UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN.

FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN.

UA Ética, sociedad y profesión.

Instructor: María Margarita Carrera Sánchez.

Grupo_Equipo: L9T- Equipo 5.

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE: Ensayo de reflexión sobre

dilemas éticos. (Lavado de dinero).

NOMBRES MATRICULA Colaboró

(en orden alfabético)
Sí No

1 Hernández 1849976
Hernández Miriam ☺
2 Hernández Ortega 1868408
Carolina ☺
3 Hernández Rodríguez 1854694
Alvar Erwin ☺
4 Ibarra Salas Juan 1803447
Osvaldo ☺
5 Juárez Mayo Saul 1846242
Alberto ☺

San Nicolás de los Garza al 16/05/2023.

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Introducción.
En la actualidad, el lavado de dinero se ha estado realizando continuamente en las
empresas delictivas y por el crimen organizado, el lavado de dinero es toda
aquella industria que genera ganancias millonarias de manera ilícita con el fin de
buscar la manera de volverlo legal y circulable, y al final poder utilizarlo en su
negocio. El termino lavado de dinero viene de tiempo atrás, en los años 1930 las
autoridades se enteraban de ingresos ilícitos por lo cual trabajaban día y noche
para poder tener o llegar a una resolución que le ponga fin a este tema, pero no
tenían las herramientas necesarias, como las tenemos hoy en día.
Los mecanismos para el lavado de dinero como son muy antiguos se han
disparado con la conformación de la delincuencia organizada en estructuras
definidas e integradas más complejas, los cuales llegan a generar ganancias
millonarias.
Por tal motivo, hemos realizado este ensayo para poder abarcar la importancia de
lo que fue y de lo que sigue siendo este delito llamado “Lavado de Dinero”, poder
aclarar cómo se lleva a cabo estas actividades ilícitas y como las empresas
dedicadas a ella pueden circular este dinero. Aprenderemos sobre las fases del
lavado de dinero como lo son el Valor, Atesoramiento y Compra, las cuales
permiten que se pueda transformar con rapidez.
Y por supuesto analizaremos cuales podrían ser las resoluciones, las condenas,
los problemas que podrían llegar a tener tanto personas morales, como personas
físicas que se dediquen a estas actividades. Lo que en algunos ayeres no llegaban
a concluir de manera correcta debido a lo ya mencionado en el párrafo anterior,
las autoridades competentes en esta rama no procedían y no llegan a
conclusiones correctas por la falta de una ley que los abalara y que los ayudara a
ganarle a las empresas delictivas.
Analizaremos cuales son las leyes o cuales son los beneficios que hoy en día,
esas autoridades competentes, tienen a la mano para poder acabar o disminuir las
actividades del lavado de dinero de las empresas delictivas.

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Desarrollo.
Lavado de dinero.
A continuación, se desarrollarán subtemas acerca del dilema del lavado de dinero.
Como se sabe el lavado de dinero es un proceso donde se encubre el origen de
los fondos que se llevan a cabo, ocultando el origen o la verdadera fuente de los
fondos.
“El lavado de dinero es el proceso que convierte el dinero sucio en fondos que
parece lícitos y, por tanto, pueden gastarse como si fueran de fuentes legales.
Legitima el producto del delito y permite que las bandas narcotraficantes, los
traficantes de personas y otros delincuentes se expandan y se beneficien de sus
operaciones” (Federación Internacional de Contadores, 2022).
El dilema fue seleccionado porque contine diversos aspectos que son importantes
respecto a cómo afecta a un contador público el verse relacionado en un tipo de
temas como este, al tomar decisiones incorrectas y que debe de poner como
principio el Código de Ética Profesional del Contador Público, ya que cada quien
es responsable de las decisiones que toma y la manera en cómo afectaría en el
desempeño de uno, involucrándose como profesionista, ya que juega con un papel
importante.

Papel de un contador en el tema del lavado de dinero.

Es importante que los contadores le tomen mucha importancia a este tema, debido
a que es muy frecuente, con el objetivo de que comprendan del riesgo de lavado
de dinero con los que trabajan, así como tambien los servicios que se brindan y
los clientes que se atienden.
Afecta de manera muy general y como la profesión de interés público, se debe de
desempeñar un papel muy importante donde llevemos a la práctica la ética para
evitar que los fondos ilícitos ingresen a la economía, porque los contadores
pueden ser utilizados para lavar dinero, facilitar el lavado de dinero por parte de
otra persona y sufrir daños legales, regulatorios o de reputación, debido a que un
cliente está involucrado en el lavado de dinero.

