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 ASIGNATURA: SEMINARIO DE BANCA

 TEMA: “LAVADO DE ACTIVOS”

 DOCENTE: DOCENTE: C.P.C. MG. KAREN REÁTEGUI


VILLACORTA
 ALUMNOS:

LLANOS HERRERA, KELLY


MALCA GALVEZ, JHOVANA
MENOR VILLANUEVA, VANESA TANIA
MEGO MONTENEGRO NIXON ANDERSON
RIMARACHIN MARIN, LUIS BACNER
SANCHEZ ORDOÑES DIEGO SEBASTIAN

 CICLO VIII

 FECHA DE PRESENTACIÓN: 05/07/2019

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ÍNDICE

INTRODUCCION ............................................................................................... 3

1. LAVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO ........................................................ 4

2. ACTIVIDADES ILICITAS ............................................................................. 5

3. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS ....................................................... 6

3.1 COLOCACIÓN.......................................................................................... 6

3.2 CONVERSION O TRASFORMACION ..................................................... 7

3.3 INTEGRACION O REINVERSION............................................................ 8

4. ¿CÓMO EMPIEZA UNA INVESTIGACIÓN PRELIMINAR DE LAVADO DE


ACTIVOS? ....................................................................................................... 10

5. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO, RESERVA TRIBUTARIA


Y BURSÁTIL .................................................................................................... 11

6. LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS LEY Nº 27765 .......... 17

CONCLUSIONES ............................................................................................ 19

LINKOGRAFIA ................................................................................................ 20

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INTRODUCCION

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado


que contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar
social de las naciones implicando además una grave amenaza para la seguridad
nacional, regional e internacional. Sin lugar a duda las acciones delincuenciales
crean un ambiente de caos e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta
también al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera indirectamente
inseguridad en las inversiones económicas; pero por sobre todas las cosas
afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las personas".

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y


no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción
a la obtención de beneficios económicos aprovechando las oportunidades que
brinda una economía mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, específicamente de


dinero, indican que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los
países, lo cual permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales
manejan fortunas. Por ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito
que se ha transnacionalizado son fundamentales, requiere la coordinación, como
así también de pautas uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.

A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales


cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición,
modalidades que adopta y efectos, como así también la participación, mediante
legislación.

A través de la presente investigación se busca analizar la problemática del


lavado de activos y sus consecuencias a nivel mundial, describir las actividades
propensas a crear una esfera delictiva para el desarrollo de la misma y explicar
los métodos seguidos para su consecución.

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1. LAVADO DE ACTIVOS: CONCEPTO
El Lavado de Activos es un delito, que consiste en dar una apariencia de origen
legítimo o lícito a bienes - dinerarios o no, que en realidad son productos o
"ganancias" de delitos graves como: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas,
Corrupción, secuestros y otros.

UNODC lucha conjuntamente con los Estados contra el Lavado de Activos,


porque este delito nos agravia a todos: personas naturales y jurídicas. Es una
gran amenaza para la seguridad y el orden interno. Quienes obtuvieron sus
"fortunas" ilícitamente, no tienen escrúpulos

para mantenerlas a costa de "todo y todos" y, la corrupción es su gran aliada.


Con dinero ilícito se financian otros delitos; se compite desleal y agresivamente,
contra la pequeña y mediana empresa (productos vendidos increíblemente a un
precio menor que el real, porque al "lavador" no le interesa ganar); se simulan
negocios; se utiliza el nombre de las personas o se les involucra en el delito de
Lavado de Activos.

El delito de Lavado de activos es autónomo. No es necesaria investigación o


condena previa por otro delito, el cual haya generado los activos ilícitos, ya que
esto puede ser materia de la investigación por Lavado de Activos. Los activos
ilícitos "siempre dejan huella".

Para dar una respuesta integral a la lucha contra el Lavado de Activos, UNODC
con el auspicio de la Oficina de Asuntos Antinarcóticos de la Embajada de los
Estados Unidos en el Perú, desarrolla una serie de actividades de apoyo a las
instituciones y operadores competentes.

