UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICA Y SOCIALES

NOMBRE:
José Emanuel De León Cabrera

NUMERO DE CARNE:
0509-21-255
CURSO:
Lenguaje Y Técnica de Investigación

LICENCIADA:
Ingrid Elizabeth De León Pac

FACULTAD:
Ciencias Jurídicas sociales

SECCION:
“A”
Introducción:

Como consecuencia de la economía mundial y de la eficiencia cada vez mayor de los mercados de
capital, los particulares y las empresas pueden movilizar con relativa libertad grandes cantidades de
dinero de un mercado financiero a otro, tanto a escala nacional como internacional, aunque difícil
de cuantificar la magnitud de los montos en cuestión y el alcance de la actividad ilícita que generan
estos ingresos repercuten en la asignación de los recursos a nivel nacional e internacional y en la
estabilidad macroeconómica. Es imposible cuantificar directamente la magnitud de los beneficios
netos que perciben los que realizan estas actividades es probable que el volumen total del dinero
lavado sea mayor que el monto anual e incluso mayor que el producto interno bruto de muchos
países.

El propósito de esta tesis, es desentrañar la importancia de un fenómeno nocivo para el desarrollo

de nuestro país, la problemática se agrava en la medida que el Estado de Guatemala carece de los
recursos necesarios para realizar una lucha frontal que contrarreste esta actividad delictiva,
repercutiendo en que la imagen internacional de nuestro país sea negativa.

El lavado de dinero es un delito transnacional que implica el encubrimiento de activos financieros de

modo que pueden ser usados sin que se detecte la actividad ilegal que los produce, los cuales
producen efectos terribles distorsionando los mercados financieros destruye la actividad económica
real generando un capitalismo virtual.

El documento que se presenta a continuación está orientado a destacar los aspectos básicos que
deben ser considerados por los países de nuestra región para establecer instituciones, normas
jurídicas y regulaciones eficientes y adecuadas para prevenir con posibilidades de éxito el delito de
lavado de dinero, ilícito de carácter transnacional que tiene la capacidad de ejercer nocivos efectos
sobre las sociedades consideradas en su conjunto.

1.1 Lavado de Dinero

El lavado de dinero (también conocido como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de
dinero, legitimación de capitales, operaciones con recursos de procedencia ilícita o blanqueo de
capitales) es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de
actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema en
el sistema financiero. El blanqueo de capitales comienza con la comisión de un acto delictivo de tipo
grave (la obtención de beneficios ilegales en los mercados financieros u otros sectores
económicos). El blanqueo de capitales es un delito autónomo que no requiere de una condena
judicial previa por la comisión de la actividad delictiva por la que se originaron los fondos.
 1.2 El delito de lavado de dinero

El lavado de dinero es el conjunto de operaciones realizadas por una persona individual o jurídica
con el objetivo de ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas. Se lleva a cabo mediante la realización de varias operaciones encaminadas a
encubrir cualquier rastro de origen delictivo de los recursos.

En ese sentido, el artículo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, establece que:
Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita persona:
1. Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero,
sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los
mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
2. Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo,
empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se
originan de la comisión de un delito;
3. Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el
movimiento o la propiedad de bienes o dinero o derechos relativos a tales bienes o dinero,
sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los
mismos son producto de la comisión de un delito.

1.3 Datos históricos

Hay autores que señalan que los delitos financieros, tanto la falsificación como el lavado de
dinero, han existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy. Así
afirma Santos en su artículo Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos. Sin embargo, la
costumbre de utilizar determinadas prácticas para disfrazar los ingresos procedentes de
actividades ilícitas se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito.
Mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la encubrían mediante ingeniosos mecanismos.
Fue en ese momento, cuando los piratas se transformaron en pioneros en la práctica del lavado
de oro obtenido en los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlántico
entre los siglos XVI y XVIII. A la piratería clásica se añadieron las prácticas de los bucaneros y
filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos. El caso más
famoso es el del pirata inglés Francis Drake, que fue armado caballero en su nave por la
reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos asaltos a puertos y barcos
españoles. En 1612 Inglaterra ofreció a los piratas que abandonaran su profesión, un perdón
incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonías. Una gran parte de las riquezas
acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la
tradición templar y por los banqueros de la época. Así surgieron los refugios financieros, hoy
conocidos como paraísos fiscales, versión moderna de aquellas antiguas guaridas. Con el
poderío económico y militar de los piratas y corsarios, las poblaciones europeas y americanas
llegaron a creer que tanto el comercio como las finanzas dependían enteramente de ellos. Los
gobernantes de la época reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la
lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Hugo Grotius y
Francisco de Vittoria para buscar una solución de carácter jurídico. El resultado fue la creación
de los primeros conceptos del derecho internacional, de mare nostrum, de mare liberum y la
persecución en caliente.
 El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminación de este fenómeno criminal. La
palabra 'lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los años 20, momento en que las mafias
norteamericanas crearon una red de lavanderías para esconder la procedencia ilícita del dinero
conseguido a través de sus actividades criminales. El mecanismo consistía en presentar las
ganancias procedentes de actividades ilícitas como procedentes del negocio de lavanderías.
Dado que la mayoría de los pagos en las lavanderías se hacía en metálico, resultaba muy difícil
distinguir que dinero procedía de la extorsión, tráfico de armas, alcohol y prostitución y cual
procedía del negocio legal. En los años setenta con la vista puesta en el narcotráfico se advirtió
de nuevo el fenómeno del blanqueo de dinero. La recaudación de la venta de droga era
depositada en los bancos sin ningún tipo de control. Una vez introducido el dinero en los
sistemas financieros oficiales se movía fácilmente por el circuito formal. La expresión fue
utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero
supuestamente blanqueado procedente de la cocaína colombiana.