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Un enfoque basado en el riesgo.
“Los profesionales de la contabilidad deben seguir un “enfoque
basado en el riesgo” para mitigar sus riesgos de lavado de dinero.
Significa que los profesionales de la contabilidad deben identificar,
valorar y comprender los riesgos de lavado de dinero a los que están
expuestos y mitigarlos de manera eficaz. Se trata de comprender al
cliente, los servicios y las jurisdicciones involucradas”.
Federación Internacional de Contadores, (2022).

Implicación del lavado de dinero.

El término "lavado de dinero" se originó en los Estados Unidos en la década de
1930 cuando un mafioso llamado Meyer Lanky decidió legalizar sus actividades
ilegales invirtiendo en una cadena de lavanderías. A lo largo de la historia, el
término ha tenido diferentes acepciones doctrinales, aunque cada país ha
tipificado de alguna manera en sus leyes un delito para crear un amplio catálogo
delictivo que permite distintas formas de ejecución.
Babyjar, (2019).
El lavado de dinero se realiza utilizando diferentes mecanismos, recursos y
recursos, y la actividad ilegal es sumamente lucrativa y genera millones de dólares
que son difíciles de ocultar y que en algún momento serán lavados. El proceso de
lavado de dinero se divide en tres etapas principales: invertir, estratificar e integrar.
El papel del contador es fundamental en la prevención del lavado de dinero, ya
que puede detectar transacciones o activos ilegales para la integración con el
sistema financiero. Los fondos ilícitos pueden provenir de actividades ilícitas como:
narcotráfico, corrupción, fraude, trata de personas, evasión fiscal, prostitución,
extorsión, piratería, contrabando de armas, así como terrorismo.

Problemática del lavado de dinero en México.

Modelo de seguridad para la prevención de lavado de dinero.
“El lavado de dinero es un proceso con el cual una persona física o
moral, trata de ocultar el origen de fondos provenientes de

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 actividades ilícitas, y que, a su vez, intenta que estos fondos se usen
en actividades licitas y formales para propiciar su libre uso”.
Flores, G., Galán, J., Sabas, J., Salinas, M. y Rojas, N. (2010).
El lavado de dinero es un delito que se comete al transformar dinero obtenido
ilegalmente en aparentemente legítimo. En México, este delito es común debido al
tráfico de drogas y otras actividades ilícitas. Se estima que en México se lavan
alrededor del 2.8% del PIB, lo que equivale a más de 60 mil millones de dólares al
año. Los contadores públicos son esenciales en la lucha contra el lavado de dinero
en México, ya que tienen la responsabilidad de verificar la legalidad y
transparencia de las operaciones financieras de las empresas, detectar
transacciones sospechosas y reportarlas a las autoridades correspondientes.
Además, deben cumplir con las regulaciones y normas establecidas para prevenir
el lavado de dinero y estar al tanto de las nuevas técnicas utilizadas por los
delincuentes. La colaboración entre los contadores públicos y las autoridades
financieras es crucial para prevenir y detectar el lavado de dinero.

Globalización de los mercados y sus recursos ilícitos.

La estructuración de grandes organizaciones criminales generadoras de
cuantiosas ganancias, cuyo objetivo es darles una apariencia de legalidad, este
fenómeno delictivo conocido comúnmente como lavado de dinero, no surge
recientemente, sus antecedentes se remontan a épocas antiguas, en las que se
muestra a los delincuentes preocupados por ocultar y disfrazar el origen de los
productos de sus crímenes.
No solo son grandes organización los que pueden llegar a generar ganancias
millonarias de manera ilícita, si no también se podrían llegar a surgir o crear las
llamadas empresas fantasmas que básicamente es una sociedad utilizada para
simular diferentes operaciones empresariales con registros ante instancias
oficiales, pero sin la capacidad para proveer el servicio para el que fueron
contratadas, esto con la intención de evadir la aplicación de la ley.
Hoy en día existen leyes para la prevención de Lavado de Dinero, pero como lo
menciona los párrafos anteriores las organizaciones tanto grandes como

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pequeñas saben perfectamente como hacerlas legalmente, como salir de ellas, y
en México las probabilidades de consecuencias de la delincuencia organizada en
el tema de lo financiero y económico está visto por un grado medio de amenas,
por lo cual gracias a las nuevas leyes han podido disminuir esos riesgos y
amenazas, que en años anteriores no podían.
El fenómeno de lavado de dinero en México.
Globalización de los mercados y sus recursos ilícitos.
“La globalización de los mercados, ha propiciado la introducción de un gran
volumen de recursos de procedencia ilícita en las economías legales de todos los
países del orbe, lo que presupone de forma paralela, la estructuración de grandes
organizaciones criminales generadoras de cuantiosas ganancias, cuyo objetivo es
darles una apariencia de legalidad, este fenómeno delictivo conocido comúnmente
como lavado de dinero, no surge recientemente, sus antecedentes se remontan a
épocas antiguas, en las que se muestra a los delincuentes preocupados por
ocultar y disfrazar el origen de los productos de sus crímenes.”
Núñez, C., & María, d. l. (2008). P. XXI

El lavado de dinero ha llegado a criptomonedas.

