 $ 306,450.00 $ 184,875.10 $ 491,325.10
9500 $ 427,500.00 $ 323,475.00 $ 184,875.10 $ 508,350.10
10000 $ 450,000.00 $ 340,500.00 $ 184,875.10 $ 525,375.10
10500 $ 472,500.00 $ 357,525.00 $ 184,875.10 $ 542,400.10
11000 $ 495,000.00 $ 374,550.00 $ 184,875.10 $ 559,425.10
11500 $ 517,500.00 $ 391,575.00 $ 184,875.10 $ 576,450.10
12000 $ 540,000.00 $ 408,600.00 $ 184,875.10 $ 593,475.10
12500 $ 562,500.00 $ 425,625.00 $ 184,875.10 $ 610,500.10
13000 $ 585,000.00 $ 442,650.00 $ 184,875.10 $ 627,525.10
13500 $ 607,500.00 $ 459,675.00 $ 184,875.10 $ 644,550.10
14000 $ 630,000.00 $ 476,700.00 $ 184,875.10 $ 661,575.10
14500 $ 652,500.00 $ 493,725.00 $ 184,875.10 $ 678,600.10
15000 $ 675,000.00 $ 510,750.00 $ 184,875.10 $ 695,625.10
15500 $ 697,500.00 $ 527,775.00 $ 184,875.10 $ 712,650.10
16000 $ 720,000.00 $ 544,800.00 $ 184,875.10 $ 729,675.10
16500 $ 742,500.00 $ 561,825.00 $ 184,875.10 $ 746,700.10
$ 16,883.57 $ 759,760.70 $ 574,885.60 $ 184,875.10 $ 759,760.70
17000 $ 765,000.00 $ 578,850.00 $ 184,875.10 $ 763,725.10
17500 $ 787,500.00 $ 595,875.00 $ 184,875.10 $ 780,750.10
18000 $ 810,000.00 $ 612,900.00 $ 184,875.10 $ 797,775.10
19000 $ 855,000.00 $ 646,950.00 $ 184,875.10 $ 831,825.10
19500 $ 877,500.00 $ 663,975.00 $ 184,875.10 $ 848,850.10
20000 $ 900,000.00 $ 681,000.00 $ 184,875.10 $ 865,875.10
PUNTO DE EQUILIBRIOS PV $ 45.00
-$ 184,875.10 CV $ 34.05
-$ 179,400.10 CF $ 184,875.10
-$ 173,925.10 P.E 16883.571142
-$ 168,450.10
-$ 162,975.10 $1,000,000.00
-$ 157,500.10
$900,000.00
-$ 152,025.10
-$ 146,550.10 $800,000.00
-$ 141,075.10 $700,000.00
-$ 135,600.10
-$ 130,125.10 $600,000.00 VENTAS
-$ 124,650.10 $500,000.00 Column B
-$ 119,175.10 Column D
$400,000.00
-$ 113,700.10 Column E
-$ 108,225.10 $300,000.00
-$ 102,750.10 $200,000.00
-$ 97,275.10
-$ 91,800.10 $100,000.00
-$ 86,325.10 $-
-$ 80,850.10 1 4 7 10 1 3 1 6 19 22 2 5 28 3 1 3 4 37 40
-$ 75,375.10
-$ 69,900.10
-$ 64,425.10
-$ 58,950.10
-$ 53,475.10
-$ 48,000.10
-$ 42,525.10
-$ 37,050.10
-$ 31,575.10
-$ 26,100.10
-$ 20,625.10
-$ 15,150.10
-$ 9,675.10
-$ 4,200.10
$ -
$ 1,274.90
$ 6,749.90
$ 12,224.90
$ 23,174.90
$ 28,649.90
$ 34,124.90
 VENTAS
Column B
Column D
Column E

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