Generalmente se identifica el narcotráfico como el principal delito base del


lavado de activos. No es el único: el LA también se puede originar en la venta
ilegal de armas, la trata de personas, las redes de prostitución, la malversación
de fondos públicos, el uso malicioso de información privilegiada, el cohecho, el
fraude informático y el terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos producen
beneficios y ganancias mal habidas, que crean incentivos para que se intente
legitimarlas.
Entre los riesgos que involucra el lavado de activos destacan los:

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 Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al
delincuente legitimar el producto del delito.
 Económicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros e
inflar industrias o sectores más vulnerables.
 Financieros: al introducir desequilibrios macroeconómicos y dañar la
integridad del sistema financiero.
 Reputacionales: por la pérdida de prestigio, crédito y/o reputación tanto
de entidades financieras como no financieras y de sus profesionales.

2. ACTIVIDADES ILICITAS
Los activos pueden tener una procedencia ilegal si proceden de actividades tales
como:

 Participación en un grupo delictivo organizado y en asociaciones


extorsivas
 Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo
 Corrupción y soborno
 Delitos ambientales
 Tráfico de mercancías robadas y otros bienes
 Fraude
 Falsificación de dinero
 Falsificación y piratería de productos
 Homicidio, lesiones corporales graves
 Secuestro, privación ilegítima de la libertad y toma de rehenes
 Robo o hurto
 Contrabando
 Extorsión
 Falsificación
 Piratería
 Uso indebido de información confidencial o privilegiada y manipulación
del mercado.
 Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes
 Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual de niños
 Tráfico ilegal de estupefacientes y sustancias psicotrópicas
 Tráfico ilegal de armas
 Tráfico de órganos humanos

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3. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

3.1 COLOCACIÓN

El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es desprenderse de las


cuantiosas sumas en efectivo generadas por la actividad delictiva
precedente. Para cumplir este objetivo el lavador debe hacer previamente
un estudio del sistema financiero "a fin de distinguir las agencias de
intermediación financiera que resultan más flexibles al control de las
operaciones que realizan sus clientes, para luego, depositar en aquellas el
dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, tarjetas de
crédito, cheques de gerencia, etc.".

En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de detección, "se precisa el


empleo de varias personas y el concurso de muchas operaciones, lo que
multiplica los riesgos. Superada esta fase, cuando el efectivo ya ha sido
colocado en el circuito financiero y empiezan a intervenir las sociedades
pantalla, las connivencias bancarias y otros recursos de enmascaramiento
o integración, las evidencias materiales y rastros contables van
desapareciendo y se hace casi imposible establecer el vínculo entre los
fondos y su origen ilícito, de modo que difícilmente pueda detectarse el
blanqueo a esa altura".

Los mecanismos corrientemente utilizados en esta etapa son los siguientes:

 A Través De Entidades Financieras: Los delincuentes, a fin de evitar ser


detectados por los controles preventivos impuestos a este tipo de
entidades, suelen utilizar el fraccionamiento de sumas elevadas en otras
de menor cuantía.

Esta fase puede agotarse también a través de la complicidad de


funcionarios y empleados de bancos, que inobservante las obligaciones
puestas a su cargo, así como mediante la utilización de documentos
falsos con la finalidad de disimular el origen o titularidad de los fondos.

 A través de "establecimientos financieros no tradicionales: Es el caso de


las agencias de cambio, empresas dedicadas al canje de cheques,

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agentes de valores, negocios de ventas de joyas, metales preciosos,
antigüedades y objeto de artes, estas cuatro últimas que comercializan
objetos de "alto valor añadido, fácil transporte, titularidad anónima y pago
habitual en efectivo".

 Mezcla de fondos lícitos e ilícitos: Este mecanismo resulta especialmente


utilizado en aquellos negocios que se caracterizan por el manejo habitual,
dada su naturaleza, de recursos en efectivo, tales como estaciones de
combustibles, restaurantes, supermercados, etc. Estos negocios suelen
ser utilizados en la práctica como meras pantallas para poder justificar el
depósito de cantidades significativas en efectivo.

Lo que caracteriza esta forma de colocación de recursos en efectivo,


proveniente de actividades delictivas es su mezcla con fondos que tienen
su origen en operaciones lícitas.

