ndice

Introduccin ....................................................................................................................................... 2 I. Breves antecedentes del lavado de dinero ............................................................................... 3 II. Marco Jurdico-Conceptual......................................................................................................... 5 Concepto de Lavado de Dinero.................................................................................................. 5 Factores o fuentes que influyen en el lavado de dinero ......................................................... 7 Proceso o etapas del lavado de dinero..................................................................................... 7 Parasos Fiscales ......................................................................................................................... 9 III. Clases de Dinero Negro........................................................................................................... 11 IV. Tcnicas de Lavado de Dinero............................................................................................... 12 V. Situacin de Mxico con respecto a otros pases en materia de lavado de dinero. ....... 15 VI. Marco jurdico del lavado de dinero....................................................................................... 16 VII. Qu es el GAFI? ................................................................................................................... 18 VIII. El gran negocio del lavado de dinero en Mxico............................................................... 19 Polticos ............................................................................................Error! Bookmark not defined. Lmite de gasto ........................................................................................................................... 20 Mxico, segundo lugar en Lavado de Dinero ........................................................................ 21 Cmo nos afecta el lavado de dinero? ................................................................................. 22 Conclusin ....................................................................................................................................... 26 Bibliografa ....................................................................................................................................... 27

Introduccin La globalizacin de los mercados, ha propiciado la introduccin de un gran volumen de recursos de procedencia ilcita en las economas legales de todos los pases del mundo, lo que presupone de forma paralela, la estructuracin de grandes organizaciones criminales generadoras de cuantiosas ganancias, cuyo objetivo es darles una apariencia de legalidad, este fenmeno delictivo conocido comnmente como Lavado de dinero, no surge recientemente, sus antecedes se remontan a pocas antiguas, en las que se muestra a los delincuentes preocupados por ocultar y disfrazar el origen de los productos de sus crmenes.

El presente trabajo, detalla la evolucin del delito de lavado de dinero iniciando su anlisis fenomenolgico, pasando por las fases o etapas de sus procesos, sus tendencias, as como los mtodos utilizados por las organizaciones criminales, sin omitir su terminologa y definicin.

Desde el pasado 17 de octubre de 2012 fue publicado en el Diario Oficial de la Federacin, el Decreto por el que se expide la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita. Con esta, se ha pretendido combatir el flagelo denominado Lavado de dinero que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema financiero.

I. Breves antecedentes del lavado de dinero

El inicio del fenmeno del lavado de dinero, generalmente se ubica en los aos sesentas, a la par del desarrollo e incremento lucrativo de los mercados masivos de droga; sin embargo, autores como Crdova Gutirrez sealan que la comisin de este delito data de los aos veinte, al respecto Crdova Gutirrez y Palencia Escalante resean que: los primeros capitales blanqueados se dieron en Estados Unidos, en la poca de los gngsters y de la llamada Ley Seca. Para ese entonces, se dice que en Chicago, en la dcada de 1920, un grupo de delincuentes con negocios en el alcohol, el juego, la prostitucin y otras actividades ilcitas, compraron una cadena de lavanderas. Al final de cada da, juntaban las ganancias ilcitas provenientes de los otros negocios, quedando actividades legales. As, el origen del trmino lavado de dinero, que es relativamente reciente, se remonta a la poca del mafioso norteamericano Meyer Lanski, bien conocido en el tiempo de la prohibicin. Este delincuente, por aquel entonces cre en Nueva York una cadena de lavaderos que servan para blanquear los fondos provenientes de la explotacin de casinos ilegales. Bastaba con poner cantidades importantes de efectivo, que recoga de los casinos, dentro de las cajas de su cadena de lavanderas; para que esos fondos ingresaran al crculo bancario. en conjunto justificadas como obtenidas en

Sin embargo, seala este autor, se han practicado ciertas formas de lavado de dinero desde que surgi la necesidad de ocultar la ndole o la existencia de ciertas transferencias financieras por razones ya sean polticas, comerciales o jurdicas.1

Crdova Gutirrez, Alberto y Palencia Escalante, Carlos, El Lavado de Dinero: Distorsiones Econmicas e Implicaciones Sociales, Instituto de Investigacin Econmica y Social Lucas Alamn, A.C. Primera Edicin, Mxico, 2001, Pg. 3

Ahora bien, el primer antecedente jurdico, lo encontramos en la Ley del Secreto Bancario (The Bank Secrecy Act) de Estados Unidos de 1970, que impuso a las instituciones financieras obligaciones de mantener constancia de determinadas operaciones y de reportarlas a las

autoridades, sin embargo, de acuerdo con Rodrguez Gonzlez, esta Ley result un instrumento ineficaz, toda vez que precisamente slo estableci esa obligacin de reportar las posibles operaciones ilcitas, de forma tal que los lavadores de dinero podan seguir ejerciendo sus actividades sin el riesgo de hacerse acreedores a una sancin.2

