DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL PARA EL

Concepto Cantidad Costo (unidad) Costo total

Mobiliario y equipo
Tablet 1 $ 2,545.00 $ 2,545.00
Telefono 1 $ 467.00 $ 467.00
Caja registradora 1 $ 4,350.00 $ 4,350.00
Impresora 1 $ 2,867.00 $ 2,867.00
Terminal para tarjetas 1 $ 3,500.00 $ 3,500.00
Equipo de sonido 1 $ 2,000.00 $ 2,000.00
TOTAL $ 15,729.00

Activo diferido
Software ( iZettle Pro) 1 $ 499.00 $ 499.00
TOTAL $ 499.00

DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL PARA

Cantidad Costo x unidad Costo total
Maquinaria y equipo
Máquina de expreso y capuchino 1 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Granita para frappé 2 $ 16,000.00 $ 32,000.00
Máquina de hielo 1 $ 15,000.00 $ 15,000.00
Molinos de café 2 $ 1,229.00 $ 2,458.00
Refrigerador 1 $ 6,599.00 $ 6,599.00
Trituradora de hielo 2 $ 1,500.00 $ 3,000.00
Métodos de extracción 1 $ 1,728.00 $ 1,728.00
TOTAL $ 80,785.00

DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIA

Cantidad Costo x unidad Costo total
Mobiliario
Vitrina mostradora 1 $ 20,500.00 $ 20,500.00
Sala 2 $ 2,199.00 $ 4,398.00
Mesas y sillas 3 $ 3,590.00 $ 10,770.00
Mesa para producción 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
Almacena 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Lamparas 4 $ 600.00 $ 2,400.00
TOTAL $ 42,068.00

DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL PARA

Cantidad Costo x unidad Costo total
Materiales
Vasos de vidrio 20 $ 40.00 $ 800.00
Platos de vidrio 20 $ 40.00 $ 800.00
Tazas 20 $ 40.00 $ 800.00
Tenedores y cucharas de metal (paquete) 1 $ 200.00 $ 200.00
TOTAL $ 2,600.00

GASTOS INDIRECTOS (MATERIAL)

Cantidad Costo x unidad Costo total
Material indirecto
Servilletas 5 $ 20.00 $ 100.00
Popotes de desechable 4 $ 18.00 $ 72.00
Azucar 1 $ 20.00 $ 20.00
TOTAL $ 192.00
NVERSIÓN INICIAL PARA EL ACTIVO FIJO DE ADMINISTRACIÓN
Vida util Tasa de depreciacion Dep. Anual Dep. Mensual

5 años 30% $ 763.50 $ 63.63

5 años 10% $ 46.70 $ 3.89
5 años 30% $ 1,305.00 $ 108.75
5 años 30% $ 860.10 $ 71.68
5 años 30% $ 1,050.00 $ 87.50
5 años 30% $ 600.00 $ 50.00
$ 4,625.30 $ 385.44

Tasa de amortización Amortización Anual

3 años 5% $ 24.95 $ 2.08
$ 24.95 $ 2.08

A INVERSIÓN INICIAL PARA EL ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN

Vida util Tasa de depreciacion Dep. Anual Dep. Mensual

10 años 10% $ 2,000.00 $ 166.67

10 años 10% $ 3,200.00 $ 266.67
10 años 10% $ 1,500.00 $ 125.00
10 años 10% $ 245.80 $ 20.48
10 años 10% $ 659.90 $ 54.99
10 años 10% $ 300.00 $ 25.00
10 años 10% $ 172.80 $ 14.40
$ 8,078.50 $ 673.21

IÓN DE LA INVERSIÓN INICIAL PARA EL ACTIVO FIJO

Vida util Tasa de depreciacion Dep. Anual Dep. Mensual

10 años 10% $ 2,050.00 $ 170.83

5 años 10% $ 439.80 $ 36.65
5 años 10% $ 1,077.00 $ 89.75
5 años 10% $ 100.00 $ 8.33
6 años 10% $ 300.00 $ 25.00
5 años 10% $ 240.00 $ 20.00
$ 4,206.80 $ 350.57

E LA INVERSIÓN INICIAL PARA EL EQUIPO DE PRODUCCIÓN

Vida util Tasa de depreciacion Dep. Anual Dep. Mensual

2 años 5% $ 40.00 $ 3.33

2 años 5% $ 40.00 $ 3.33
2 años 5% $ 40.00 $ 3.33
2 años 5% $ 10.00 $ 0.83
$ 130.00 $ 10.83
TOTAL $ 17,040.60 $ 1,420.05
Valor depreciado