 Contrabando de dinero en efectivo: Este es un mecanismo muy utilizado.


Consiste generalmente en el desplazamiento de los recursos de fuente
ilícita a lugares donde no existe regulación, ella es inapropiada o
existiendo, los mecanismos de control no son muy efectivos. Este
mecanismo ha sido erigido como un delito distinto de los de lavado de
activos en nuestra legislación.

 Compra de bienes de alto valor: Los lavadores utilizan la compra de


bienes de un alto valor pagando como contrapartida con recursos en
efectivo. A título de ejemplo, la doctrina señala la compra de barcos,
automóviles de lujo, aviones, obras de arte valiosas, etc.

3.2 CONVERSION O TRASFORMACION

El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de activos consiste


en desligar los fondos ilícitos de su origen, generando para ello un complejo
sistema de encadenamiento de transacciones financieras, encaminadas a
borrar la huella contable de tales fondos ilícitos.

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Para estos fines quienes se dedican a esta actividad ilícita recurren a la
"multiplicidad de transacciones, multiplicidad de países y multiplicidad de
personas y empresas". Estas "operaciones se realizan de modo veloz,
dinámico, variado y sucesivo". En esta etapa se utilizan tres mecanismos
fundamentales: convertir el dinero en efectivo en instrumentos de pago; la
reventa de los bienes adquiridos con los recursos en efectivo, y la
transferencia electrónica de fondos.

 Conversión del dinero en efectivo en otros instrumentos de pago: Con


esto se procura esencialmente dos cosas; una, facilitar el transporte de
los recursos de un país a otro, y otra, facilitar el ingreso de los recursos
en una entidad financiera, toda vez que las reglas de prevención están
orientadas fundamentalmente a los recursos en efectivo.

 Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo: Ya vimos que


en la primera etapa del proceso uno de los mecanismos utilizados por
quienes se dedican a esta actividad es la adquisición de bienes, muebles
e inmuebles, de un alto valor. Al vender estos bienes adquiridos con los
recursos originados en la actividad delictiva, el lavador les otorga a los
recursos recibidos un fundamento normal.

 Transferencia electrónica de fondos: El desarrollo de la tecnología facilita


asimismo un ágil desplazamiento de los recursos, dificultando los rastros
contables y en consecuencia la posibilidad de descubrir el origen ilícito
de los mismos, sobre todo cuando se efectúan estas transferencias a
instituciones ubicadas en paraísos fiscales o países no cooperadores en
los esfuerzos internacionales contra el lavado de activos, "aprovechando
la cobertura que proporciona la globalización financiera".

3.3 INTEGRACION O REINVERSION

Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de activos, en la que se


procura la integración final de la riqueza obtenida en "los cauces económicos
oficiales". Llegados a este estadio "los fondos de origen delictivo son ya muy
difíciles de detectar, a menos que se haya podido seguir su rastro a través
de las etapas anteriores", resultando "difícil distinguir los capitales de origen

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ilegal de los de origen legal", creándose la justificación o explicación de los
bienes.

Conforme al estudio del Grupo de Acción Financiera (GAFI), los métodos


utilizados frecuentemente son los siguientes:

 Venta de inmuebles: La compraventa de inmuebles es considerada como


uno de los vehículos más habituales del lavado de activos, debido a que
se trata de bienes relativamente líquidos, con un valor muy difícil de
estimar, y con tendencias a apreciarse.
En tal sentido, "la variedad de técnicas es muy amplia y van desde
simples compras de propiedades residenciales o de negocios sin el
intento específico de ocultar el propietario, hasta complejos sistemas
donde las inversiones en bienes inmuebles son parte de una estrategia
más amplia en la que se encuentran involucradas compañías pantalla".

 Empresas pantalla y prestamos simulados: A través de la llamada


"técnica del préstamo de regreso", el delincuente se presta a sí mismo.
El mecanismo consiste en establecer una sociedad pantalla en un
paraíso fiscal para prestarse los fondos que ha generado con motivo de
la comisión de una actividad delictiva.