Desde el punto de vista de la criminología los delincuentes de cuello blanco; son
uno de los problemas sociales que difícilmente se van a resolver en nuestra
sociedad mexicana ya que este tipo de delincuentes cuentan con una amplia red
de apoyo tanto de autoridades y de empresarios los cuales forman parte de ese
flagelo que tanto afecta a nuestra república mexicana. Con este argumento dado y
redactado de un especialista el cual es uno de los mayores apoyos que tengo en
la vida podemos determinar que si todo esto es una red la cual está muy sujeta a
nuestros mismos gobernantes por lo cual hasta en el entorno de las
criptomonedas va de la misma mano ya que a una persona de los legales le
invierte y le da a una persona que no está generando de manera licita los
ingresos, así que en estos términos si se da lo aportado por la persona, pero
también se da lo que se investigó en la cual fue que dice la página
academy.bit2me.com hace una comparativa la cual me parece muy fácil de

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expresar “minería de oro consiste en remover grandes porciones de tierra para
obtener el preciado metal; lo mismo ocurre en la minería de Bitcoin se utilizan
equipos informáticos complejos que realizan cálculos computacionales y como
compensación obtienen dos incentivos bitcoins y comisiones”. Se hablo de igual
manera que el lavado de dinero es un problema totalmente económico y social
que nos está afectando a todos en general y se debe solucionar.
Ayala, G. (31 de marzo de 2023). Minar Bitcoins, ¿En qué consiste y cómo
funciona? - Academia Bit2Me. Academia
Bit2Me . https://academy.bit2me.com/que-es-minar-bitcoins/

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Conclusión general del equipo:
Buenas tardes, noches o días daremos paso a nuestra conclusión como equipo,
primero concluimos el cómo se da el famoso lavado de dinero y en que personas
lo integran. Entre todos llegamos al termino que es un proceso por el cual una
persona la cual ante los criminólogos y demás personas del delito se les conoce
como delincuentes de cuello blanco los cuales son las personas que comenten un
crimen ante la ley, pero como no es un crimen de violencia o narcotráfico por esto
mismo se les conoce como cuello blanco ya que no implica violencia alguna si no
una violación ante la ley como lo es la evasión de impuestos que es una de los
más penados en el gobierno; pero de misma forma están los que analizaremos
nosotros los que son el problema de nuestra profesión, son contadores o personas
que conocen muy bien las leyes del fisco, que hacen que las personas que si son
delincuentes tengan su dinero sucio ganado a base de cosas ilícitas ya sea
narcotráfico u otro donde el dinero no esté en alguna actividad económica o sea
reconocido de manera fiscal. Así que la persona que conoce el fisco ayuda a esta
persona a limpiar ese dinero inflando facturas y meterlo a la economía del país la
cual obviamente se ve afectada con este medio.
Por otro lado, aportamos de manera grupal que la manera de erradicar esto es
poniendo más regla sobre los registros de RFC de empresas y hacer más
continuamente inspecciones y revisiones físicas de las empresas ya que así se
dará una amplia erradicación de empresas fantasmas y otra que optamos es el ir
quitando el dinero físico en este medio, pero es algo más difícil que nos llevara
años, pero si se puede.