$ 2,481.38
$ 463.11
$ 4,241.25
$ 2,795.33
$ 3,412.50
$ 1,950.00
$ 15,343.56

$ 474.05
$ 474.05

Valor depreciado

$ 19,833.33
$ 31,733.33
$ 14,875.00
$ 2,437.52
$ 6,544.01
$ 2,975.00
$ 1,713.60
$ 80,111.79

Valor depreciado

$ 20,329.17
$ 4,361.35
$ 10,680.25
$ 991.67
$ 2,975.00
$ 2,380.00
$ 41,717.43

Valor depreciado

$ 796.67
$ 796.67
$ 796.67
$ 199.17
$ 2,589.17
Cafetera para capuchino y expresso Granita para frappé

Molino de café Vitrina

Máquina de hielo Refrigerador

Mesa y sillas Sala

 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos y salarios $ - $ - $ - $ - $ -
Internet y telefono (paquete) $ 700.00 $ 8,400.00 $ 9,240.00 $10,164.00 $11,180.40 $12,298.44
Papelería y utiles de oficina $ 120.00 $ 1,440.00 $ 1,584.00 $ 1,742.40 $ 1,916.64 $ 2,108.30
Otros gastos $ 250.00 $ 3,000.00 $ 3,300.00 $ 3,630.00 $ 3,993.00 $ 4,392.30
TOTAL $ 1,070.00 $12,840.00 $14,124.00 $15,536.40 $17,090.04 $18,799.04

GASTOS DE VENTA
Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos y salarios $ - $ - $ - $ - $ -
Papelería y utiles de oficina $ 90.00 $ 1,080.00 $ 1,188.00 $ 1,306.80 $ 1,437.48 $ 1,581.23
Publicidad $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,640.00 $ 2,904.00 $ 3,194.40 $ 3,513.84
TOTAL $ 290.00 $ 3,480.00 $ 3,828.00 $ 4,210.80 $ 4,631.88 $ 5,095.07
 1 UMA
3 UMAS

Trabajan de Martes a domingo

SEMANA 1

ID NOMBRE PUESTO

1 Alejandro Juarez Ortiz Barista

2 Mirian Alexandra Cervantes Armendariz Mesero y cajero
3 Lizeth Moya Baeza Contador publico
TOTAL

FACTOR 1
Dias 365
Aguinaldo 25
P.Vacacional 1.5
P.Dominical 13
= 404.5
Entre 365
Factor 1.10821917808219
 CAFETERIA SOULE

84.49
253.47

PERCEPCIONES Y PRESTACIONES

PERIOCIDAD CUOTA NO. DÍAS PREMIO DE PREMIO DE

SBC SUELDO
DE PAGO DIARIA LABORADOS ASISTENCIA PUNTUALIDAD

SEMANAL $172.19 $190.83 6 $1,205.36 $0.00 $0.00

SEMANAL $146.49 $162.34 6 $1,025.40 $0.00 $0.00
SEMANAL $455.14 $488.18 4 $2,275.70 $0.00 $0.00
$318.68 $353.17 $2,230.76 $0.00 $0.00

BARISTA MESERO
CUOTA DIARIA $172.19 CUOTA DIARIA
CUOTA POR HORA $21.52 CUOTA POR HORA
CUOTA POR MINUTO $0.36 CUOTA POR MINUTO
*Trabajan 8 hrs diarias *Trabajan 8 hrs diarias

días
 TOTAL
PERCEPCION
PRIMA HORAS
DESPENSA COMISIONES AGUINALDO PTU ES Y
DOMINICAL EXTRAS
PRESTACION
ES
$0.00 $43.05 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,248.41
$0.00 $36.62 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $1,062.02
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,275.70
$0.00 $79.67 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $2,310.43