Ante tal escenario, el 1986, el Congreso de los Estados Unidos, expidi la denominada Ley de Control de Lavado de Dinero, la cual tipific este delito, sancionndolo con pena de prisin hasta de 20 aos. A travs de esta ley, se federaliz esta actividad, se autoriz la confiscacin de ganancias obtenidas por los lavadores y se proporcionaron a las autoridades federales herramientas adicionales para investigar el lavado de dinero.3

Gonzlez Rodrguez, Jos de Jess, El lavado de dinero en Mxico, escenarios, marco legal y propuestas legislativas, Centro de Estudios Sociales y de Opinin Pblica, Documento de Trabajo nm. 66, Abril de 2009, pp.2-4, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en: http://www.google.com.mx/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=web&cd=4&sqi=2&ved=0CDUQFj AD&url=http%3A%2F%2Fwww3.diputados.gob.mx%2Fcamara%2Fcontent%2Fdownload%2F215443%2F5 39213%2Ffile%2FLavado_dinero_Mexico_docto66.pdf&ei=6EprUPCUFMbj0QHE7oGwAQ&usg=AFQjC NGEsnhg_AWNIfU7qBW-AL4qDL5veQ&sig2=Difu2eAH6fkBF_-d6d3jRA 3 Idem

II. Marco Jurdico-Conceptual Concepto de Lavado de Dinero Desde el punto de vista etimolgico el concepto de lavado de dinero es el de ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables.4

El lavado de dinero consiste en la actividad por la cual una persona o una organizacin criminal, procesa las ganancias financieras, resultado de actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.5

Vctor Manuel Nando Lefort, apunta que el lavado de dinero es la actividad encaminada a darle el carcter de legtimos a los productos bienes de la comisin de delitos, los cuales reportan ganancias a sus autores.6

Para Ricardo Gluyas Milln, el lavado de dinero es el proceso mediante el cual se produce un cambio en la riqueza ilcitamente adquirida por bienes o activos financieros para darles la apariencia de que son de origen lcito; es el mtodo de esconder y trasformar el origen ilegal de los recursos. En otras palabras son las actividades destinadas a conservar, transformar o movilizar recursos econmicos en cualquiera de sus formas y medios, cuando dicha riqueza ha tenido como origen el quebrantamiento de la ley.7

Figueroa Velzquez, Rogelio Miguel, Enciclopedia Jurdica Mexicana, Tomo F-L, IIJ-UNAM, Editorial Porra, Mxico, 2002, Pg. 862. 5 Crdova Gutirrez, Alberto y Palencia Escalante, Carlos, El Lavado de Dinero: Distorsiones Econmicas e Implicaciones Sociales, Op. Cit., Pg. 2. 6 Nando Lefort, Vctor Manuel, El Lavado de Dinero, Nuevo problema para el Campo Jurdico, Editorial Trillas, Mxico, 2009, Pg. 17 7 Ricardo Gluyas Milln. Inteligencia Financiera y Prevencin de lavado de dinero, Iter Criminis, Revista de Ciencias Penales, nm. 12, segunda poca, Mxico, INACIPE, Mxico, 2005, pg. 59.

Figueroa Velzquez, seala que el lavado de dinero debe manejarse desde una nocin estricta frente a una ms amplia. Y establece que en sentido amplio se alude genricamente al proceso de

legitimacin de los bienes de procedencia ilegal, obtenidos al margen del control de administracin tributaria; en cambio, en su sentido estricto, lavado de bienes es el referido exclusivamente al proceso de reconvencin de bienes de origen delictivo y es, consecuentemente, el que hace la intervencin del derecho penal.

Asimismo apunta que, desde el punto de vista criminolgico el lavado de dinero se caracteriza por las siguientes notas:

a) Es un conjunto de operaciones materiales e inmateriales, numerosas, complejas y estructurales entre s; b) Efectuadas por organizaciones de narcotrfico existentes al interior de un grupo de poder fuerte; c) Mediante las cuales los recursos ilcitos provenientes u obtenidos del narcotrfico; d) Se les transforma en ilcitos mediante la adquisicin de otros bienes, de consumo o inversin que tengan esa calidad; e) A su vez, el narcotrfico dispone de una organizacin mediante la cual accede a la posibilidad de legitimar los recursos y en el obvio entendido que todo este proceso, como actividad humana que es, est sometido a la contingencia espacio-temporal.8

En Mxico, al delito de lavado de dinero se le identifica como operaciones con recursos de procedencia ilcita, y ste delito, de conformidad con el Cdigo Penal Federal, se dar cuando al que por s o por interpsita persona realice cualquiera de las siguientes conductas:

Ibidem, Figueroa Velzquez, Pag. 864.

adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, d en garanta, invierta, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de ste hacia el extranjero o a la, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilcita, con alguno de los siguientes propsitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localizacin, destino o propiedad de dichos recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilcita.9

Como podr observarse en todos los casos el objetivo primordial del lavado de dinero es procesar las ganancias obtenidas de actividades ilcitas, de manera tal que se transformen en lcitas, ya sea disfrazndolo, ocultndolo o mezclndolo de forma que se dificulte, evite u oculte su verdadera procedencia, a travs de las diversas modalidades en las que se puede incurrir y que la propia legislacin marca como tipos penales.

