, SRL

Al de 20

Valores UM$

1. El día 2, se aportaron UM$200,000.00 en efectivo.

1.1 Ese mismo día, también se aportó una camioneta por valor de UM$250,000.00.

2. Ese mismo día se realizó el pago por Constitución de la Compañía por UM$20,000.00.
3. El día 3, recibimos un préstamo hipotecario, donde el dueño pone su casa en garantía por
la cantidad de UM$1,000,000.00, con una tasa de interés anual de un 12% para el primer
año y vencimiento dentro de dos años.
4. El día 4, se arrenda un local comercial a la Sra. Mercedes Ben, por un monto anual de
UM$60,000.00.
5. El día 4, también es adquirido el seguro del vehículo por US$480.00, con cobertura de un
año.
6. El día 5, realiza la compra de mercancía de 5,000 unidades a un precio de UM$100.00
c/u, al cual fue adquirida al contado a Importadora Ben.

7. El día 6, se compra y paga franquicia por UM$9,000.00, con una duración de tres (3)
años.
8. El día 8, se crea una caja (fondo) chica por un monto ascendente al 10% del capital. La
misma pertenece al Depto. de finanzas.
9. El día 10, se compra material gastable por un monto ascendente a UM$1,500.00, a
distribuidores de Oficina SRL.
10. El día 10, se adquiere a crédito cuatro (04) sillones a UMS$4,800.00, dos (02) escritorios
y computadoras por UMS6,500.00 y UM$8,500.00, respectivamente, así como una (01)
impresora y un (01) fax por UMS5,200.00, a Más Muebles EIRL.
11. El día 11, se obtuvieron ingresos por ventas de 4,500 unidades al contado.

12. El día 12, se compraron 4,000 unidades a UM$90.00 c/u, pagando un 70% al contado a
casa Importa Dora y el resto será dentro de los 15 días siguientes.
13. El día 12, se realiza la venta de 5,000 unidades a crédito a la empresa Manufa, EIRL.
14. El día 15, se realiza el servicio de iguala contable por UM$15,000.00, al nombre del
estudiante matricula No. .
15. El día 15, es solicitada la reposición de Caja Chica, los gastos fueron los siguientes:
Recibo No. Detalle Monto
1 Pago Taxi 1,500.00
2 Compras de clavos 50.00
3 Compra café, azúcar y agua 2,500.00
4 Pago de periódico 3,200.00
5 Compra de Combustible 6,500.00
6 Botellones de agua 750.00
7 Otros -
 16. El día 18, se cobra el 90% de la venta realizada a la empresa Manufa EIRL.

17. El día 20, se abona UM$32,000.00, a Más Muebles EIRL.

18. El día 14, se contrata a la agencia Publi2, SAS por un año, por un monto de
UM$18,000.00.

19. El día 22, la compañía día y noche, SRL paga la cantidad de 750 unidades.

20. El día 25, se reciben los servicios de mantenimiento por UM$35,000.00, Taller Moquito.

21. El día 29, se pagan los siguientes servicios:

Servicios Monto ITBIS ISC CDT TOTAL

Teléfono 2.500.00 450.00 250.00 50.00 3.250.00
Luz 2.000.00 2.000.00
Agua 600.00 600.00
Basura 150.00 150.00

22. El día 30, se paga la nómina correspondiente al mes, compuesta de la siguiente manera:

Empleados Cédula No. Cargo Salario Bonificación Vacaciones Comisiones Incentivos

Santiago Rodríguez 001-1203268-5 Administrador 65,000.00 39,000.00 42,250.00 - -
Jessica Reynoso 001-1274331-5 Secretaria 25,000.00 11,250.00 16,250.00 - 2,500.00
José Luis Peralta 047-0140114-5 Contador General 40,000.00 18,000.00 26,000.00 - -
Mercedes Ben 001-1234567-8 Auxiliar 18,000.00 8,100.00 11,700.00 - 1,800.00
Félix Peña 001-1339010-8 Gte. Ventas 25,000.00 11,250.00 16,250.00 12,000.00 2,500.00
Alexander Piñeiro 001-1137674-5 Vendedor 17,000.00 7,650.00 11,050.00 5,950.00 1,700.00
Santa Cruz 001-0010612-1 Facturadora 12,000.00 5,400.00 7,800.00 - 1,200.00
Juan Polanco 001-0234570-1 Cajero 10,000.00 4,500.00 6,500.00 - 1,000.00
María Santos 002-1245456-1 Conserje 5,500.00 2,475.00 3,575.00 - 550.00
Modesto Sánchez 012-0082067-6 Mensajero 6,500.00 2,925.00 4,225.00 - 650.00
TOTAL 224,000.00 110,550.00 145,600.00 17,950.00 11,900.00

Se requiere:
1. Registrar en el diario general
2. Pasar al mayor general y mayor auxiliar
3. Balanza de comprobación antes de ajustes
4. Ajustes
5. Balanza de comprobación ajustada
6. Estado de resultados
7. Estado de variación de capital (si procede)
8. Estado de situación financiera
9. Estado de Flujo de Efectivo (si procede)
10. Estado de Costos de ventas
Instrucciones a realizar:

 Arqueo de caja chica: (105 de 1.00; 24 de 5.00; 7 de 25.00; 1 de 100.00; 2 de 500.00 y

1,000.00 y 1 de 2,000.00).
 Cambio de moneda extranjera, tasa de UM$ _ por uno.
 Realizar conciliación Bancaria, ND de UM$1,500.00 y NC UM$2,500.00
 Depósitos en las 24 horas después de las transacciones.
 La fecha de cierre en el banco es los días 01 del mes siguiente.
 Método de registro y evaluación de Inventario.
 Tarjeta de inventario.
 Balance Inicial de inventario: 1,750 uds. a UM$80.00.
 La empresa tiene como política de crédito 120 días, para llevar a incobrables.
 Calculo del ITBIS a las compras, servicios y ventas, cuando proceda.
 Generar NCFs correspondiente de acuerdo a la Norma 6 y 8/2018 (decreto 254-06).
 Autorización de diez 10 NCFs a utilizar en esta práctica (de cada uno).
 Generar las documentaciones contables como soportes/evidencias de cada una de las
transacciones:
 Registro Mercantil
 Facturas (NCF según decreto 254-06)
 Contratos
 Memorándum y/o cartas
 Cheques (Ck.): Ingresos por ventas, compras y/o servicios cuando
corresponda.
 Otros

 Calcular Impuesto y Retenciones de lugar:

 Calculo ISR
 Calculo de ITBIS
 Cálculo de TSS
 Calculo de ISC (facturas de seguro y telefónica)

 Reporte de enviar:
 Compras de Bienes y Servicios (606)
 Ventas de Bienes y Servicios (607)
 NCF Anulados (608)

 Declaraciones fiscales correspondientes:

 IR-4 e IR-3 (IR-13)

 IR-6, IR-9, IR-9A, IR-9B e IR-17 (IR-12)
 IT-1, Anexo A
 IR-2 y Anexos (A-1, B-1, D, D-1, D-2, E, F, G)

Buena Suerte