MESERO FACTOR 2
TA DIARIA $146.49 Dias 365
TA POR HORA $18.31 Aguinaldo 25
TA POR MINUTO $0.31 P.Vacacional 1.5
*Trabajan 8 hrs diarias P.Dominical 0
= 391.5
Entre 365 días
Factor 1.07260274
 DEDUCCIONES
AMORTIZAC
TOTAL
RETENCIÓN CUOTAS IÓN DE PRÉSTAMO PENSIÓN
SAE PERCEPCION
DE ISR IMSS CRÉDITO PERSONAL ALIMENTICIA
ES MÁS SAE
INFONAVIT
#NAME? #NAME? #NAME? $37.07 $0.00 $0.00 $0.00
#NAME? #NAME? #NAME? $31.53 $0.00 $0.00 $0.00
#NAME? #NAME? #NAME? $67.74 $0.00 $0.00 $0.00
#NAME? #NAME? #NAME? $68.60 $0.00 $0.00 $0.00
 TOTAL NETO INGRESOS INGRESOS BASE CÁLCULO DE
DEDUCCIONES PAGADO TOTALES EXENTOS GRAVABLE IMPUESTO

#NAME? #NAME? $1,248.41 $0.00 $1,248.41 #NAME?

#NAME? #NAME? $1,062.02 $0.00 $1,062.02 #NAME?
#NAME? #NAME? $2,275.70 $0.00 $2,275.70 #NAME?
#NAME? #NAME? $2,310.43 $0.00 $2,310.43 #NAME?
Mensual #NAME?
Año 1 #NAME?
Año 2 #NAME?
Año 3 #NAME?
Año 4 #NAME?
Año 5 #NAME?
Café americano Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 300 320 340 360 380 400 420 440
(x) P. Venta $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18
TOTAL $ 6,652.53 $ 7,096.04 $ 7,539.54 $ 7,983.04 $ 8,426.54 $ 8,870.05 $ 9,313.55 $ 9,757.05

Café Expresso Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 50 40 30 35 40 45 50 60
(x) P. Venta $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17
TOTAL $ 958.33 $ 766.67 $ 575.00 $ 670.83 $ 766.67 $ 862.50 $ 958.33 $ 1,150.00

Café Latte Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 100 120 101 121.2 102 122.4 103 124
(x) P. Venta $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32
TOTAL $ 2,631.51 $ 3,157.81 $ 2,657.82 $ 3,189.39 $ 2,684.14 $ 3,220.97 $ 2,710.45 $ 3,252.54

Café Capuchino Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 250 300 360 432 450 480 500 600
(x) P. Venta $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59
TOTAL $ 5,147.32 $ 6,176.78 $ 7,412.14 $ 8,894.57 $ 9,265.18 $ 9,882.86 $10,294.64 $12,353.57

Café frappé Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 400 450 500 600 720 750 700 720
(x) P. Venta $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33
TOTAL $ 9,732.81 $10,949.41 $12,166.01 $14,599.21 $17,519.05 $18,249.01 $17,032.41 $17,519.05

Café con leche Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 100 120 144 158 190 228 274 328
(x) P. Venta $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15
TOTAL $ 3,115.19 $ 3,738.22 $ 4,485.87 $ 4,934.45 $ 5,921.34 $ 7,105.61 $ 8,526.74 $10,232.08

Café Moka Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Ventas estimadas en unidades 300 360 432 450 480 500 520 540
(x) P. Venta $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44
TOTAL $ 7,930.85 $ 9,517.02 $11,420.43 $11,896.28 $12,689.36 $13,218.09 $13,746.81 $14,275.54
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
460 480 500 520 4920 4920
$ 22.18 $ 22.18 $ 22.18 $ 22.18
$10,200.55 $10,644.06 $11,087.56 $11,531.06

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

70 85 90 100 695
$ 19.17 $ 19.17 $ 19.17 $ 19.17
$ 1,341.67 $ 1,629.17 $ 1,725.00 $ 1,916.67

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

104 125 105 101 1328
$ 26.32 $ 26.32 $ 26.32 $ 26.32
$ 2,736.77 $ 3,284.12 $ 2,763.08 $ 2,657.82

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

650 730 770 850 6372
$ 20.59 $ 20.59 $ 20.59 $ 20.59
$13,383.03 $15,030.18 $15,853.75 $17,500.89

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

750 740 700 650 7680
$ 24.33 $ 24.33 $ 24.33 $ 24.33
$18,249.01 $18,005.69 $17,032.41 $15,815.81

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

394 473 568 681 3659
$ 31.15 $ 31.15 $ 31.15 $ 31.15
$12,278.50 $14,734.20 $17,681.04 $21,217.25