Factores o fuentes que influyen en el lavado de dinero

Cabe mencionar que, entre los elementos o factores que influyen en la comisin del delito de lavado de dinero se encuentra lo que se ha denominado delitos precedentes al lavado de dinero que son las actividades ilegales primarias generadoras de ingresos y que se procuran insertar en el mbito legal.

Entre esos delitos precedentes al lavado de dinero en el mbito internacional se ubican: el Trfico ilcito de rganos, tejidos y medicamentos; Trfico ilcito de personas; Extorsin; Secuestro; Trfico ilcito de obras de arte, txicos; Trfico de drogas; la Corrupcin, etc. animales o

Proceso o etapas del lavado de dinero

9

Artculo 400 Bis, Cdigo Penal Federal, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/9.pdf

Ya se mencion que en Estados Unidos surge el delito de lavado de dinero cuando se trat de buscar un origen aparentemente legtimo para el dinero que los negocios turbios generaban, y entre los motivos que pudieron haber originado esta actividad se encontraron: Ocultar su xito financiero de una polica corrupta que trataba de extorsionar pagos por concepto de proteccin; Evitar despertar el inters de sus competidores, y Evitar la posibilidad de ser inculpados por evasin de impuestos, mecanism o que se utiliz en 1930 contra delincuentes respecto de los ningn otro cargo.
10

cuales no prosperaba

En ese sentido y con el objeto de hacer un poco ms inteligible el proceso del lavado de dinero encontramos que ste se da regularmente a travs de tres etapas: colocacin, ocultamiento e integracin, las cuales de acuerdo con la Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento al Terrorismo consisten en:

a. Colocacin: Constituye la introduccin de los recursos de procedencia ilcita a la economa mexicana. Para ello, el crimen organizado emplea diferentes mecanismos como son, entre otros, la compraventa directa de bienes o mercancas a particulares con recursos de origen ilcito, principalmente en efectivo; la estructuracin de operaciones financieras (comnmente denominada como pitufeo); la constitucin de empresas fachada; y la sobrefacturacin de empresas legtimamente constituidas. Muchas de estas operaciones se hacen a travs de prestanombres.

b. Ocultamiento: Dependiendo del mecanismo que se emplee en la etapa de colocacin de los recursos de procedencia ilcita, las organizaciones criminales
10

Figueroa Velzquez, Rogelio Miguel, Enciclopedia Jurdica Mexicana, Op. Cit

llevan a cabo una serie de operaciones para ocultar su origen e impedir el rastreo de la fuente. Por ejemplo, en el caso de la introduccin en instituciones financieras mexicanas de dlares derivados del narcotrfico, se han observado transferencias electrnicas de fondos a instituciones financieras en EEUU y Asia simulando, principalmente, transacciones de operaciones comerciales internacionales.

c. Integracin: Los criminales disponen del producto de las operaciones con recursos de procedencia ilcita a travs de la venta aparentemente legtima de los activos e instrumentos empleados para ocultar dichos recursos.11

Sobre el proceso mediante el cual se lleva a cabo la comisin del delito de lavado de dinero, se ha establecido que cualquiera que sea el agente que se sirva del lavado de dinero o cualquiera que sean los laberintos que utilice, los principios operacionales son bsicamente los mismos.12 Parasos Fiscales

El lavado de dinero es un delito que afecta de manera internacional y en gran medida se debe a la contribucin de los llamados parasos fiscales que son pases que eximen del pago de impuestos a los inversores extranjeros que mantienen cuentas bancarias o constituyen sociedades en su territorio. 13 A estos pases, son a los que generalmente es transferido el dinero ilegal. Dicha actividad a decir de Crdova Gutirrez y Palencia Escalante, se lleva a cabo por medio de movimientos financieros a travs del sistema internacional de pagos para

11

Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento al Terrorismo, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en: http://www.ssp.gob.mx/portalWebApp/ShowBinary?nodeId=/BEA%20Repository/814619//archivo 12 Crdova Gutirrez, Alberto y Palencia Escalante, Carlos, El Lavado de Dinero: Distorsiones Econmicas e Implicaciones Sociales, Op. Cit., Pg. 6. 13 parasos-fiscales. info, la gua de las inversiones offshore, qu es un paraso fiscal? Un acercamiento bsico a su estructura, [en lnea] consultado en fecha octubre de 2013, en: http://www.paraisosfiscales.info/

obscurecer y dificultar el rastreo del origen delictivo. Estos autores identifican como principales caractersticas de un paraso fiscal las siguientes:14

1. Inexistencia de acuerdos para compartir informacin con otros pases. 2. Gran comercio turstico que permite explicar grandes flujos de efectivo. 3. Facilidades para establecer corporaciones de forma instantnea. 4. Uso de las monedas mayores, preferentemente el dlar norteamericano. 5. Leyes para el secreto corporativo. 6. Gobierno relativamente invulnerable a la presin extranjera. 7. Excelentes comunicaciones electrnicas. 8. Alto grado de dependencia econmica en el sector de servicios financieros. 9. Estrechas leyes sobre el secreto bancario. 10. Localizacin geogrfica que facilite viajes de negocios o a pases vecinos para esa finalidad. 11. Localizacin en los usos horarios que permitan diferencias en tiempo.