 Complicidad de banqueros extranjeros: El Grupo de Acción Financiera


(GAFI), en su estudio sobre los métodos comunes utilizados en el lavado
de activos, reconoce que uno de los mayores inconvenientes que se
tienen en los esfuerzos frente al fenómeno lo constituye la complicidad
de funcionarios y empleados de la banca. Como ha señalado Isidoro
Blanco Cordero, "mediante la participación de empleados bancarios bien
situados en los sistemas de préstamos simulados o de regreso, el
blanqueador puede obtener créditos aparentemente legítimos,
asegurándolos con productos ilícitos. La ayuda complaciente del banco
extranjero frecuentemente está protegida contra la investigación de las
autoridades no solo por la duplicidad de criminales (el blanqueador de
dinero y el banco extranjero cómplice) sino por las leyes bancarias y
regulaciones de otro gobierno soberano, normalmente un paraíso fiscal".

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 Falsas facturaciones de comercio exterior: Es un medio elemental y
habitualmente utilizado para el lavado de activos, mediante la
falsificación de facturas comerciales, la sobrevaloración de los
documentos de entrada o de las exportaciones para justificar los fondos
recibidos del extranjero.

4. ¿CÓMO EMPIEZA UNA INVESTIGACIÓN PRELIMINAR DE LAVADO DE


ACTIVOS?

Una investigación preliminar, la primera etapa de un proceso penal– se abre


cuando la Fiscalía sospecha de la existencia de un delito. ¿Debido a qué?
Normalmente gracias a las denuncias que recibe, aunque también puede hacerlo
por iniciativa propia.

Según el abogado penalista Carlos Caro, la principal razón por la que una
persona puede ser investigada por lavado de activos es el desbalance
patrimonial; es decir, cuando una persona no puede justificar sus bienes o
ingresos.

A esto se suman operaciones económicas que tampoco pueden ser justificadas.


En el caso de Alejandro Toledo, la millonaria casa a nombre de su suegra; en el
de Nadine Heredia, el dinero en efectivo depositado en sus cuentas bancarias
por servicios profesionales.
según la ley 27765, para que una persona pudiese ser investigada, procesada o
condenada por este delito tenía que demostrarse la actividad ilícita, es decir,
"delito precedente". Sin este, no había lavado.

Por ese motivo, si un fiscal no contaba con pruebas suficientes que demostraran
que el origen del desbalance patrimonial se encontraba en uno de los "delitos
precedentes", no cabía formalizar la denuncia. Eso es lo que sucedió con Nadine
Heredia en 2009.
Pero ahora rige otra legislación. Con la publicación del Decreto Legislativo 1106,
para investigar o procesar a alguien ya no es necesario demostrar el delito
precedente. Basta que la persona conozca o deba presumir que los fondos
tienen un origen ilícito.

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Según Caro, este requisito hace que el desbalance patrimonial sea un indicio
importante para investigar o procesar, pero no para condenar. Para que alguien
sea condenado por este delito, se tendrá que vincular el desbalance
directamente con el delito precedente.

5. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO, RESERVA


TRIBUTARIA Y BURSÁTIL

PROTOCOLO DE ACTUACIÓN CONJUNTA

OBJETO

Establecer el protocolo de actuación conjunta a seguir por la Policía Nacional del


Perú, el misterio Público y los órganos jurisdiccionales del Poder Judicial, para
los casos de levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y reserva
bursátil de personas naturales y jurídicas involucradas en la comisión de hechos
punibles, a partir de la fijación de pautas de actuación, generales y específicas,
que garanticen una lucha eficaz contra la delincuencia y el crimen organizado.

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Las reglas establecidas en el presente protocolo serán de aplicación en las


investigaciones preliminares que lleven a cabo los Fiscales del Ministerio Público
de todas las instancias respecto de los casos sometidos a su conocimiento.

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La Policía Nacional del Perú, en tanto órgano coadyuvante en la persecución del
delito, aplicará las reglas establecidas en el presente protocolo, en el desarrollo
de las investigaciones que le sean encomendadas por el Fiscal.

PROCEDIMIENTO

PASO 1: Solicitud de levantamiento del secreto bancario, reserva


tributaria y bursátil

Si en el desarrollo de la investigación, se advierte que el investigado ha


realizado o está realizando operaciones en el sistema financiero, bancario o
cualquier otra intermediación con estas entidades que puedan constituir
indicios que los vinculen con la presunta comisión del delito, se solicitará el
levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursátil, de ser el caso.