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

 560 600 650 720 6112
$ 26.44 $ 26.44 $ 26.44 $ 26.44
$14,804.26 $15,861.71 $17,183.51 $19,034.05
30766
 COSTEO POR ORDENES DE PRODUCCIÓN
CAFÉ AMERICANO
Materia prima Unidad Costo x unidad Cantidad requerida
Café 1 kilo $ 100.00 2 onzas
Agua 1L $ 2.00 6 onzas
TOTAL
CAFÉ EXPRESSO
Agua 1L $ 2.00 1.5 onzas
Café 1 kilo $ 100.00 2 onzas
TOTAL
CAFÉ LATTE
Café 1 kilo $ 100.00 2 onzas
Agua 1L $ 2.00 4 onzas
Leche 1L $ 26.00 6 onzas
TOTAL
CAFÉ CAPUCCHINO
Nata 1L $ 20.00 2 onzas
Leche 1L $ 26.00 4 onzas
Expresso 1 taza $ 6.09 2.7 onzas
TOTAL
FRAPPÉ (FRIO)
Agua( hielo) 1L $ 2.00 14 onzas
Café 1 kilo $ 100.00 2 onzas
TOTAL
CAFÉ CON LECHE
Leche 1L $ 26.00 6 onzas
Café 1 kilo $ 100.00 2 onzas
TOTAL
MOKA
Café 1 kilo $ 100.00 2 onzas
Chocolate 700 $ 44.00 2 onzas
Leche 1L $ 26.00 6 onzas
Agua 1L $ 2.00 2 onzas
TOTAL
COSTO DE CAFE AMERICANO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Unidades vendidas $ 6,652.53 $ 7,096.04 $ 7,539.54 $ 7,983.04
% 29% 29% 29% 29%
Costo total $1,906.56 $2,033.66 $2,160.77 $2,287.87
COSTO DE CAFE EXPRESSO
Unidades vendidas 50 40 30 35
% 32% 32% 32% 32%
Costo total $15.88 $12.71 $9.53 $11.12
COSTO DE CAFE LATTE
Unidades vendidas 100 120 101 121
% 41% 41% 41% 41%
Costo total $41.25 $49.50 $41.66 $49.99
COSTO DE CAFE CAPUCHINO
Unidades vendidas 250 300 360 432
% 23% 23% 23% 23%
Costo total $57.67 $69.20 $83.04 $99.65
COSTO DE CAFE FRAPPE
Unidades vendidas 400 450 500 600
% 28% 28% 28% 28%
Costo total $112.26 $126.29 $140.33 $168.39
COSTO DE CAFE CON LECHE
Unidades vendidas 100 120 144 158
% 28% 28% 28% 28%
Costo total $28.07 $33.68 $40.41 $44.46
COSTO DE CAFE MOKA
Unidades vendidas 300 360 432 450
% 41% 41% 41% 41%
Costo total $124.09 $148.91 $178.69 $186.14
 COSTOS
CAFÉ AMERICANO
Conversión Costo total Costo unitario de Materia Prima
0.06 $ 6.00 Costo unitario de Mano de Obra
0.1776 $ 0.36 Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo)
$ 6.36 Costo de producción
Costo unitario por bebida
0.0444 $ 0.09 Utilidad (70%)
0.06 $ 6.00 Precio de venta unitario
$ 6.09 CAFÉ EXPRESSO
Costo unitario de Materia Prima
0.06 $ 6.00 Costo unitario de Mano de Obra
0.1184 $ 0.24 Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo
0.1776 $ 4.62 Costo de producción
$ 10.85 Costo unitario por bebida
Utilidad (50%)
0.0592 $ 1.18 Precio de venta unitario
0.1184 $ 3.08 CAFÉ LATTE
0.08 $ 0.49 Costo unitario de Materia Prima
$ 4.75 Costo unitario de Mano de Obra
Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo
0.4144 $ 0.83 Costo de producción
0.06 $ 6.00 Costo unitario por bebida
$ 6.83 Utilidad (50%)
Precio de venta unitario
0.1776 $ 4.62 CAFÉ CAPUCHINO
0.06 $ 6.00 Costo unitario de Materia Prima
$ 10.62 Costo unitario de Mano de Obra
Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo
0.06 $ 6.00 Costo de producción
0.0045257143 $ 0.20 Costo unitario por bebida
0.1776 $ 4.62 Utilidad (80%)
0.0592 $ 0.12 Precio de venta unitario
$ 10.94 FRAPPE
Costo unitario de Materia Prima
Costo unitario de Mano de Obra
Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo
Costo de producción
Costo unitario por bebida
Utilidad (80%)
Precio de venta unitario
CAFÉ CON LECHE
Costo unitario de Materia Prima
Costo unitario de Mano de Obra
 Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo
Costo de producción
Costo unitario por bebida
Utilidad (80%)
Precio de venta unitario
MOKA
Costo unitario de Materia Prima
Costo unitario de Mano de Obra
Costo unitario de Gastos indirectos (F. prorrateo
Costo de producción
Costo unitario por bebida
Utilidad (50%)
Precio de venta unitario