Adems, aaden como elementos adicionales:

1. La posibilidad de transferir grandes cantidades de capital a otros pases, y recibirlas de ellos sin necesidad de declarar importantes transacciones en efectivo a las autoridades fiscales nacionales. 2. La garanta del anonimato que ofrecen los pases que no exigen se den a conocer los nombres de los directores o propietarios que registran sus empresas sin restricciones. 3. Zonas de libre comercio y puertos francos.
14

Crdova Gutirrez, Alberto y Palencia Escalante, Carlos, Op. Cit., Pg. 74

10

4. Facilidades para registro de naves areas y embarcaciones marinas. 5. El atractivo de impuestos muy bajos que frecuentemente ofrecen este tipo de lugares, junto con la garanta de discrecin y secreto.

Por medio de estas caractersticas es como se lleva a cabo la prctica de la modalidad ms comn de lavado de dinero por parasos fiscales, el off -shore: el dinero se enva por o a travs de alguna de las jurisdicciones que ofrecen la formacin de negocios o corporaciones instantneas, quienes venden en muchos casos filiales en el extranjero de corporaciones nacionales (off-shore) a las que solamente se les permite llevar a cabo negocios fuera del pas que otorga la licencia; estn libres de impuestos, protegidas por el secreto corporativo, secreto bancario e incluso cliente-abogado cuando es manejada por terceras personas.15

III. Clases de Dinero Negro

Dinero negro en sentido estricto: Es aqul que procede de actividades ilegales (robo, malversacin de fondos, trfico de drogas, trfico de armas, prostitucin, contrabando, etctera). No puede ser declarado a la hacienda pblica porque supondra una confesin del delito en cuestin.

Dinero negro en sentido amplio (tambin llamado en ocasiones dinero sucio): Es todo dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso ms frecuente es la evasin de impuestos.

Como producto de la evasin de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar a la hacienda pblica su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastndolo en bienes que no dejen rastro fiscal).

15

Idem

11

Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lcita

IV. Tcnicas de Lavado de Dinero

Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayora estn interrelacionados y suelen suceder de forma simultnea o sucesiva. Una caracterstica comn es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.16

A continuacin se enumeran los procedimientos ms comunes de lavado de dinero:

Estructurar, trabajo de hormiga o pitufeo: Divisin o reordenacin de las grandes sumas de dinero adquiridas por ilcitos, reducindolas a un monto que haga que las transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se realizan por un perodo limitado en distintas entidades financieras.

Complicidad de un funcionario u organizacin: Uno o varios empleados de las instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su complicidad es causada por una extorsin y, a veces, obtendr una comisin por ella.

16

Wikipedia, La Enciclopedia Libre, Lavado de Dinero, [En lnea], fecha de consulta: octubre 2013,

http://es.wikipedia.org/wiki/Lavado_de_dinero

12

Complicidad

de

la

banca:

Hay

casos

en

que

las

organizaciones de lavado de dinero gozan de la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o por ignorancia), dentro o que estn fuera del mismo pas, las cuales dan una justificacin a los fondos objeto del lavado de dinero. Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las

transacciones ilcitas al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero. Empresas fantasma (shell company): Tambin conocidas como compaas de fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de mltiples formas, en general, la "compaa de fachada" desarrollar pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debera realizar, siendo su principal funcin aparentar que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se est lavando. Lo habitual es que de dicha empresa slo existan los documentos que acrediten su existencia y actividades, no teniendo presencia fsica ni funcionamiento alguno ms que sobre el papel. Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversin en bienes como vehculos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer ms ilcitos) para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser parte de la organizacin de lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real, quedando la diferencia como comisin para el vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado para obtener dinero lcito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los productos originalmente ilcitos son pasados de una forma a otra sucesivamente para as enmascarar el verdadero origen del dinero que permiti adquirir los bienes. Adems, con

13

cada transformacin se suele disminuir el valor de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes. Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para as no dejar rastro del ilcito. Transferencias bancarias o electrnicas: Uso de Internet para mover fondos ilcitos de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos pases, para as no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer ms difcil detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos pases, y realizar transferencias sucesivas. Transferencias inalmbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de dinero pueden tener ramificaciones en distintos pases, por lo tanto la transferencia de dinero de una a otra organizacin no tiene por qu resultar sospechosa. En muchos casos, dos o ms empresas

aparentemente sin relacin resultan tener detrs a la misma organizacin, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para as enmascarar el dinero negro. Falsas facturas de importacin / exportacin o doble facturacin: Aumentar los montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura "engordada" y el valor real. Garantas de prstamos: Adquisicin de prstamos legalmente, con los cuales el blanqueador puede obtener bienes que aparentarn haber sido obtenidos de forma lcita. El pago de dichos prstamos hace efectivo el blanqueo. Acogerse a ciertos tipos de amnistas fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que el defraudador regularice dinero en efectivo.17