1.4 Las causas del lavado de dinero

El lavado de dinero es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados
mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (tráfico de drogas o
estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, prostitución, extorsión, piratería y
últimamente terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles,
consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan
como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

Capítulo II

2. Las consecuencias del lavado de dinero

Entre los efectos negativos que produce el Lavado de Dinero podemos mencionar:

 Deterioro moral y social;

 Corrupción;
 Aumento de violencia;
 Concentración de la riqueza ilegal;
 Efectos inflacionarios en la economía;
 Competencia desleal contra instituciones y personas que trabajan honestamente; y,
 Empaña la imagen del país.
2.1. Consecuencias generales

Es posible que las instituciones financieras y las compañías privada o públicas sean utilizadas
como medio para lavar activos y financiar el terrorismo, ya que éstas se encuentran expuestas a
estos riesgos debido a la utilización activos, bienes, recursos o fondos para la realización
de transacciones, por tanto, es necesario prevenir, detectar y controlar el lavado de activos
y la financiación del terrorismo debido a que, además de tratarse de actividades prohibidas
por las normas penales, conllevan consecuencias desastrosas, tales como:

 Inflación de la economía del país.

 Perdida de la reputación de la empresa y personas
 Reputación negativa, rumores y desprestigio.
 Inclusión en listas restrictivas internacionales como la Lista Clinton, Lista de la ONU, entre
otras.
 Pérdida de acceso a los servicios y productos del sistema financiero.
 Pérdida de relaciones comerciales con otros países.
 Deterioro de las instituciones democráticas y de la seguridad nacional e internacional.
 Riesgos para los negocios. i. Genera desconfianza en el sistema financiero.
 Sanciones personales e institucionales de tipo penal, administrativa, laboral y patrimonial.
 Fortalecimiento de los delincuentes.
 Generación de más delitos.

2.2. Consecuencias económicas del lavado de dinero

Los temores de que las leyes y regulaciones anti lavado de dinero socaven los esfuerzos
para liberalizar los mercados financieros, o que la apertura de los mercados financieros
promueva el lavado de dinero, son infundados. El lavado de dinero amenaza los sistemas
financieros y económicos en muchos países, y la comunidad financiera internacional
debería apoyar con firmeza los esfuerzos anti lavado. El lavado de dinero y la financiación
del terrorismo pueden tener consecuencias devastadoras en los aspectos económicos, de
seguridad y sociales. Si bien estos delitos pueden ocurrir en cualquier país, ellos tienen
consecuencias particularmente importantes en lo económico y social para los países en
desarrollo, o en los mercados y países emergentes con sistemas financieros frágiles. Los
impactos negativos del lavado de dinero tienden a aumentar en estos mercados porque los
mismos tienden a ser más pequeños y por ello más susceptibles a ser alterados por
influencias delictivas o de terrorismo.
2.3 Debilitamiento de la Integridad de los mercados financieros

Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilícitas tienen otra tarea difícil en la
administración acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones. Por ejemplo, grandes sumas de
dinero lavado pueden llegar a una institución financiera y luego desaparecer repentinamente, sin
aviso, mediante traslados telegráficos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como
operaciones de aplicación de la ley. Ello puede presentar problemas de liquidez y pánico bancario.

De hecho, varias quiebras bancarias en todo el mundo se han atribuido a la actividad delictiva,
incluyendo la quiebra del primer banco internet, el Banco de la Unión Europea. Por otra parte,
algunas crisis financieras de los años 1990 tenían importantes componentes delictivos, tales como
el escándalo de fraude, lavado de dinero y soborno del BCCI, banco de origen pakistaní, y en 1995
el desplome del Banco Barings cuando se desintegró un arriesgado plan de transacciones en
derivados que estaban manejados por un agente en una subsidiaria.

2.4 Perdida de control de la política económica

Michael Camdessus, ex director gerente del Fondo Monetario Internacional (FMI), ha calculado la
magnitud del lavado de dinero entre un 2 y un 5% del producto bruto interno mundial, o
aproximadamente 600.000 millones de dólares, por aproximarse a un número. En algunos países
en desarrollo es posible que estas ganancias ilícitas dejen en ridículo a los presupuestos
gubernamentales, con el resultado de que los gobiernos pierden el control sobre la política
económica. De hecho, en algunos casos, la magnitud misma de la base de bienes acumulados
gracias a las ganancias del lavado puede emplearse para acaparar el mercado o monopolizar las
pequeñas economías.