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

$ 8,426.54 $ 8,870.05 $ 9,313.55 $ 9,757.05 $ 10,200.55 ### $ 11,087.56
29% 29% 29% 29% 29% 29% 29%
$2,414.98 $2,542.08 $2,669.18 $2,796.29 $2,923.39 $3,050.50 $3,177.60

40 45 50 60 70 85 90
32% 32% 32% 32% 32% 32% 32%
$12.71 $14.30 $15.88 $19.06 $22.24 $27.00 $28.59

102 122 103 124 104 125 105

41% 41% 41% 41% 41% 41% 41%
$42.07 $50.49 $42.49 $50.98 $42.90 $51.48 $43.31

450 480 500 600 650 730 770

23% 23% 23% 23% 23% 23% 23%
$103.81 $110.73 $115.34 $138.41 $149.94 $168.40 $177.62

720 750 700 720 750 740 700

28% 28% 28% 28% 28% 28% 28%
$202.07 $210.49 $196.46 $202.07 $210.49 $207.68 $196.46

190 228 274 328 394 473 568

28% 28% 28% 28% 28% 28% 28%
$53.35 $64.02 $76.82 $92.18 $110.62 $132.74 $159.29

480 500 520 540 560 600 650

41% 41% 41% 41% 41% 41% 41%
$198.55 $206.82 $215.09 $223.37 $231.64 $248.19 $268.87
COSTOS
AMERICANO
$ 6.36 29%
$ 2.87 8
$ 3.82
$ 13.04
$ 13.04
$ 9.13
$ 22
É EXPRESSO
$ 6.09 32%
$ 2.87 8
$ 3.82
$ 12.78
$ 12.78
$ 6.39
$ 19
AFÉ LATTE
$ 10.85 41%
$ 2.87
$ 3.82
$ 17.54
$ 17.54
$ 8.77
$ 26
CAPUCHINO
$ 4.75 23%
$ 2.87
$ 3.82
$ 11.44
$ 11.44
$ 9.15
$ 21
FRAPPE
$ 6.83 28%
$ 2.87
$ 3.82
$ 13.52
$ 13.52
$ 10.81
$ 24
É CON LECHE
$ 10.62 34%
$ 2.87
 $ 3.82
$ 17.31
$ 17.31
$ 13.85
$ 31
MOKA
$ 10.94 41%
$ 2.87
$ 3.82
$ 17.62
$ 17.62
$ 8.81
$ 26