17

Idem

14

V. Situacin de Mxico con respecto a otros pases en materia de lavado de dinero. Desde el punto de vista econmico la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico declar y diagnostic que de acuerdo al Fondo Monetario Internacional (FMI), la suma total de fondos blanqueados en el mundo podra variar entre 2% y 5% del PIB mundial, adems de que los recursos de procedencia ilcita pueden ser transferidos con facilidad y de forma inmediata de una jurisdiccin a otra, aadiendo que en Mxico, se estima que el monto de lavado de dinero asciende a casi 10 mil millones de dlares al ao,21 lo que representa el 3.6% del Producto Interno Bruto (PIB) del pas.18

Por otro lado, como un compromiso derivado del Acuerdo Nacional por la Seguridad, la Justicia y la Legalidad, el Gobierno Federal present en agosto de 2010, la Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento al Terrorismo, cuyo propsito es fortalecer la lucha contra dichas actividades delictivas a travs de un sistema integral enfocado a impedir que las organizaciones delictivas dispongan de sus ganancias y, judicializar oportuna y efectivamente casos de alta relevancia.

Dicha Estrategia se constituye de cuatro ejes rectores:

I. Informacin y Organizacin; II. Marco Normativo; III. Supervisin Basada en Riesgo y Procedimientos Eficaces, y IV. Transparencia y Rendicin de Cuentas.19

18

Luces del siglo, Lavado de dinero en Mxico alcanz 10 mmdp el ao pasado en Mxico: Cmara de Diputados, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en: 19 Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento al Terrorismo, Op. Cit.

15

Sobre el particular se observa que el segundo eje rector tiene como objetivo fortalecer los instrumentos legales para la prevencin y el combate al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, el cual se propuso cumplir a travs de tres lneas de accin: Regulacin de operaciones en efectivo; Ajuste a tipos penales; Nuevos sujetos obligados a reportar operaciones.

A fin de cumplimentar el segundo eje, el 26 de agosto de 2010 el Ejecutivo Federal present a la Cmara de Senadores la iniciativa de decreto por el que se expide la Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita y de Financiamiento al Terrorismo, misma que fue aprobada por el Congreso de la Unin como Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita y publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 17 de octubre de 2012.

VI. Marco jurdico del lavado de dinero El marco jurdico lo constituyen los siguientes ordenamientos:

Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, y Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita.

A su vez, de la propia Ley se desprende que sern parte del marco jurdico del lavado de dinero, las siguientes disposiciones:

Respecto al delito: Artculo 400 Bis del Captulo II del Ttulo Vigsimo Tercero del Cdigo Penal

16

Federal.

Respecto a las Entidades Financieras:

Ley de Instituciones de Crdito (art. 115); Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito (artculos 87-D, 95 y 95 Bis); Ley de Uniones de Crdito (art. 129); Ley de Ahorro y Crdito Popular (art. 124); Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (art. 71 y 72); Ley del Mercado de Valores (art. 212); Ley de Sociedades de Inversin (art. 91); Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro (art. 108 Bis); Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros (art. 140), y Ley Federal de Instituciones de Fianzas (art. 112).

A nivel Constitucional, el lavado de dinero se encuentra regulado como una facultad del Congreso de la Unin para expedir leyes en la materia a travs de la fraccin XXI del artculo 73, que prev la regulacin de la delincuencia organizada y cuya ley prev las bases a travs de las cuales el Ministerio Pblico se coordinar con la SHCP para llevar a cabo la investigacin.
20

Con relacin al delito por el cual se expide la Ley, el Cdigo Penal Federal es el ordenamiento jurdico en donde se regula el tipo penal de operaciones con recursos de procedencia ilcita, en donde se establecen las modalidades bajo las cuales puede cometerse, as como su propsito y las sanciones a las que se harn acreedores quienes incurran en dicho ilcito.21
20

Gamboa Montenajo, Claudia, Lavado de Dinero [En lnera], Mxico, Enero, 2013, [Fecha de Consulta: Octubre 2013] http://www.diputados.gob.mx/cedia/sia/spi/SAPI-ISS-01-13.pdf 21 Idem

17

VII. Qu es el GAFI?
A finales de 1980, el problema del trfico ilegal de narcticos se haba convertido en un problema de proporciones alarmantes y de gran preocupacin en todo el mundo. Frente a la amplia difusin geogrfica de las actividades de produccin, el carcter internacional de las rutas de distribucin de drogas y la capacidad para mover el dinero de la droga a travs de las fronteras, la legislacin nacional y los esfuerzos de las fuerzas del orden fueron, por su propia cuenta,

insuficientes. Cada vez ms, se reconoci la necesidad urgente de una accin decisiva y multilateral para hacer frente al problema mundial del blanqueo de capitales y otros abusos del sistema financiero como un medio de atacar el corazn del trfico de narcticos ilegales y la delincuencia organizada.
22

