PRACTICA CONTABLE

CON LAS TRANSACCIONES PROPUESTAS REALICE EL PROCESO CONTABLE

- Documentos mercantiles
- Estado de Situación Inicial
- Rol de Pagos
- Libro Diario
- Mayorización
- Balance de Comprobación de Sumas y Saldos
- Hoja de Trabajo

UTILIZAR LAS DISPOSICIONES TRIBUTARIAS, LABORALES VIGENTES

La empresa de Servicios “LAVAMATIC Contribuyente Especial.” Se dedica a lavandería planchado,

tintorería y otros arreglos de prendas de vestir; inicia su actividad económica el día 01 de
noviembre del 2019, con los siguientes valores:

Saldo en Bancos
- Banco Guayaquil 10000.00
- Banco del Pacífico 5000.00
Documentos por cobrar (al Sr N.N.) 1450.00
Documentos por cobrar (A.B.C) 8000.00
Vehículo 12000.00
Muebles y enseres 1550.00
Equipo y Maquinaria 1100.00
Gastos de constitución 1200.00
Documentos por pagar (al Sr Aldaz) 1565.00
Documentos por pagar al Sr (X Y Z) 2000.00
Hipotecas por pagar (a 3 años plazo) 5560.00
Capital ……………

Durante el mes de noviembre la empresa realiza las siguientes transacciones:

Noviembre 01: Se gira un cheque de nuestra Cta. Cte. del Banco de Guayaquil a nombre la Srta.
Dora Mora, secretaria de la oficina y encargada del manejo de fondos de caja chica por $ 500.00.

Noviembre 03: Se paga arriendo de local a Mutualista Pichincha Contribuyente especial, según
factura, por tres meses adelantado, $ 500.00 por cada mes más el IVA, con cheque del Banco del
Pacífico,

Noviembre 03: Se contrata y se paga a la Aseguradora Cóndor, Sociedad Anónima, según factura,
una póliza de seguro del vehículo por un año, por 1850.00 más el IVA, con cheque del Banco de
Guayaquil,

Noviembre 05: Se paga la elaboración de un rótulo y otros del local (publicidad y propaganda) Al
Sr. Marco Juárez, persona natural sin Contabilidad, según factura por $ 980.00 más el IVA, con
cheque del banco del Pacífico,
Noviembre 10: Se compran Suministros de oficina a “Bazar Marisol” persona natural obligada a
llevar contabilidad, según factura por $ 885.00, más el IVA con cheque del banco del Pacífico,

Noviembre 15: Se compra un equipo de computación a IBM del Ecuador contribuyente especial
por $ 1350.00, según factura, pagamos al contado con cheque, el 45%, más el IVA la diferencia
pagamos a crédito documentado a 60 días plazo, el pago se lo realiza con cheque del Banco de
Guayaquil

Noviembre 18: Se paga servicios de constitución de la empresa al Dr. Samuel Delgado, persona
natural sin Contabilidad según factura, con cheque del Banco de Guayaquil, 1150.00 más el IVA,
Noviembre 20: Se paga a “Talleres Zamora”, persona natural no obligada llevar contabilidad la
reparación y pintada del vehículo de la empresa según factura por $ 600.00 más el IVA, con
cheque del Banco de Guayaquil,

Noviembre 21: La Srta. Dora Mora encargada de caja chica, el estar por terminarse el dinero y para
que sea devuelto su respectivo valor, entrega varios recibos de gastos, para la reposición con
cheque del Banco del Pacífico
- Agua 120.00
- Luz eléctrica 120.00
- Teléfono 80.00
- Fotocopias 10.00
- Combustibles 90.00
- Correspondencia 10.00

Noviembre 23: Nos cancela el documento por cobrar el Sr. A.B.C., vencido a 60 días por $8.000
más sus respectivos intereses del 15%, con cheque 2714259 del Banco de Fomento, valor
depositado en nuestra Cta. Cte. Del Banco del Pacífico, según papeleta 84797.

Noviembre 24: Se cancela el documento por pagar al Sr. X.Y.Z., vencido a 90 días por $ 2.000 más
sus respectivos intereses del 18%, con cheque 1427190 del Banco del Pacífico.

Noviembre 24: Se cobra a Comercial Toledo Cía. Ltda., el servicio de lavandería por $ 3600.00 más
el IVA, según factura 0000001, en dinero efectivo,

Noviembre 25: Se cobra a Almacenes Carrión S.A., contribuyente especial, el servicio de planchado
por $ 3.000 menos el 12% de descuento, más el IVA, según factura 0000002, con cheque 4892153
del Banco del Austro, nos hace la respectiva retención en la fuente del IVA cobrado.

Noviembre 27: Se deposita en nuestra Cta. Cte. Del Banco del Pacífico, según papeleta 3749842 los
valores recibidos de las facturas anterior 0000001, Y 0000002

Noviembre 28: Se cobra a la Srta. Clara Lara, consumidora final, los servicios de lavandería por $
700, planchado $ 900 y tintorería $ 800, más el IVA, según factura 0000003, el 55% se cobra en
cheque del Banco de Guayaquil y la diferencia se concede crédito personal a 30 días plazo. El valor
recibido es depositado en nuestra cuenta del Banco del Pacífico

Noviembre 30: Se cobra por servicios prestados al público durante el mes de Noviembre/2019:
lavandería $ 2.800, planchado $ 2.500, factura 0000005 se cobra con cheque del banco del
Austro; tintorería $ 2300, factura 0000006, cheque del banco Bolivariano y $ 400,00 nos cancelan
en efectivo todos los servicios se cobra más IVA,
 Noviembre 30. Se realiza el depósito en el banco de Guayaquil los valores recaudados en las
facturas anteriores.

Noviembre 30: Se paga sueldos y beneficios sociales al personal que labora en la empresa,
correspondiente al mes de Noviembre/2018, de acuerdo a la siguiente nómina:

Nomina Cargo Sueldo Horas Horas Comisariato Anticipo Préstamo Ret

Extras Suplem Judicial
Administrador 1000,0 100,00 100,00 100,00
Contador 750,00 10 12 80,00 80,00 80,00
Secretaria 600,00 5 5 - 50,00 50,00
Aux Contable 500,00 10 12 50,00 - 50,00
Vendedora 400,00 15 10 30,00 50,00 -
Conserje 394,00 5 10 - 30,00 30,00

Noviembre 30: Se repone el fondo de Caja Chica, por los gastos realizados en el periodo: 22 – 30
de noviembre 2019, con cheque 1427191 del Banco del Pacífico.

 Bar y Cafetería 20.00

 Combustibles 30.00
 Lubricantes 40.00
 Repuestos 280.00
 Otros 50.00

Noviembre 30: Los Bancos donde tenemos nuestras Ctas. Ctes. nos hacen llegar sus estados de
cuenta donde se adiciona lo siguiente:
Banco Guayaquil N/C por intereses ganados en Noviembre/2019 por $ 105,00
Banco Pacífico N/C por intereses ganados en Noviembre/2019 por $ 180.00,nos descuentan
el 5% de retención en la fuente de rendimientos financieros
Banco Pacífico N/D por gastos bancarios en Noviembre/2018 por $ 30,24