DICIEMBRE
$ 11,531.06
29%
$3,304.70

100
32%
$31.77

101
41%
$41.66

850
23%
$196.08

650
28%
$182.42

681
28%
$191.15

720
41%
$297.82
 GASTOS INDIRECTO DE FABRICACIÓN
Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Material indirecto $ 192.00 $ 230.40 $ 276.48 $ 331.78 $ 398.13
Electricidad $ 350.00 $ 4,200.00 $ 5,040.00 $ 6,048.00 $ 7,257.60
Agua $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,880.00 $ 3,456.00 $ 4,147.20
Renta $ 7,000.00 $ 84,000.00 $ 100,800.00 $ 120,960.00 $ 145,152.00
Reparación y mantenimiento $ 800.00 $ 9,600.00 $ 11,520.00 $ 13,824.00 $ 16,588.80
Depreciación $ 1,420.05 $ 17,040.60 $ 20,448.72 $ 24,538.46 $ 29,446.16
Amortización $ 2.08 $ 24.95 $ 29.94 $ 35.93 $ 43.11
Total $ 9,962.05 $ 117,495.95 $ 140,995.14 $ 169,194.17 $ 203,033.00
No. Unidades vendidas (prorrateo) $ 119,544.60 30766 33842 37226 40949
Costo por unidad $ 3.82 $ 4.17 $ 4.55 $ 4.96
Año 5
$ 477.76
$ 8,709.12
$ 4,976.64
$ 174,182.40
$ 19,906.56
$ 35,335.39
$ 51.74
$ 243,639.60
45044
$ 5.41
PRESUPUESTO DE VENTA DE CAFETERIA S. 1 er añ o 2 do añ o 3 er añ o 4 to añ o 5 to añ o
Café americano
Ventas estimadas en unidades 4920 5412 5953 6549 7203
Precio de venta $ 22.18 $24 $27 $30 $32
Total $109,101.57 $132,012.90 $159,735.61 $193,280.09 $233,868.91
Café expresso
Ventas estimadas en unidades 695 765 841 925 1018
Precio de venta $ 19.17 21 23 26 28
Total $13,320.84 $16,118.22 $19,503.04 $23,598.68 $28,554.41
Café latte
Ventas estimadas en unidades 1328 1461 1607 1768 1944
Precio de venta $26.32 $28.95 $31.84 $35.03 $38.53
Total $34,946 $42,285 $51,165 $61,910 $74,911
Café capuchino
Ventas estimadas en unidades 6372 7009 7710 8481 9329
Precio de venta $21 $23 $25 $27 $30
Total $131,195 $158,746 $192,082 $232,420 $281,228
Café Frappé
Ventas estimadas en unidades 7680 8448 9292.8 10222.08 11244.288
Precio de venta $ 24.33 $27 $29 $32 $36
Total $186,869.9 $226,112.5 $273,596.2 $331,051.4 $400,572.2
Café con leche
Ventas estimadas en unidades 3659 4024 4427 4870 5356
Precio de venta $ 31.15 $34 $38 $41 $46
Total $113,970 $137,904 $166,864 $201,906 $244,306
Cafe Moka
Ventas estimadas en unidades 6112 6723.2 7395.52 8135.072 8948.5792
Precio de venta $ 26.44 $29 $32 $35 $39
Total $161,578 $195,509 $236,566 $286,245 $346,357
Total de unidades vendidas 30766 33842 37226 40949 45044
Total de ventas $750,982 $908,688 $1,099,513 $1,330,410 $1,609,797
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓ N Añ o 1 Añ o 2 Añ o 3 Añ o 4 Añ o 5
Ventas estimadas en unidades 30766 33842 37226 40949 45044
(+) Inv. Final de Prod. Term. 0 0 0 0 0
(=) Unidades requeridas 30766 33842 37226 40949 45044
(-) Inv. Inicial de prod terminada 0 0 0 0 0
(=)Unidades a producir 30766 33842 37226 40949 45044

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA EN PRODUCCIÓ N

CAFÉ AMERICANO Cafe Agua Leche Nata
Unidades a producir 4920 4920
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.06 0.1776
(=) Mat. Prima req en producció n 295 874
(x)Costo de la materia prima ($) $ 100.00 $ 2.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $29,520.00 $1,747.58 $0.00 $0.00 $31,267.58
CAFÉ EXPRESSO
Unidades a producir 695 695
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.06 0.0444
(=) Mat. Prima req en producció n 41.7 30.858
(x)Costo de la materia prima ($) $ 100.00 $ 2.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $4,170.00 $61.72 0 0 $4,231.72
CAFÉ LATTE
Unidades a producir 1328 1328 1328
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.06 0.1184 0.1776
(=) Mat. Prima req en producció n 80 157 236
(x)Costo de la materia prima ($) $ 100.00 $ 2.00 $ 26.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $7,968 $314 $6,132 $14,415
CAFÉ CAPUCHINO
Unidades a producir 6372 0 6372 6372
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.08 0 0.1184 0.0592
(=) Mat. Prima req en producció n 510 0 754 377
(x)Costo de la materia prima ($) $ 6.09 $ 26.00 $ 20.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $3,103.83 $0.00 $19,615.56 $7,544.45 $30,263.84
CAFÉ FRAPPE
Unidades a producir 7680 7680
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.06 0.4144
(=) Mat. Prima req en producció n 461 3183
(x)Costo de la materia prima ($) $ 100.00 $ 2.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $46,080 $6,365 $52,445
CAFÉ CON LECHE
Unidades a producir 3659 3659
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.06 0.1776
(=) Mat. Prima req en producció n 220 0 650
(x)Costo de la materia prima ($) $ 100.00 $ 26.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $21,951.28 $0.00 $16,893.70 $38,844.98
CAFÉ MOKA Chocolate
Unidades a producir 6112 6112 6112 6112
(x) Mat. Prima requerida x unidad 0.06 0.0592 0.1776 0.00452571429
(=) Mat. Prima req en producció n 367 362 1085 28
(x)Costo de la materia prima ($) $ 100.00 $ 2.00 $ 26.00 $ 44.00
(=) Costo tortal de materia prima en producció n $36,672.00 $723.66 $28,223 $1,217 $66,835.52
$238,303
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA EN PRODUCCION
AÑ O 1 AÑ O 2 AÑ O 3 AÑ O 4 AÑ O 5
UNIDADES TOTALES EN PRODUCCION 30766 33842 37226 40949 45044
COSTO TOTAL DE M.P EN PRODUCCIÓ N $238,303 $262,134 $288,347 $317,182 $348,900