Los ministros de los pases del G7 en 1989 decidieron adoptar una serie de pasos. Junto con las medidas para fortalecer la cooperacin internacional en la erradicacin de la oferta y medidas para frenar la demanda de drogas, se inclua el establecimiento del Grupo de Accin Financiera (GAFI). La misin inicial de la GAFI fue centrarse en la prevencin de la utilizacin del sistema bancario y otras instituciones financieras para el blanqueo de capitales derivado del

narcotrfico. Ms concretamente, fue desarrollando un consenso internacional sobre medidas para ayudar a identificar, localizar y aprovechar los productos del delito de drogas y otras actividades delictivas. 23

Como paso inicial y sobre la base de un anlisis de la situacin del momento, el GAFI elabor una serie de recomendaciones sobre las medidas concretas, incluida la adaptacin de los sistemas jurdicos y de reglamentacin, que ayudara a detectar, prevenir y castigar el mal uso del sistema financiero para el blanqueo

22

OROZCO-FELGUERES, Carlos, Efectos fiscales en materia de prevencin de lavado de dinero, Dofiscal editores, Mxico, 2013, Pgina 173 23 Ibidem, pgina 185

18

de capitales. La Secretara se estableci en 1991-1992en el seno de la OCDE como organismo independiente

VIII. El gran negocio del lavado de dinero en Mxico

Es una tarea difcil, coinciden especialistas, no slo por las dificultades de la nueva ley sino por el tamao del negocio.

De acuerdo con la consultora en seguridad Stratfor cada ao en Mxico se lavan o blanquean entre US$19.000 y US$39.000 millones de organizaciones de la delincuencia organizada. La mayor parte del dinero proviene de Estados Unidos.

La Secretara de Hacienda, en cambio, dice que las estimaciones sobre este delito son de unos US$10.000 millones anuales.

Ms all de las cifras en Mxico, como en otros pases, hay varios mecanismos para lavar dinero y no todos estn relacionados con narcotrfico, esclavitud, secuestro o extorsiones, advierten especialistas.24

Servidores Pblicos y Polticos

La Procuradura (fiscala) General de la Repblica (PGR) ha detectado lavado de dinero en la venta de tarjetas de prepago para llamadas telefnicas, cambio de divisas como el dlar, apuestas en casinos, renta de taxis areos, restaurantes y tambin en la compra de automviles, mansiones, obras de arte y joyas. 25

Muchos de estos casos se vinculan a operaciones de carteles de narcotrfico y a otros grupos de delincuencia organizada, pero no son los nicos.
24 25

19

La PGR investiga a varios exalcaldes y gobernadores a quienes acusa de usar en su provecho recursos fiscales. Legalmente esto tambin se considera lavado de dinero, explica a BBC Mundo la especialista Anglica Ortz, coordinadora del libro Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Recursos de Procedencia Ilcita, Comentada. Hay investigaciones serias de personas que desvan recursos pblicos y los utilizan, a sabiendas de que saben que vienen de situaciones indebidas, cuenta.

Los casos ms recientes en Mxico son la maestra Elba Esther Gordillo, exlder del sindicato de maestros, y Andrs Granier, exgobernador de Tabasco. Los dos estn detenidos y en proceso judicial.

Lmite de gasto

En este panorama algunos dudan sobre la eficacia de la nueva ley para combatir el lavado de dinero.

La legislacin, llamada Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Recursos de Procedencia Ilcita, prohbe las operaciones en efectivo que sean mayores a US$40.000. Esta ley regula especialmente los sectores econmicos que sean vulnerables al lavado de dinero, es decir, el comercio de joyas, automviles, obras de arte y automviles.

Esta legislacin es parte de los compromisos de Mxico ante el Grupo de Accin Financiera Internacional (Gafi), una organizacin formada por varios pases y que se dedica a combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.

20

La Ley obliga a personas y negocios a reportar ante las autoridades cualquier operacin financiera considerada como inusual, es decir, que rebase el lmite legal de US$40.000, sin importar que se realice con dinero en efectivo. El problema es que esta clase de transacciones son comunes en Mxico. Por ejemplo todo el sector agropecuario trabaja con dinero en efectivo, explica Anglica Ortz. Y esto no significa que sea dinero ilcito.

As, lo ms previsible es que en poco tiempo aumenten los avisos de operaciones inusuales. Una informacin que difcilmente puede traducirse en investigaciones de lavado de dinero.

De acuerdo con la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretara de Hacienda, en el primer trimestre del ao se recibieron informes de 1,5 millones de transacciones de dinero, y de stas ms de 16.000 reportes de operaciones inusuales. Pero de este universo slo hubo seis informes de operaciones preocupantes, es decir, con indicios de que pudiera tratarse de lavado de dinero.

Mxico, segundo lugar en Lavado de Dinero

Mxico es el segundo pas en vas de desarrollo con los flujos financieros ilcitos ms altos, segn Global Financial Integrity (GFI). Se estima que entre el ao 2001 y el ao 2010 el flujo financiero ilcito en el pas fue de 476 mil millones de dlares, nicamente superado por China.26

26

Idem

21

Ese monto millonario es equivalente al costo de 5 millones 712 mil casas con valor de 1 milln de pesos cada una. Es decir que con esa cantidad casi 6 millones de familias mexicanas podran adquirir un bien inmueble.