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Conclusiones individuales.
Hernández Hernández Miriam.
Primero que nada yo pienso que este problema es muy profundo y que no es tan
reciente, que se va tratando porque hay personas que aún siguen cometiendo este
delito, el dilema que propusimos como equipo fue el del lavado de dinero, con el
objetivo de que se tome en cuenta que esta práctica no es correcta y que puede
traer muchas consecuencias debido a que somos profesionales y debemos actuar
con ética, esto tambien de acuerdo al Código de Ética Profesional del Contador
Público, que nos detalla los principios fundamentales de la ética, tomando en
cuenta como se ha mencionado anteriormente en las evidencias pasadas donde
hemos mencionado el tema de la ética, bien se sabe que esta es una creación
social y que tiene como fin regular el comportamiento humano.
Este dilema me pone a pensar en diversas cuestiones acerca del tema, como, por
ejemplo: ¿ de qué manera se le puede poner fin a este problema?, ¿Cómo debe
de comportarse un contador público respecto al tema?, ¿ cuáles son las etapas
del lavado de dinero y como identificar este delito?, etc., es importante por eso
tener en consideración todo lo relacionado con este dilema.
Todo lo que pase o se relacione con el lavado de dinero es un tema que debería
de analizarse más, y poner e implementar medidas para que no sigan haciendo
esa práctica, previniendo esta tarea que demanda mucho la atención, porque el
contador público de acuerdo a sus conocimientos profesionales no debe utilizarlas
en tareas que atenten a la moral, y que no falte al honor y la dignidad profesional.
Ya que involucrándose en cualquiera de las etapas mencionadas anteriormente
deben de responder legalmente por tales actos, porque es un delito grave y se
deben asumir las consecuencias, de acuerdo a la ley.
Como alternativa de solución a este problema podría decir que se puede aplicar
diversos métodos, los cuales ya existen, como el de herramientas tecnológicas
para prevenir el lavado de dinero, facilitando el proceso en la práctica y apoya a la
evaluación del riesgo.
Tambien el estar monitoreando las inusualidades, porque tener un buen control
interno es indispensable para que se vigile el comportamiento del cliente; hacer el

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reporte de cualquier alerta que pueda aparecer y alertar a las autoridades y poner
una denuncia de las actividades ilícitas.
Todas estas son alternativas que se deben de tomar en cuenta para que sea de
gran solución a este dilema, pero que a pesar de tener un sinfín de alternativas o
estrategias que se puedan aplicar, México ocupa uno de los tres primeros lugares
en donde más se blanquean capitales, como se menciona anteriormente en el
desarrollo del trabajo.
En el análisis de este trabajo pude darme cuenta de que la forma para prevenir el
lavado de dinero es adoptando metodologías para poder incorporar a sus sistemas
de control de riesgo. Para que esto ayude a reportar las operaciones inusuales por
parte de los clientes de los productos o servicios de las organizaciones.
Así como tambien es importante que los contadores le tomen mucha importancia a
este tema, debido a que es muy frecuente, con el objetivo de que comprendan del
riesgo de lavado de dinero con los que trabajan, así como tambien los servicios
que se brindan y los clientes que se atienden.
Afecta de manera muy general y como la profesión de interés público, se debe de
desempeñar un papel muy importante donde llevemos a la práctica la ética para
evitar que los fondos ilícitos ingresen a la economía, porque los contadores
pueden ser utilizados para lavar dinero, facilitar el lavado de dinero por parte de
otra persona y sufrir daños legales, regulatorios o de reputación, debido a que un
cliente está involucrado en el lavado de dinero.
Pueden ser diversas formas en las que se puede participar para el lavado de
dinero, como participando en un arreglo que disfraza el beneficiario final del
producto del delito, por eso es importante a que haya una lucha antilavado de
dinero para profesionales de la contabilidad.
Una recomendación que tambien podría aportar es que tomen en cuenta el actuar
con ética, sabiendo que está mal y que está bien, que toda decisión puede tener
sus consecuencias y que puede afectar en un futuro, es mejor basarnos en
nuestros principios, realmente durante todo este curso me hizo reflexionar acerca
de cómo todo lo que hacemos va relacionado con nuestra moral y ética, que se
puede afectar a terceras personas si no actuó de forma correcta, ya sea de

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manera directa o indirectamente. Es por eso mismo que me quedo más claro la
manera en que cada quien debe de actuar, como en todo el curso se trato de
reflexionar acerca de la ética y comportamiento de cada quien, es muy importante
no realizar el lavado de dinero, es una práctica mala que aún se sigue realizando.

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Hernández Ortega Carolina.
El lavado de dinero es una actividad ilegal que ha estado presente a lo largo de la
historia y que ha generado grandes cantidades de dinero ilícito que son difíciles de
ocultar. A pesar de los esfuerzos de los gobiernos para combatir este delito, el
lavado de dinero sigue siendo una amenaza para la estabilidad financiera y
económica de los países, así como para la seguridad pública.
Desde un punto de vista ético, el lavado de dinero es una actividad inmoral que va
en contra de los valores y principios que rigen las sociedades democráticas. La
corrupción, el fraude, el narcotráfico y otras actividades ilegales que generan
grandes sumas de dinero son un peligro para la sociedad, ya que debilitan el
Estado de derecho y la confianza de los ciudadanos en las instituciones.