La información con que se cuente debe ser corroborada con otros


procedimientos de investigación aplicables (OVISE-observación, vigilancia y
seguimiento- y otros); de tal manera que los indicios razonables de la
comisión del delito adquieran la calidad de elementos objetivos de
incriminación.

si el operador policial [pesquisa] considera que existen razones de que el


investigado está. vinculado con la comisión del delito materia de investigación,
elaborará el Informe Policial, el cuál será remitido al Fiscal a cargo de la
investigación, para que, de considerarlo pertinente, proceda a solicitar la
medida excepcional ante el Juez penal competente, en iguales términos lo
podrá solicitar el Procurador Público.

PASO 2: Solicitud o Requerimiento del Fiscal

Recibido el Informe Policial el Fiscal evaluará la solicitud planteada por la


policía para el levantamiento del secreto bancario, reserva tributaria y bursátil,
procediendo de Ser el caso, a solicitar y/o requerir ante el Juez Penal
competente la medida.

 Para tal efecto, la solicitud y/o requerimiento Fiscal, deberá precisar lo


siguiente:
 El hecho investigado
 Los indicios delictivos suficientes. Acompañará los recaudos
correspondientes en su pedido ante el Juez.

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 El delito investigado [Según el Código Procesal Penal, el delito debe
tener una pena superior a los cuatro (4) años de privación de libertad, y
según el ordenamiento procesal penal antiguo, los delitos son los
previstos en el art 1 0 de la Ley NO 27397]
 La finalidad de la medida
 El juicio de necesidad de la medida [La ley requiere que sea de absoluta
necesidad para la investigación]
 La, identidad del sujeto(s) sobre los que incidirá la medida él periodo,
expresado en días, meses o años, que comprenderá la medida
En la solicitud y/o requerimiento se debe precisar que la información sea
remitida en un plazo máximo de un mes, en consideración de los plazos
procesales de investigación, y con el título de urgente.

Para tal efecto, se deberá tener en cuenta los siguientes ítems para el
requerimiento del levantamiento del secreto bancario:

 Cuentas bancarias y financieras cerradas y vigentes, y/o en liquidación


(de ahorros, cuentas corrientes, mancomunadas si las hubiera, otras).
 Nombre de titulares de las cuentas, personas autorizadas, firmantes y
beneficiarios.
 Movimientos de cuentas (activas y pasivas), origen y destino de los
movimientos.
 Cheques girados (verso y reverso)
 Cheques de gerencia
 Préstamos
 Información referente a relaciones vigentes y no vigentes con Holdings
nacionales e internacionales Hipotecas Leasing
 Warrants
 Prendas mercantiles Fianzas D. Fig 110R.
 Certificados de depósitos
 Garantías bancarias
 Fondos fiduciarios
 Cartas de crédito
 Tarjetas de crédito y adicionales) y líneas de crédito
 Levantar el secreto en Cajas Municipales, Cajas Rurales de Ahorro y
Crédito, EDPYNIES, empresas de arrendamiento financiero, almacenes
de depósito, empresa de transferencia de fondos

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 Información relevante, conexa y complementaria
Asimismo, los ítems que se deberán considerar para el requerimiento del
secreto tributario serán:

 Solicitar información tributaria pública y no pública.


 Ordenes de fiscalización con resultados y sin resultados.
 Fiscalizaciones en general.
 Declaraciones Juradas anuales de obligaciones con terceros, si los
tuviera.
 Cruces de información con otras personas naturales y/o personas
jurídicas.
 Pago y deudas tributarias del periodo solicitado
 Información referente a las relaciones vigentes y no vigentes con
Holdings nacionales e internacionales.
La información referida al levantamiento de la reserva bursátil, los ítems
que se deberán considerar en el requerimiento, comprenderán:

 . Información sobre la titularidad, registro y transferencia de acciones,


bonos, letras hipotecarias, cuotas de participación y otros valores.
 b. Liquidación de operaciones tanto de fondos como de valores (con
indicación de tipo de valor, fecha y valor de adquisición, fecha y valor de
venta, tipo de moneda utilizado para la transacción, títulos y/o valores
cancelados y emitidos durante el periodo solicitado).
El Fiscal después de su evaluación procederá a fonnalizar su solicitud y/o
requerimiento ante el Juez Penal competente en el plazo de 24 horas (de
conformidad con la Ley NO con carácter inmediato (conforme al nuevo Código
Penal).