Como se trata de dinero ilegal es muy difcil hacer una valoracin real al respecto. Una nueva metodologa que han desarrollado los investigadores del GFI estima que los pases en desarrollo han perdido 1 billn 138 mil millones de dlares en el ao 2010 en los flujos financieros ilcitos, un 26 por ciento ms que en el ao 2009.27 El lavado de dinero es la manera de integrar al me rcado legal los fondos de procedencia ilcita. Segn un estudio realizado por la Cmara de Diputados mexicana, la suma total de fondos blanqueados en el mundo podra variar entre el 2 y el 5 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB) mundial. En el caso mexicano se estima que el lavado de dinero asciende a casi 10 mil millones de dlares al ao, lo que representa el 3.6 por ciento del PIB del pas.

La manipulacin de los precios en el comercio es el principal canal para la transferencia de capitales ilcitos en Mxico: un claro ejemplo son los bienes races. Comprar casas, terrenos, departamentos o cualquier propiedad es una manera de blanquear el dinero, puesto que la compra se hace en efectivo y el ttulo de propiedad ya no es ilegal.

Cmo nos afecta el lavado de dinero?

Marcos Czacki Halkin, Director Jurdico de Daimler Financial Services Mxico, explic a REVOLUCIN TRESPUNTOCERO que el lavado de dinero genera una competencia desleal en la economa.
27

Idem

22

Es decir, si se quiere blanquear divisas en la compra de una casa que cuesta alrededor de 1 milln de pesos, la persona interesa en legalizar su dinero ofrecer una cantidad mayor a la oferta original, lo cual provoca que los precios de casas con costos similares se eleven en respuesta a la demanda.28

O si en una colonia de repente se abren varias tiendas de abarrotes, que ofertan sus productos con precios ms baratos con tal de blanquear el dinero a comparacin de otros negocios que son legales, se genera una competencia desleal, puesto que la gente preferir comprar en el lugar con productos de menor costo.

Otro ejemplo cotidiano se puede reflejar en los restaurantes. Existen algunos negocios de este rubro que no tienen clientela, sin embargo, reportan ventas millonarias.29

Prcticas de lavado de dinero se realizan de manera cotidiana a travs de diferentes actividades econmicas en Mxico y en el mundo.

Uno de los casos ms escandalosos de lavado de dinero es el del banco HSBC, que permiti el blanqueo de miles de millones de dlares procedentes del narcotrfico, contrabando de armas y terrorismo.30

Un reporte de un Subcomit del Senado estadounidense seal que HSBC Mxico tiene una gran cantidad de clientes relacionados con el trfico de drogas y

28

NAJAR, Alberto, El gran negocio de lavado de dinero en Mxico [En lnea]. Mxico, Julio, 2012 [Fecha de

consulta: 18 octubre 2013] http://www.bbc.co.uk/mundo/noticias/2013/07/130717_mexico_negocio_lavado_de_dinero_ley_an.shtml

29 30

Idem Idem

23

cuentas marcadas para cerrarse por actividad sospechosa, pero cuyo cierre se retras.31

En diciembre del ao pasado HSBC acord pagar una multa de casi 2 mil millones de dlares para resolver acusaciones de lavado de dinero en Mxico y otros pases. Con este acuerdo jurdico el banco evit cargos criminales por su conducta violatoria de varias leyes de Estados Unidos.

Czacki seal que, a diferencia de otros pases de Amrica Latina, Mxico posterg por mucho tiempo una legislacin ms estricta sobre el lavado de dinero. Explic que fue una de las ltimas leyes promulgadas en el sexenio de Felipe Caldern, a pesar de la insistencia de organismos internacionales.

El Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), creado por el G-7 en 1989 en Pars, ha insistido desde hace aos a Mxico para que legisle de manera ms estricta el combate al flujo financiero ilcito. El grupo multinacional que comenz a trabajar en un esfuerzo coordinado contra el lavado de dinero en el mundo, cuenta con 36 miembros (34 pases y 2 organizaciones). GAFI emiti 40 recomendaciones al Estado mexicano en febrero de 2012, algunas de las cuales fueron plasmadas en la nueva Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones de Procedencia Ilcita, que entr en vigor el 17 de julio.32

Esta nueva ley regula las transacciones de manera ms estricta y seala como sujetos obligados a las personas dedicadas al comercio de vehculos, industria inmobiliaria, otorgamiento de crdito, servicios aduanales, entre otros.

31 32

Idem Idem

24

A partir de ahora deber reportarse la compraventa de vehculos, ya sean terrestres, areos o martimos, cuyo costo exceda los 415 mil pesos, as como las operaciones en el sector inmobiliario que superen los 519 mil pesos; emisin de tarjetas de servicios arriba de 83 mil pesos, donaciones que superen los 207 mil pesos, entre otras.