El lavado de dinero se realiza a través de diferentes mecanismos y técnicas que

buscan ocultar la fuente y el origen ilícito de los fondos. Estos mecanismos
pueden incluir la inversión en negocios legítimos, la compra de bienes raíces y
otros activos, y la transferencia de fondos a través de cuentas bancarias y otras
entidades financieras. En algunos casos, el lavado de dinero se realiza a través de
actividades que parecen legales, pero que en realidad son una fachada para
actividades criminales.
La prevención del lavado de dinero es una responsabilidad compartida entre los
gobiernos, las instituciones financieras y la sociedad en general. Los gobiernos
deben implementar medidas legales y regulatorias que permitan identificar y
prevenir el lavado de dinero, así como sancionar a los responsables. Las
instituciones financieras tienen la responsabilidad de establecer medidas de
prevención y detección de lavado de dinero, como la identificación de clientes, el
monitoreo de transacciones y el reporte de actividades sospechosas a las
autoridades competentes. La sociedad en general debe estar consciente de los
riesgos del lavado de dinero y denunciar actividades sospechosas a las
autoridades.

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La ética profesional de los contadores es fundamental en la prevención del lavado
de dinero. Los contadores deben conocer las leyes y regulaciones relacionadas
con el lavado de dinero, así como las actividades y negocios de sus clientes.
Los contadores tienen la responsabilidad de investigar y detectar transacciones
ilegales o activos ilícitos para su integración con el sistema financiero. Los
contadores deben tener un compromiso ético con la sociedad y actuar con
integridad y honestidad en el desempeño de sus actividades profesionales.
El lavado de dinero es un delito que afecta negativamente a la economía y la
sociedad en general. Los recursos que se obtienen a través de actividades
ilegales no contribuyen al desarrollo sostenible y equitativo de las comunidades,
sino que alimentan la corrupción, la inseguridad y la desigualdad.
Los recursos que se destinan al lavado de dinero podrían utilizarse para fines
sociales y públicos, como la educación, la salud, la infraestructura y otros aspectos
que contribuyen al bienestar de la sociedad.
Desde un punto de vista ético, el lavado de dinero es una actividad inmoral que va
en contra de los valores y principios que rigen las sociedades democráticas. El
lavado de dinero es una amenaza para cualquier lugar en el que el objetivo
principal sea llevar una vida normal sin necesidad de corromperse para poder ser
feliz, por lo tanto el lavado de dinero no solo es una amenaza para cualquier
persona con la idea de cumplir este objetivo, el lavado de dinero también es una
amenaza para cualquier entidad, lugar o país en el que su principal objetivo es
vivir en armonía con personas íntegras y honestas, ya que el lavado de dinero
desde mi punto de vista corrompe a las personas y a cualquier establecimiento
que vea principalmente por lo económico por encima de sus valores, de su
honestidad y de sus principios, aunque lavar dinero sea para algunas personas
algo normal o no tan grave, considero que el impacto que tiene en la sociedad es
para darle seriedad a lo que realmente es, es cometer un delito grave y sobre todo
corromper la armonía y la tranquilidad mental que se tiene como persona, así
como también corromper el lugar en el que vive, el país y las personas que lo
rodean ya que le dan más valor al dinero antes que a su seriedad como persona y
su reputación.

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Realizar estas prácticas de lavado de dinero es una manera en la que como
persona demuestras los valores que han sido inculcados y que tú tienes como
persona, así como el valor que tiene el dinero para ti en tu vida, ya que estás
dispuesto a mancharte y romper la ley solo por dinero.