El lavado de dinero también puede afectar adversamente las monedas y las tasas de interés
cuando sus practicantes reinvierten los fondos donde sus planes tienen menos posibilidades de ser
detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de rendimiento es más alta. El lavado puede
acrecentar la amenaza de la inestabilidad monetaria debido a la distribución inadecuada de
recursos ocasionada por la distorsión artificial de los precios de bienes y productos básicos.

En síntesis, el lavado de dinero y el delito financiero pueden tener como resultados cambios
inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional,
las tasas de interés y los tipos de cambio. La naturaleza imposible de predecir de esta actividad,
aunada a la inherente pérdida del control de la política, pueden hacer difícil establecer una política
económica acertada.
2.5 Distorsión económica e inestabilidad

Los que lavan dinero no están interesados en obtener utilidades de sus inversiones, sino en
proteger sus ganancias. Por lo tanto, "invierten" sus fondos en actividades que no necesariamente
son rentables para aquel país en el cual los colocan. Además, según el grado de desvío de fondos
por el lavado de dinero y el delito financiero, desde inversiones sólidas hacia inversiones de baja
calidad para ocultar las ganancias, el crecimiento económico se afectará. En algunos países, por
ejemplo, se han financiado industrias completas, como la de la construcción o la hotelera, no en
respuesta a una demanda real, sino al interés a corto plazo de los dueños del dinero lavado.
Cuando estas industrias ya no les interesan, las abandonan, lo cual genera el desplome de estos
sectores y un daño inmenso a las economías que no pueden darse el lujo de sufrir tales pérdidas.

2.6 Perdidas en la Recaudación tributaria

El lavado de dinero disminuye los ingresos tributarios gubernamentales y por tanto perjudican
indirectamente a los contribuyentes honrados. También hace mas difícil la recaudación de
impuestos, está perdida de recaudación tributaria generalmente significa tasas de impuestos más
elevadas de lo que sería si las ganancias de las actividades ilícitas, que no pagan impuestos fueran
legitimas.

2.7 Riesgo para los esfuerzos de privatización

El lavado de dinero amenaza los esfuerzos de muchos estados para introducir reformas en sus
economías mediante la privatización. Las organizaciones delictivas tienen los medios económicos
para hacer una mejor oferta que la de los compradores legítimos por empresas de propiedad del
estado, además aunque la iniciativa de privatizar son a menudo económicamente beneficiosas
también puede servir de vehículo al lavado de fondos, comprando marinas, lugares de veraneo,
casinos y bancos para ocultar sus ganancias ilícitas y favorecer sus actividades.

2.8 Riesgo de la reputación financiera

2.9 Consecuencias sociales del lavado de dinero

2.10 Las formas del lavado de dinero

2.10.1 El Prelavado

2.10.2 Continuación el lavado

2.10.3 Al fin el Reciclado

2.11 Técnicas de lavado de dinero

2.11.1 Estructurar o hacer trabajo de hormiga

2.11.2 Complicidad de un funcionario y organización

2.11.2.3 Mezclar

2.11.2.4 Compañías de Fachada

2.11.2.5 Comprar de bienes o instrumentos monetarios Con productos en efectivo

2.11.2.6 Contrabando en efectivo

Capítulo III

3. El Lavado de Dinero en la Legislación de Guatemala

3.1 Ley contra el lavado de dinero u otros activos

3.1.1 Comete el delito de lavado de dinero u otros activos

3.1.1.2 Personas Individuales

3.2 Personas Jurídicas

3.2.1 Del procedimiento

3.2.2. Providencias cautelares

3.2.3 De las personas obligadas y sus obligaciones

3.3 Intendencia de Verificación Especial (I.V.E.)

3.3.1 El objetivo de la intendencia

3.4 El grupo de acción financiera internacional sobre el blanqueo de capitales

3.5 La Detención de operaciones de lavado de dinero por medio control de operaciones

Bancarias

3.5.1.4 Reconocimiento y reporte de transacciones financieras sospechosas

3.6 La represión de la legitimación de capitales y el secreto bancario

Capítulo IV

4. Secreto bancario

4.1 Reseña Histórica

4.1.2. Aspectos Generales

4.2 Concepto del secreto bancario

4.3 Sujeto del secreto bancario

4.4. Utilidad de secreto bancario en general

4.5 Sujeto beneficiado con el siglo

4.7 Fundamentos del secreto bancario

4.7.1 Aspectos Generales

4.7.2 Uso

4.7.3 La buena fe

4.8 El contrato

4.9 El secreto profesional

4.10 Derechos humanos

4.11 La ley

4.12 Leyes que consagran el secreto bancario en Guatemala

4.13 Función del secreto bancario

4.14 Derecho comparado

4.15 El secreto bancario en el proceso penal

4.16 Aspecto del proceso penal

4.17 La obligación de prestar declaración testimonial

4.18 Delito de revelación de secretos bancario o profesional

4.19 Intervención del Ministerio Público

4.20 La prevención del lavado de dinero como límite al secreto bancario