Sin embargo, deja afuera a regmenes simplificados de flujo de efectivo como el servicio pblico de transporte, establecimientos con grandes cantidades de efectivo como restaurantes, cines, centros nocturnos, salones de fiesta y gasolineras; hotelera; remodelaciones inmobiliarias; compra de empresas o negocios ya establecidos, entre otros.33

Cabe sealar que an est pendiente la publicacin del Reglamento de Ley, el cual brindar mayor certeza tanto al cumplimiento de la ley como a la forma en que habrn de realizarse los reportes a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a travs del Sistema de Administracin Tributaria.34

33 34

25

Conclusin

Se le ha considerado como un

delito sofisticado por la gran cantidad de

herramientas, principalmente de carcter informtico, con las que cuenta la delincuencia organizada para encubrir los recursos financieros producto o resultado de sus actividades ilcitas y, que pretenden incorporar a la formalidad.

En ese sentido, el delito de lavado de dinero se puede configurar de distintas maneras y encubrir de varias formas, tal y como se observa en el tipo penal que se regula en el actual artculo 400 bis del Cdigo Penal Federal, el cual presenta las diversas modalidades que conforma dicho tipo y los diferentes propsitos que busca.

Con la misma finalidad, observamos la reciente promulgacin de la Ley Federal para la Prevencin e identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, la cual, contempla un amplio catlogo de actividades denominadas vulnerables que llevan a cabo entidades financieras y que deben ser objeto de identificacin y aviso, por las autoridades correspondientes, para que pueda ser perseguido dicho delito.

Finalmente, de acuerdo a las opiniones especializadas, la Ley Federal para la Prevencin e identificacin de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita, no garantiza que la situacin actual mejore, ya que existen muchas cuestiones que an no estn previstas o en su caso no de la forma adecuada

26

Bibliografa CRDOVA GUTIRREZ, Alberto y Palencia Escalante, Carlos, El Lavado de Dinero: Distorsiones Econmicas e Implicaciones Sociales, Instituto de Investigacin Econmica y Social Lucas Alamn, A.C. Primera Edicin, Mxico, 2001. Figueroa Velzquez, Rogelio Miguel, Enciclopedia Jurdica Mexicana, Tomo F-L, IIJ-UNAM, Editorial Porra, Mxico, 2002 Nando Lefort, Vctor Manuel, El Lavado de Dinero, Nuevo problema para el Campo Jurdico, Editorial Trillas, Mxico, 2009. Nez Camacho, Mara, El fenmeno de lavado de dinero en Mxico, causas, efectos y propuestas para reforzar su combate, Editorial Porra, Mxico, 2006, Pginas 383 Ricardo Gluyas Milln. Inteligencia Financiera y Prevencin de lavado de dinero, Iter Criminis, Revista de Ciencias Penales, nm. 12, segunda poca, Mxico, INACIPE, Mxico, 2005. OROZCO-FELGUERES, Carlos, Efectos fiscales en materia de prevencin de lavado de dinero, Dofiscal editores, Mxico, 2013, Pginas 424.

En lnea: ANTEZANA BOSQUES, Natalia, Mxico, segundo lugar en lavado de dinero [En lnea]. Mxico, Julio,2013, [Fecha de consulta: 22 octubre 2013] http://revoluciontrespuntocero.com/mexico-segundo-lugar-en-lavado-dedinero/ NAJAR, Alberto, El gran negocio de lavado de dinero en Mxico [En lnea]. Mxico, Julio, 2012 [Fecha de consulta: 18 octubre 2013] http://www.bbc.co.uk/mundo/noticias/2013/07/130717_mexico_negocio_lav ado_de_dinero_ley_an.shtml

27

Cdigo Penal Federal, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/9.pdf Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y al Financiamiento al Terrorismo, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en:

http://www.ssp.gob.mx/portalWebApp/ShowBinary?nodeId=/BEA%20Repos itory/814619//archivo Wikipedia, La Enciclopedia Libre, Lavado de Dinero, [En lnea], fecha de consulta: octubre 2013, http://es.wikipedia.org/wiki/Lavado_de_dinero Parasos-fiscales. info, la gua de las inversiones offshore, qu es un paraso fiscal? Un acercamiento bsico a su estructura, [en lnea] consultado en fecha octubre de 2013, en: http://www.paraisos-fiscales.info/ Gonzlez Rodrguez, Jos de Jess, El lavado de dinero en Mxi co, escenarios, marco legal y propuestas legislativas, Centro de Estudios Sociales y de Opinin Pblica, Documento de Trabajo nm. 66, Abril de 2009, pp.2-4, [en lnea], fecha de consulta octubre de 2013, en: http://www.google.com.mx/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=web& cd=4sqi=2&ved=0CDUQFjAD&url=http%3A%2F%2Fwww3.diputados.gob. mx%2Fcamara%2Fcontent%2Fdwnload%2F215443%2F539213%2Ffile%2 FLavado_dinero_Mexico_docto66.pdf&ei=6EprUPCUFMbj0QHEoGwAQ&u sg=AFQjCNGEsnhg_AWNIfU7qBW-AL4qDL5veQ&sig2=Difu2eAH6fkBF_d6d3jRA

28