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Hernández Rodríguez Alvar Erwin.
Concluyo como parte de este producto integrador de aprendizaje que la
realización de este me abrió los ojos con respecto al uso de la ética en problemas
de la sociedad, ya que al menos en lo que a mí me corresponde no siempre he
sido de las personas que se preocupe si quiera por si una de sus acciones tenga
alguna consecuencia de mala manera a la sociedad, y bueno aquí con esta
materia me quedo más claro que una acción de alguna persona nos puede afectar
de manera indirectamente y que por ende debemos saber qué es lo que está
pasando en nuestros alrededores pero por otro lado también nosotros debemos
saber que hacer en los casos de ver a una persona que está haciendo algo mal,
todos tenemos una manera de reaccionar y de otro modo también siento que esta
materia me ayudo a la manera en que puedo ver las cosas de los problemas que
he tenido de esta materia en adelante como lo han sido las maneras de ver los
problemas en mi trabajo de darles una solución más adoptó a lo que está
pasando, también me quedo con que uno como estudiante de ciencias
económicas tengo que actuar de manera ética en todo que me corresponda ya
sea trabajos en asesorar a personas que actúen de manera y conforme a lo que la
ley dicta, que no se haga el mal manejo de las facilidades fiscales y que no
busquemos algún vacío en las reglas que este. También como parte de este
trabajo se analizó el hecho del lavado de dinero el cual tenemos como la actividad
u actividades por las cuales una persona que se le puede conocer como
delincuente de cuello blanco tiene ingreso de dinero por una manera ilícita en este
caso o en los más comunes es el de manera de narcotráfico u de maneras donde
la ley quedo de lado y por ende este ocupa el uso de una inflación de ingresos de
un determinado trabajo, en la mayoría de los casos de lavado de dinero son en
lugares donde se mueve el dinero en efectivo ya que este es mucho más fácil de
maniobrarlo o de rastrearlo, por decir una taquería o una peluquería son de los
más fáciles de usar ya que ninguna persona te va a pedir una factura de estos
servicios y por eso esto facilita el hacer una factura de público en general con algo
de inflación en los ingresos para así poder hacer un dinero que fue cobrado y
ganado ilegalmente meterlo en circulación de la economía, el cual genera una

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discrepancia del cual se genera al que haya más dinero y se produzca un
aumento de dinero en circulación el cual el banco central de México no tenía
contemplado y pueda que este dinero aparte de llegar a ser rastreado para
determinar el origen de este. Para mis los elementos que se vieron del uso del
lavado de dinero es que un delincuente por hacer algo que va en contra de las
leyes obtuvo un dinero, pero este dinero no está registrado y no se pagaron
impuestos por este ingreso, por ende ese dinero es muchísimo más peligroso y es
una advertencia para el país en su caso, pareciera que al gobierno le importa más
que pagues los impuestos que al que vendas drogas, porque si somos serios y
tenemos conocimiento general al señor Alca pone no lo atraparon por vender
drogas o siquiera por matar a alguien, sino porque ante el fisco no pudo
determinar el cómo obtuvo el dinero que este tenia, por otro lado me quedo con la
explicación que se dio en la actividad del el proceso de lavado de dinero el cual se
divide en tres etapas principales: invertir, estratificar e integrar. El papel del
contador es fundamental en la prevención del lavado de dinero, ya que puede
detectar transacciones o activos ilegales para la integración con el sistema
financiero. Los fondos ilícitos pueden provenir de actividades ilícitas como:
narcotráfico, corrupción, fraude, trata de personas, evasión fiscal, prostitución,
extorsión, piratería, contrabando de armas, así como terrorismo. Yo como persona
y estudiante de contaduría creo que como solución a dicho problema se debe dar
que las empresas con la facilidad de efectivo se llegue a un tope y un registro
verídico con alguna plataforma para poder dar así la entrada y veracidad al dinero
legitimo o que se deje de usar el efectivo y demos un salto totalmente necesario a
la digitalización y transacciones electrónicas las cuales son aún más confiables
para este término de empresas y con esto creo yo se puede disminuir, también
con el hecho de que las autoridades se pongan más pilas con todas esas
empresas que se sabe que no son licitas.

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Ibarra Salas Juan Osvaldo.
El lavado de dinero en México es un problema significativo que ha afectado a la
economía y la sociedad en general. México ha estado luchando contra el lavado
de dinero durante muchos años, pero sigue siendo uno de los principales países
donde se realiza esta práctica ilícita. El lavado de dinero se ha convertido en una
práctica habitual en México, debido a la debilidad de las instituciones y a la
presencia de organizaciones criminales poderosas. Estos grupos delictivos tienen
la capacidad de mover grandes sumas de dinero a través de actividades ilegales,
como el narcotráfico, la corrupción, la extorsión y el fraude. El impacto del lavado
de dinero en México es significativo. Perjudica la economía al distorsionar los
mercados y debilitar la inversión en proyectos legítimos. También facilita la
corrupción y debilita las instituciones gubernamentales. Además, el dinero lavado
a menudo se reinvierte en actividades criminales, lo que perpetúa un ciclo de
delincuencia y violencia. Para combatir el lavado de dinero en México, se han
implementado diversas medidas. La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) se
creó para monitorear las transacciones financieras sospechosas y prevenir el
lavado de dinero. Además, se han implementado leyes más estrictas para prevenir
y sancionar el lavado de dinero y otros delitos financieros. Sin embargo, la
implementación efectiva de estas medidas sigue siendo un desafío. La corrupción
en las instituciones encargadas de combatir el lavado de dinero ha debilitado su
capacidad para prevenir y sancionar esta práctica ilícita. Además, la falta de
transparencia en el sector privado y la falta de cooperación internacional en la
investigación y el intercambio de información financiera también han dificultado la
lucha contra el lavado de dinero. Para abordar este problema de manera más
efectiva, es necesario fortalecer las instituciones encargadas de prevenir y