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA REQUERIDA EN PRODUCCION

Americano Expresso Latte Capuchino Frappe
Unidades a producir 4920 695 1328 6372 7680
(x) Mano de obra req por unidad 1 1 1 1 1
(=) Mano de obra 4920 695 1328 6372 7680
(X) Costo de mano de obra $0.36 $0.36 $0.36 $0.36 $0.36
(=) Costo total de mano de obra req $1,765 $249 $476 $2,286 $2,755
 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS
AÑ O 1 AÑ O 2 AÑ O 3 AÑ O 4 AÑ O 5
Sumatoria Costos Indirectos $ 117,496 $ 140,995 $ 169,194 $ 203,033 $ 243,640
(/) Factor de prorrateo $ 3.82 $ 4.17 $ 4.55 $ 4.96 $ 5.41
(=) Costo Indirecto $30,766 $33,842 $37,226 $40,949 $45,044

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

SIN INVENTARIOS FINALES

PRESUPUESTO DE COSTO DE LO VENDIDO.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( +) ∑ Costo total de MP en producción 158,677.72 174,545.49 192,000.04 211,200.04 232,320.05
(+) ∑ Costo total de mano de obra requerida. 11,036.79 12,140.47 13,354.52 14,689.97 16,158.97
(+) ∑ Costos Indirectos 117,495.95 129,245.55 142,170.10 156,387.11 172,025.82
(=) Costo de fabricación 287,210.46 315,931.51 347,524.66 382,277.13 420,504.84
(+) Valuación de inventario inicial de productos terminad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(- ) Costo de inventario final de productos terminados. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Costo de lo vendido 287,210.46 315,931.51 347,524.66 382,277.13 420,504.84

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN TOTALES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gastos de venta fijos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de venta variables 10% sobre ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de administración fijos 12,840.00 14,124.00 15,536.40 17,090.04 18,799.04
Gastos de administración variables 2% sobre las ventas 256.80 282.48 310.73 341.80 375.98
(=) Gastos de operación 13,096.80 14,406.48 15,847.13 17,431.84 19,175.02

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso por venta 750,982.02 908,688.25 1,099,512.78 1,330,410.47 1,609,796.66
(-) Costo de ventas 287,210.46 315,931.51 347,524.66 382,277.13 420,504.84
(=) Utilidad bruta 463,771.56 592,756.74 751,988.12 948,133.34 1,189,291.83
(-) Gastos de operación 13,096.80 14,406.48 15,847.13 17,431.84 19,175.02
(=) Utilidad antes de financiamiento e imptos. 450,674.76 578,350.26 736,140.99 930,701.50 1,170,116.80
(-) Resultado del Costo integral de financiamiento
(=) Utilidad antes de impuestos 450,674.76 578,350.26 736,140.99 930,701.50 1,170,116.80
(-) Impuestos(35%)+ptu 10% 202,803.64 260,257.62 331,263.45 418,815.67 526,552.56
(=) Utilidad Neta 247,871.12 318,092.64 404,877.55 511,885.82 643,564.24