PASO 3: Resolución judicial

El Juez al examinar el contenido de la solicitud y/o requerimiento Fiscal


evaluará si la misma está debidamente sustentada y contiene los datos
necesarios que la justifiquen conforme a los principios de intervención
indiciaria y proporcionalidad. El trámite es reservado e inmediato.

Respecto del plazo para resolver la resolución judicial. El nuevo Código


Procesal Penal de 004 señala que la resolución de auto debe ser inmediato

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dada la naturaleza de la medida; , según la Ley NO 27697, el plazo que tiene
el Juez es de 24 horas de recibida la solicitud.

PASO 4: Notificación de la resolución judicial

El auto será notificado al Fiscal que solicitó o requirió la medida. La


comunicación de la decisión del Juez (según la Ley NO 27379) se dará en el
plazo de 24 horas. Y para los distritos judiciales donde rige el nuevo Código
Procesal Penal el auto se emitirá de forma inmediata.

PASO 5: Ejecución de la medida

La ejecución de la medida la realizará el representante del Ministerio Publico


(Fiscal), con el apoyo de la Policía Nacional del Perú. Recibida la comunicación
y/o transcripción del auto que otorga la medida de levantamiento, el Fiscal
procederá a:

 Cursar los oficios respectivos a la Superintendencia de Banca, Seguros


y Administradoras de Fondos de Pensiones, Superintendencia de
Administración Tributaria, Superintendencia del Mercado de Valores,
CAVALI S.AI.C.L.V., u otras pertinentes, solicitando la información y/o
documentación a la que se refiere el mandato. [En la solicitud se
consignará los datos que permitan una rápida investigación del caso
investigado y se precisará que la información debe ser remitida
directamente al Despacho Fiscal o dependencia policial
correspondiente].
 Cuando haya demora o renuncia a la entrega o atención de la
información o documentación peticionada el Fiscal podrá dejar
constancia mediante acta con la participación de un representante de la
entidad requerida, o de ser el caso, procederá de acuerdo a sus
atribuciones.

Para este efecto, corresponde al pesquisa el seguimiento de la


documentación solicitada, así como, poner en conocimiento del Fiscal
cualquier tipo de retraso en la entrega de la documentación.

Remitir al pesquisa encargado de la investigación la información


solicitada, referente al levantamiento del secreto bancario, reserva
tributaria y bursátil. [En caso la información haya sido remitida

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directamente a la Unidad Policial se pondrá en conocimiento
inmediatamente al representante del Ministerio Público]

El pesquisa encargada, efectuará la evaluación preliminar de la


información recibida, pudiendo a mérito de ella, solicitar al Fiscal que
gestione la ampliación de periodo de la medida o efectúe el
requerimiento de información adicional o complementaria a las entidades
pertenecientes al sistema financiero bancario u a otros organismos
públicos o privados. Recibida la información por el Fiscal, la misma
deberá ser remitida al pesquisa encargado.

Recibida la información y/o documentación, el pesquisa la remitirá al


especialista contable u otro profesional especializado en el asunto
materia de la investigación, para su estudio y análisis en el plazo
establecido, al término del cual emitirá su Dictamen, teniendo en cuenta
los objetivos de la investigación.