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combatir el lavado de dinero. Esto incluye garantizar la independencia y la eficacia
de la UIF y otras instituciones gubernamentales relevantes. Además, es necesario
fortalecer la cooperación internacional en la investigación y el intercambio de
información financiera para prevenir el lavado de dinero en los países de origen y
destino. También es importante fomentar una cultura de transparencia y rendición
de cuentas en el sector público y privado. Esto podría lograrse mediante la
implementación de medidas como la publicación de informes financieros y la
promoción de la responsabilidad social corporativa. Es un problema complejo y
arraigado que requiere de un enfoque integral y coordinado para su solución. A
continuación, proporcionaré una explicación extensa sobre cómo podemos
abordar el lavado de dinero:
Fortalecimiento de las instituciones y marco legal: fortalecer las instituciones
encargadas de prevenir y combatir el lavado de dinero, como la Unidad de
Inteligencia Financiera. Se deben asignar recursos adecuados para garantizar la
capacidad de estas instituciones para llevar a cabo investigaciones exhaustivas y
realizar un monitoreo efectivo de las transacciones financieras. Es necesario
revisar y fortalecer el marco legal relacionado con el lavado de dinero, asegurando
que las leyes sean claras, efectivas y estén en línea con los estándares
internacionales.
Mejora de la cooperación internacional: El lavado de dinero es un problema global
que requiere una cooperación estrecha entre países. Se deben establecer
mecanismos eficientes de intercambio de información financiera y cooperación en
la investigación entre los países para rastrear y confiscar los activos producto del
lavado de dinero.
Implementación de medidas de debida diligencia: Los sectores financieros y
empresariales deben implementar medidas de debida diligencia para identificar y
prevenir transacciones sospechosas. Las instituciones financieras deben realizar
verificaciones exhaustivas de los clientes y las transacciones, así como mantener
registros adecuados para facilitar la investigación y el seguimiento de fondos
ilícitos.

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Promoción de la transparencia y la rendición de cuentas: Es fundamental fomentar
una cultura de transparencia y rendición de cuentas tanto en el sector público
como en el privado. Las autoridades gubernamentales deben promover la
divulgación y publicación de información financiera relevante, lo cual permitirá una
mayor supervisión y detección de actividades sospechosas. Las empresas
también deben promover la responsabilidad social corporativa y adoptar medidas
proactivas para evitar el uso de sus estructuras y servicios para el lavado de
dinero.
Educación y concienciación: La educación y la concienciación son componentes
clave en la lucha contra el lavado de dinero. Se deben llevar a cabo campañas
educativas dirigidas a los ciudadanos, empresas y profesionales para que
comprendan los riesgos y consecuencias del lavado de dinero, así como los
mecanismos para prevenirlo y denunciarlo. La capacitación adecuada de los
profesionales del sector financiero y legal también es fundamental para garantizar
que puedan identificar y reportar actividades sospechosas de lavado de dinero.

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Juárez Mayo Saul Alberto.

He concluido con que el Producto Integrador de Aprendizaje, que nos habló y nos
dejó en claro, el significado correcto de lo que hoy en día se generan recursos de
manera ilícita, Lavado de Dinero, como pude observar y poder analizar
correctamente, la palabra Lavado de Dinero es un concepto a la vez muy fácil pero
difícil de entender una vez investigas el tema, es esencial el poder analizarlo
correctamente, tanto desde cuando se creó, en qué momento se creó, con quien,
cual fue el primer motivo o el primer caso de una empresa con lavado de dinero,
observamos muchos ejemplos de lavado de dinero, como por ejemplo, una
lavandería, empresas multinacionales, internacionales y también lo que
mencionamos, las empresas fantasmas, todo tipo de empresas puede llegar a
lavar dinero.
Como años anteriores cuando se creó la famosa frase Lavado de Dinero, no
existían las leyes, los fundamentos o las actividades necesarias para acabar con
el lavado de dinero, las empresas sabían perfectamente como volverlo legal sin
que las autoridades sospechen.
Al hablar de lavado de dinero es referirse a una activades ilícita en la legislación
mexicana y a nivel internacional debido a que sus inicios fueron en la década
1930.