%Costo 38% 35% 32% 29% 26%

% Utilidad Neta 33% 35% 37% 38% 40%
 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA ANUAL
CAFÉ AMERICANO Cafe Agua Leche Nata
Mat. Prima req en producció n 295 874
(+) inventario final deseado
(=) Materia prima requerida 295 874
(-) Inv. Inicial de MP 0
(=) Materia prima requerida p/ compra 295 874
(x) Costo de materia prima $ 100.00 $ 2.00
(=) Costo total de la compra de MP $29,520 $1,748 $31,268
CAFÉ EXPRESSO
Mat. Prima req en producció n 42 31
(+) inventario final deseado
(=) Materia prima requerida 42 31
(-) Inv. Inicial de MP
(=) Materia prima requerida p/ compra 42 31
(x) Costo de materia prima $ 100.00 $ 2.00
(=) Costo total de la compra de MP $4,170 $62 $4,232
CAFÉ LATTE
Mat. Prima req en producció n 80 157 236
(+) inventario final deseado
(=) Materia prima requerida 80 157 236
(-) Inv. Inicial de MP
(=) Materia prima requerida p/ compra 80 157 236
(x) Costo de materia prima $ 100.00 $ 2.00 $ 26.00
 (=) Costo total de la compra de MP $7,968 $314 $6,132 $8,282
CAFÉ CAPUCHINO
Mat. Prima req en producció n 510 0 754
(+) inventario final deseado
(=) Materia prima requerida 510 0 754
(-) Inv. Inicial de MP
(=) Materia prima requerida p/ compra 510 0 754
(x) Costo de materia prima $ 6.09 0 $ 26.00
(=) Costo total de la compra de MP $3,103.83 $0.00 $19,615.56 $3,103.83
CAFÉ FRAPPE
Mat. Prima req en producció n 461 3183
(+) inventario final deseado
(=) Materia prima requerida 461 3183
(-) Inv. Inicial de MP
(=) Materia prima requerida p/ compra 461 3183
(x) Costo de materia prima $ 100.00 $ 2.00
(=) Costo total de la compra de MP $46,080 $6,365 $52,445
CAFÉ CON LECHE
Mat. Prima req en producció n 220 0 650
(+) inventario final deseado
(=) Materia prima requerida 220 0 650
(-) Inv. Inicial de MP
0 (=) Materia prima requerida p/ compra 220 0 650
(x) Costo de materia prima $ 100.00 0 $ 26.00
(=) Costo total de la compra de MP $21,951 $0 $16,894 $21,951
CAFÉ MOKA Chocolate
C. Leche Moka Mat. Prima req en producció n 367 362 1085 28
3659 6112 (+) inventario final deseado
1 1 (=) Materia prima requerida 367 362 1085 28
3658.54604 6112 (-) Inv. Inicial de MP
$0.36 $0.36 (=) Materia prima requerida p/ compra 367 362 1085 28
$1,312 $2,193 (x) Costo de materia prima $ 100.00 $ 2.00 $ 26.00 $ 44.00
$11,037 (=) Costo total de la compra de MP $36,672 $724 $28,223 $1,217 $37,396
$158,677.72
MENSUAL

$2,606

$353
 $690

$258.65

$4,370

$1,829
 $3,116
$13,223.14
 PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES PARTICIPACION PRECIO COSTO VARIABLE
CAFE AMERICANO $109,101.57 14.53% $ 22.18 $ 6.36
CAFE EXPRESSO $13,320.84 1.77% $ 19.17 $ 6.09
CAFE LATTE $34,946 4.65% $26.32 $ 10.85
CAFE CAPUCHINO $131,195 17.47% $21 $ 4.75
CAFE FRAPPE $186,869.9 24.88% $ 24.33 $ 6.83
CAFE CON LECHE $113,970 15.18% $ 31.15 $ 10.62
CAFE MOKA $161,578 21.52% $ 26.44 $ 10.94
TOTAL $750,982.02 100.00%

Inversió n $ 138,582.00
Rendimiento 20% 27716.4
Tasa de impuestos 35%
Utilidad /(1-taasa) 42640.62
IO
MARGEN DE CONTRIBUCION MARGEN POND P. E UNIDADES A VENDER
$ 15.82 $2.30 $95.27 $1,564.92
$ 13.08 $0.23 $11.63 $191.07
$15.46 $0.72 $30.51 $501.26
$16 $2.77 $114.56 $1,881.82
$ 17.50 $4.36 $163.17 $2,680.40
$ 20.53 $3.12 $99.52 $1,634.75
$ 15.50 $3.34 $141.09 $2,317.62
$16.82 $655.74

PUNTO DE EQUILIBRIO Costos fijos $ 11,032.05 $655.74

(UNIDADES) Margen ponderado $16.82

UNIDADES A VENDER Costos fijos + utilidad $10,771.84

Margen ponderado