Concluido el plazo de la investigación, con sus ampliaciones si las


hubiera, el pesquisa efectuara el análisis final de la documentación
recabada, el análisis especializado ordenado y las diligencias actuadas,
a efectos de establecer o descartar, preliminarmente, la existencia de
indicios razonables de la comisión del delito y de la W. ALBAN
presunta vinculación de los investigados con el mismo.
En ambos casos, se instruirá el Atestado, Parte o Informe Policial
respectivo, que deberá ser remitido al Fiscal a cargo de la investigación,
para el pronunciamiento correspondiente

 En el caso de existir contradicciones entre el resultado del informe


contable y la conclusión de la investigación (Atestado, Parte o Informe
Policial), el Fiscal solicitará al especialista la ampliación y/o aclaración
de los puntos vigentes.
 Una vez determinado en el documento policial que el investigado o
terceros vinculados a él, registran cuentas bancarias con un monto
significativo de dinero u otros activos, del que no se haya
determinado su justificación o procedencia y, siempre que tenga
relación con el hecho punible investigado o con la información
obtenida del Levantamiento del Secreto Bancario, el Fiscal podrá
solicitar y/o requerir al Juez Penal competente, el bloqueo e

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inmovilización de las cuentas o la incautación de los documentos,
títulos valores, sumas de dinero depositadas y cualquier otro bien,
por un periodo provisional a fin de salvaguardar los intereses del
Estado.

6. LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS LEY Nº 27765

ACTOS DE CONVERSIÓN Y TRANSFERENCIA

El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo


origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origen, su incautación o decomiso, será reprimido con
pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince años y
con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.

ACTOS DE OCULTAMIENTO Y TENENCIA

El que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su


poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos
cincuenta días multa.

FORMAS AGRAVADAS

La pena será privativa de la libertad no menor de diez ni mayor de veinte


años y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días multa, cuando:
El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario público o de
agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil. El agente
comete el delito en calidad de integrante de una organización criminal. La
pena será privativa de la libertad no menor de veinticinco años cuando los
actos de conversión o transferencia se relacionen con dinero, bienes,
efectos o ganancias provenientes del tráfico ilícito de drogas, el terrorismo
o narcoterrorismo.

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OMISIÓN DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES O
TRANSACCIONES SOSPECHOSAS

El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite


comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, según las leyes y normas
reglamentarias, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de tres ni mayor de seis años, con ciento veinte a doscientos cincuenta días
multa, e inhabilitación no mayor de seis años, de conformidad con los
incisos 1), 2) y 4) del Artículo 36 del Código Penal.

DISPOSICIÓN COMÚN

El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del delito podrá
inferirse de los indicios concurrentes en cada caso.

El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o presumir el agente


de los delitos que contempla la presente ley, corresponde a conductas
punibles en la legislación penal como el tráfico ilícito de drogas; delitos
contra la administración pública; secuestro; proxenetismo; tráfico de
menores; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros similares que
generen ganancias ilegales, con excepción de los actos contemplados en
el Artículo 194 del Código Penal.

En los delitos materia de la presente ley, no es necesario que las


actividades ilícitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o
hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

PROHIBICIÓN DE BENEFICIOS PENITENCIARIOS

Los sentenciados por el delito previsto en último párrafo del Artículo 3 de la


presente Ley no podrán acogerse a los beneficios penitenciarios de
redención de la pena por el trabajo y la educación, semilibertad y liberación
condicional.

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CONCLUSIONES

 El lavado de dinero es un problema socioeconómico internacional,


como ya hemos ido mencionando en el desarrollo la investigación,
en donde el sistema financiero es utilizado como medio de blanqueo,
afectando la integridad del mercado internacional, por lo que cada
país debe tener las medidas adecuadas para prevenir esta actividad
ilícita, además de que se debe dar un adecuado intercambio de
información entre los países.
 Para la investigación de los delitos previstos en la ley penal contra
el lavado de activos, se podrá levantar el secreto bancario, la reserva
tributaria y la reserva bursátil, por disposición de la autoridad judicial
o a solicitud del Fiscal de la Nación. La información obtenida en
estos casos sólo será utilizada en relación con la investigación de
los hechos que la motivaron.

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LINKOGRAFIA

 http://www.cicad.oas.org/fortalecimiento_institucional/legislations/PDF/P
E/ley_27765.pdf
 https://portal.mpfn.gob.pe/descargas/ncpp/files/679ee3_LEVANTAMIEN
TO%20DE%20SECRETO%20BANCARIO-
PROTOCOLO%20ACTUACION%20CONJ.pdf
 https://www.monografias.com/trabajos106/el-lavado-de-activos/el-
lavado-de-activos.shtml
 https://www.academia.edu/39657238/I._Introducci%C3%B3n

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