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Es importantes destacar el llamado de la comunidad internación para unir
esfuerzos y atacar estos ilícitos peligros no solo en su proceso, si no desde sus
orígenes ya que afecta a todos en su economía, propiciando un clima de
inestabilidad económica y donde las organizaciones delictivas cumplen su
cometido de hacer legal lo ilícito.
Finalmente, nada ni nadie puede garantizar que el Lavado de Dinero desaparezca
del sistema, de un día para el otro, pero con las nuevas leyes, con la regulación
jurídica, se da la pauta para enfrentarlo a través de mecanismo jurídicos y seguir
el combate de este delito en el ámbito nacional.
Una de estas leyes nuevas de lavado de dinero, se trata de la ya conocida Ley
Antilavado, quien entra en vigor en el año 2013 para regular los actos u
operaciones económicas considero propensos a la captación de recursos de
procedencia ilícita para financiar el crimen organizado, así como el terrorismo.
Esta ley propone que tanto las personas físicas como las personas morales que
lleven a cabo operaciones denominadas como actividades vulnerables, tienen la
obligación de identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las
operaciones, presentar y resguardar la información y documentación que sirva
como soporte a la Actividad Vulnerable, y solicitar al cliente o usuario, información
acerca del dueño beneficiario, y de existir, mostrar documentación oficial de este.
La Ética en el Lavado de Dinero, tanto el principio de comportamiento profesional
requiere que los profesionales de la contabilidad cumplan con sus leyes y
regulaciones pertinentes y la disposición sobre Incumplimiento de Leyes y
Regulaciones del Código Internacional de Ética crea una obligación ética para que
los profesionales de la contabilidad hablen si tienen conocimiento o sospechan de
incumplimiento de las leyes y regulaciones, incluyendo en relación con el lavado
de dinero.
La ética profesional es muy importante en tu desarrollo tanto en lo estudiantil como
ya en lo profesional, hay que destacar que la ética profesional se ve ampliamente
reflejada en la manera de actuar de los trabajadores, lo pongo muy practica con
este tema de Lavado de Dinero, ya que son muy pocas las personas, empleadas
de esa empresa ilícita que prefiere no decir nada a las autoridades competentes y

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se callan, y eso logra a perjudicar a los demás compañeros, debido a que te
perjudica tanto en tus nuevos trabajos, llegas a tener ese miedo de que no te
vuelvan a contratar por estar en una empresa por no tener la suficientemente ética
profesional.
El principal objetivo de lo que es la ética profesional es dejar los beneficios
individuales, que en este caso es ganar dinero de manera ilícita en las empresas
delictivas, y trabajar en conjunto por el bien común, los empleados de empresas
delictivas no hablan o por miedo o porque llegan a ganar mucho dinero, pero
pueden llegar a meterse en un problema tanto en lo laboral como en lo legal.
Cada profesión tiene valores y compromisos específicos con los que cada
colaborador debe conducirse, es por ello por lo que las sanciones a quienes no se
apeguen a estos principios pueden ir desde la destitución del cargo, la pérdida de
cédula profesional o incluso cumplir una condena en prisión.
Es por eso por lo que este trabajo me permitió tomarle diferente sentido a esta
situación, en como se debe de tratar un problema y como es que las demás
personas lo toman, de acuerdo a la ética de cada quien.

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Bibliografía.
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básicos sobre un sistema económico delictivo, Porrúa, México.
 Ayala, G. (31 de marzo de 2023). Minar Bitcoins, ¿En qué consiste y cómo
funciona? - Academia Bit2Me. Academia
Bit2Me . https://academy.bit2me.com/que-es-minar-bitcoins/
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Profesional. México. Editorial IMPC.
 Federación Internacional de Contadores. (2022). Antilavado de dinero:
Conceptos básicos. Publicación 1. Introducción a la lucha del antilavado de
dinero para profesionales de la contabilidad.
 Flores, G., Galán, J., Sabas, J., M.X. (2021). Modelo de seguridad para la
prevención del lavado de dinero. Capítulo ll Marco Teórico Referencial 2.2
lavado de dinero.
 Isidoro Blanco Cordero. (2015). El delito de blanqueo de capitales.
Aranzadi.

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México. D.F. México: editorial Porrúa, S.A. de C.V.
 Ortiz Dorantes, A. (2011). El Delito de Lavado de Dinero, Porrúa, México.

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